život s postižením je často spojena s významným množstvím dodatečných nákladů. To je důvod, proč jednotlivci a rodiny nyní mohou přispívat na schopné účty-daňově zvýhodněné spořicí účty, které mohou financovat výdaje na invaliditu.
*$15,000 kalendářní rok limit (2021), plus další pro pracující jednotlivce.
**zůstatek na účtu ABLE se liší podle státu a pohybuje se od 235 000 do více než 500 000 USD.
* * * prvních 100 000 $na schopných účtech by bylo osvobozeno od limitu individuálních zdrojů SSI 2 000$. Pokud a pokud zůstatek na účtu ABLE v kombinaci s jinými zdroji překročí limit zdrojů SSI 100,000 xnumx USD, peněžní výhoda SSI příjemce by byla pozastavena. V době, kdy prostředky již nejsou překročeny o částku přes 100 000 USD, jsou výhody obnoveny bez časového omezení. Toto zvláštní pravidlo se nepoužije, pokud samotné zdroje, které nejsou schopné, překračují limit. Je důležité poznamenat, že zatímco příjemce nárok na SSI peněžité dávky je pozastaveno, nemá to žádný vliv na jejich schopnost přijímat nebo být nárok na lékařskou pomoc prostřednictvím Medicaid.
10 věcí, které byste měli vědět …
co je schopný účet?
MOŽNOST Účty, které jsou daňově zvýhodněné spořicí účty pro osoby se zdravotním postižením a jejich rodiny, byly vytvořeny jako výsledek průchodu Stephen Beck Junior Dosažení Lepší Životní Zkušenosti Akt 2014, nebo lépe známý jako SCHOPNÝ Jednat. Příjemcem účtu je vlastník účtu a příjmy z účtů nebudou zdaněny. Příspěvky na účet, které mohou být provedeny jakoukoli osobou (účet příjemce, rodina, přátelé Zvláštní Potřebuje Důvěru nebo sdílené Důvěry), musí být provedena pomocí post-zdaněny dolarů a nebudou daňově uznatelné pro účely federální daně; nicméně, některé státy mohou povolit, aby pro státní příjmy daňové odpočty za příspěvky na MOŽNOST účet.
proč potřeba schopných účtů?
miliony osob se zdravotním postižením a jejich rodin závisí na široké škále veřejných dávek pro příjem, zdravotní péči a potravinovou a bytovou pomoc. Způsobilost pro tyto veřejné výhody (SSI, SNAP, Medicaid) vyžadují setkání prostředek/zdroj testu, který omezuje způsobilost osoby s méně než 2.000 dolarů v likvidních prostředků, jako jsou peněžní úspory, non-MOŽNOST kontroly a spořicí účty a některé penzijní fondy. Chcete-li zůstat způsobilí pro tyto veřejné výhody, jednotlivec musí zůstat chudý. Poprvé ve veřejné politice uznává zákon ABLE dodatečné a významné náklady na život se zdravotním postižením. Tyto náklady zahrnují náklady vztahující se k výchově dítěte s významným zdravotním postižením nebo v produktivním věku dospělých se zdravotním postižením, dostupné bydlení a dopravy, osobní asistenční služby, asistenční technologie a zdravotní péče, na něž se nevztahuje pojištění, Medicaid nebo Medicare. Poprvé, způsobilé jednotlivce a jejich rodiny budou moci stanovit MOŽNÉ úspory, účty, které bude do značné míry nemá vliv na jejich způsobilost pro SSI, Medicaid a prostředky-testoval programy, jako je FAFSA, HUD a SNAP/stravenka výhody.
právní předpisy vysvětluje dále, že je SCHOPEN účtu, s soukromé úspory, „zajištění finančních prostředků pro postižení-související výdaje jménem určeným příjemcům se zdravotním postižením, která se bude doplňovat, ale ne nahrazovat dávky poskytované prostřednictvím soukromého pojištění, Medicaid, SSI, příjemce, zaměstnání a jiných zdrojů.“
mám nárok na účet ABLE?
zákon ABLE omezuje způsobilost pro osoby se zdravotním postižením s věkem nástupu postižení před dosažením věku 26 let. Pokud splňujete tento požadavek věku a jsou také obdrží dávky podle SSI a/nebo SSDI, máte automaticky nárok na zřízení SCHOPEN účtu. Pokud nejste příjemcem SSI a/nebo SSDI ale stále splňovat věk nástupu postižení požadavek, můžete být stále způsobilý, aby otevřít účet, pokud jste SCHOPNI splnit Sociální Zabezpečení definice a kritéria týkající se funkčních omezení a obdrží dopis postižení certifikace od licencovaný lékař, doktor medicíny nebo osteopatie, lékař, zubní chirurgii nebo zubní lékařství, a pro některé účely, doktor podiatrické medicíny, lékaře optometrie, nebo chiropraktika. Nesmí být podepsány licencovaným psychologem, klinický terapeut nebo certifikovaný poradce v oblasti odborné rehabilitace. Nemusíte být mladší než 26 mít nárok na schopný účet. Můžete být starší než 26, ale musel mít věk nástupu před 26. narozeninami.
