jako zaměstnavatel máte na starosti placení svých zaměstnanců … a nakládání s těmito otravnými daněmi ze zaměstnání. Jednou z daní, které musíte vypočítat a zadržet, je daň ze mzdy známá jako FICA. Co je daň FICA?
co je fica daň?
FICA je povinná daň ze mzdy rovnoměrně rozdělená mezi zaměstnance a zaměstnavatele. Na rozdíl od federální daně z příjmu je daň FICA procentem ze zdanitelných mezd každého zaměstnance. Skládá se ze dvou typů daní: Sociální zabezpečení a Medicare. Část procenta FICA jde na sociální zabezpečení a druhá část na Medicare.
Pokud vás zajímá, co znamená FICA?, je zkratka pro federální zákon o příspěvcích na pojištění. Ale, co má pojištění společného se sociálním zabezpečením a Medicare?
daně ze sociálního zabezpečení i zdravotní péče jsou“ pojistné “ daně. Sociální zabezpečení zahrnuje starobní, pozůstalostní a invalidní pojištění. Medicare zahrnuje nemocniční pojištění daň.
Když vybíráte daň FICA od zaměstnanců a platíte část zaměstnavatele, přispíváte do programů sociálního zabezpečení a Medicare. Tyto programy distribuují výhody způsobilým osobám, které do nich zaplatily, stejně jako jakýkoli jiný pojistný program.
kolik je fica daň?
zaměstnavatelé a zaměstnanci platí daňovou sazbu fica ve výši 7,65%, která jde na daně ze sociálního zabezpečení a zdravotní péče. Tato sazba se opět vztahuje na zdanitelné mzdy každého zaměstnance. Celkově vzato, IRS obdrží 15.3% na mzdy každého zaměstnance za daň FICA.
zadržíte 7.65% mzdy každého zaměstnance každé výplatní období. A přispíváte odpovídající 7.65% pro část zaměstnavatele.
z této částky daně FICA ve výši 7.65% jde 6,2% na daň ze sociálního zabezpečení a 1,45% na daň z Medicare.
podívejte se na rozpis FICA daň:
- Zaměstnance: 6.2% Sociální Zabezpečení / 1.45% Medicare
- Zaměstnavatel: 6.2% Sociální Zabezpečení / 1.45% Medicare
Sociální Zabezpečení
Opět, Sociální Zabezpečení je 6.2% zaměstnanec zdanitelné mzdy. Tato sazba poskytuje finanční podporu pro odchod do důchodu, zdravotně postižené, a pozůstalí zesnulého pracovníka.
řekněme, že platíte zaměstnanci $ 1,000 za výplatní období. Z toho výplatní pásku, 62 dolarů jde na Sociální Zabezpečení ($1,000 X 0.062). Přispíváte také 62 dolary na část zaměstnavatele.
daň ze sociálního zabezpečení zaměstnance a zaměstnavatele není nekonečná. Je tam platový základ sociálního pojištění. Pokud zaměstnanec vydělává nad mzdovou základnu, přestaňte srážet a přispívat 6,2% částí sociálního zabezpečení daně FICA.
pro rok 2021 je mzdová základna 142 800 dolarů. Pokud omylem zadržíte daň ze sociálního zabezpečení nad limitem základu mzdy, vraťte své zaměstnance.
Medicare
zadržte 1.45% zdanitelné mzdy zaměstnance za Medicare a přispějte odpovídajícími 1.45%. Medicare tax poskytuje pomoc pro věci, jako je zdravotní péče a hospicové péče.
například, měli byste zadržet $14.50 pro Medicare daně ze mzdy zaměstnance, pokud budou vydělávat 1000 dolarů za výplatní období ($1,000 X 0.0145). A přispěli byste 14,50 $za odpovídající část zaměstnavatele.
Na rozdíl od sociálního zabezpečení neexistuje žádný limit mzdové základny pro daň ze zdravotní péče. Ve skutečnosti je tu další zdravotní daň. Mzda za tuto dodatečnou částku závisí na stavu podání zaměstnance:
- Single: $ 200,000
- ženatý podání společně: $ 250,000
- ženatý podání samostatně: $ 125,000
dodatečná daň Medicare je 0.9% mzdy zaměstnance. Pokud mzdy zaměstnance podléhají dodatečné dani z Medicare, zadržte 2.35% (1.45% + 0.9%).
nemusíte odpovídat dodatečné dani Medicare. Je to jen pro zaměstnance. Ale musíte platit odpovídající část 1.45%.
příklad daně FICA
řekněme, že máte tři zaměstnance, kteří všichni vydělávají pod mzdovým základem sociálního zabezpečení a dodatečnými daňovými Prahy Medicare.
použijte níže uvedenou tabulku, abyste zjistili, kolik musíte zadržet a přispět každým výplatním obdobím. A podívejte se na celkovou částku daňového vkladu.
| Employees | Employee A | Employee B | Employee C |
| Taxable Wages Per Period | $1,000 | $2,000 | $2,200 |
| Social Security Tax – Employee (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare Tax – Employee (1.45%) | $14.50 | $29 | $31.90 |
| Social Security Tax – Employer (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare Daně – Zaměstnavatel (1.45%) | $14.50 | $29 | $31.90 |
| Celkem FICA Daně uložit | $153 | $306 | $336.60 |
Jak se platí FICA daně ze mzdy
Po FICA srážkové daně z mezd zaměstnanců a přispívá zaměstnavatel část, je na čase odeslat ji na IRS.
vložte a nahlaste částky před datem splatnosti daně ze zaměstnání, které závisí na tom, jaký typ vkladatele jste. Zaměstnavatelé jsou buď měsíční nebo polotýdenní vkladatelé.
váš plán vkladu závisí na celkové daňové povinnosti, kterou jste nahlásili během čtyřčtvrtletního období zpětného pohledu. Určete svůj plán vkladu každoročně před začátkem každého roku.
vložte daně FICA spolu s federálními daněmi z příjmu. Vložte všechny daně ze zaměstnání pomocí elektronického federálního daňového platebního systému IRS (EFTPS). Pokud používáte výplatní listinu s kompletními službami, uloží daně vaším jménem.
kromě uložení daně FICA ji musíte nahlásit na formuláři 941 nebo formuláři 944. Jaký je rozdíl mezi formulářem 941 vs. 944? Formulář 941 je čtvrtletní formulář daňového přiznání, zatímco formulář 944 je roční formulář. Použijte formulář 944, pouze pokud vám to IRS řekne.
fica daňové výjimky
většina lidí musí platit sociální zabezpečení a Medicare daně. U většiny typů náhrad jste povinni zadržet daň FICA.
ale existují případy, kdy je kompenzace osvobozena od daně FICA. Zde je několik příkladů:
- Partner: platby generálním nebo komanditním partnerům partnerství
- Penzijní a penzijní plány: Příspěvky zaměstnavatele na kvalifikované plánu
- Statutární nonemployees: Prodejci (např. přímý prodejci a kvalifikovaní realitní makléři) u statutárního nonemployee stav
- Studenti: Některé platby studentům, kteří jsou zapsáni a pravidelně navštěvoval přednášky a provádění služeb pro kvalifikační školy
- Tipy: Tip příjem nižší než 20 dolarů za měsíc
- Některé nebydlící cizinců: Poraďte IRS pro kompletní seznam osvobozeny nerezidentní cizinci
Pro více informací o FICA daně, osvobození od daně, podívejte se na IRS Zveřejnění 15.
FICA vs. daň ze samostatné výdělečné činnosti
Pokud není vaše podnikání začleněno, platíte ze své mzdy daň ze samostatné výdělečné činnosti místo daně FICA. Daň ze samostatné výdělečné činnosti se stejně jako FICA skládá ze sociálního a zdravotního pojištění.
sazba daně ze samostatné výdělečné činnosti se rovná celkové částce FICA, která je rozdělena mezi zaměstnavatele a zaměstnance.
daň ze samostatné výdělečné činnosti činí 15,3% vašeho výdělku. Daň ze sociálního zabezpečení je 12,4% a 2,9% jde na daň z Medicare.
stejně jako u FICA platí pro OSVČ mzdový základ sociálního zabezpečení a dodatečná daň ze zdravotního pojištění.
potřebujete pomoc při výpočtu daně FICA? S online mzdou Patriot Software můžete kalkulačku odložit. Spusťte mzdy s naším snadným třístupňovým procesem, Získejte bezplatné nastavení a podporu v USA a další. Vyzkoušejte to zdarma ještě dnes!
Tento článek byl aktualizován z původní datum publikování 15. Května 2012.
toto není zamýšleno jako právní poradenství; pro více informací klikněte zde.