Tam je navrhovaná právní úprava v kongresu ohledně nastavení věku, přičemž věk nástupu být rozšířena tak, aby zahrnovala jednotlivce, kteří mají významné postižení s nástupem před věkem 46. Pokrok v tomto návrhu zákona je součástí informačního bulletinu ABLE NRC.
existují limity, kolik peněz lze vložit na schopný účet?
celková roční příspěvky všech zúčastněných osob, včetně rodiny a přátel, za jeden daňový rok je $15,000. Částka může být pravidelně upravována tak, aby zohledňovala inflaci. Podle současného daňového zákona je 15 000 USD maximální částka, kterou mohou jednotlivci učinit jako dárek někomu jinému a neohlásit dar IRS (vyloučení daně z daru). Celkový limit v průběhu času, který by mohl být SCHOPNÝ účet bude předmětem jednotlivých státu a jejich omezení na vzdělávání-související 529 spořicí účty. Státy stanovily limity pro celkové přípustné schopné úspory. Státní schopný limity se pohybují od $ 235,000 na $529,000. S ohledem na roční limit příspěvku za kalendářní rok mohou účty v průběhu času dosáhnout státního limitu. Pro osoby se zdravotním postižením, které jsou příjemci SSI, však zákon ABLE stanoví některá další omezení. Prvních 100 000 $ na schopných účtech by bylo osvobozeno od limitu individuálních zdrojů 2 000 $ SSI . Pokud a pokud zůstatek na účtu ABLE v kombinaci s jinými zdroji překročí limit zdrojů SSI 100,000 xnumx USD, peněžní výhoda SSI příjemce by byla pozastavena. V době, kdy prostředky již nejsou překročeny o částku přes 100 000 USD, jsou výhody obnoveny bez časového omezení. Toto zvláštní pravidlo se nepoužije, pokud samotné zdroje, které nejsou schopné, překračují limit. Je důležité poznamenat, že zatímco příjemce nárok na SSI peněžité dávky je pozastaveno, nemá to žádný vliv na jejich schopnost přijímat nebo být nárok na lékařskou pomoc prostřednictvím Medicaid.
zaměstnanec SCHOPEN účtu vlastníka, který se neúčastní zaměstnavatelem sponzorované penzijního účtu provést dodatečný příspěvek do menší: (1) MOŽNOST majitele účtu je vyrovnání za daňové období, nebo (2) hranice chudoby ve výši $12,760 (2021) v kontinentální USA, $14,680 na Havaji a $15,950 na Aljašce. Informační list ABLE to WORK ACT poskytuje více podrobností.
jaké výdaje jsou povoleny schopnými účty?
„kvalifikovaným výdajem na invaliditu“ se rozumí jakýkoli výdaj související s určeným příjemcem v důsledku života se zdravotním postižením. Ty mohou zahrnovat vzdělání, jídlo, bydlení, dopravy, zaměstnanosti, odborné přípravy a podporu, asistenční technologie, osobní služby podpory, náklady na zdravotní péči, finanční řízení a administrativní služby a další výdaje, které pomáhají zlepšit zdraví, nezávislost, a/nebo kvality života.
mohu mít více než jeden schopný účet?
ABLE Act omezuje příležitost na jeden schopný účet na způsobilého jednotlivce.
musím počkat, až můj stát vytvoří program před otevřením účtu?
ne. Zatímco původní zákon přijatý v roce 2014 stanovil, že jednotlivec musí otevřít účet ve svém státě pobytu, toto ustanovení bylo Kongresem v roce 2015 odstraněno. To znamená, že bez ohledu na to, kde byste mohli žít a zda se váš stát rozhodl vytvořit schopný program, můžete se přihlásit do programu jakéhokoli státu za předpokladu, že program přijímá obyvatele mimo stát. Chcete-li zjistit, které státní programy přijímají obyvatele mimo stát, podívejte se na jednotlivé státní stránky.
budou státy nabízet možnosti investovat úspory přispěné na schopný účet?
stejně jako státní 529 college spořicí plány, státy nabízejí kvalifikované jednotlivce a rodiny více možností, jak vytvořit schopné účty s různými investičními strategiemi. Každý jedinec má možnost posoudit možné budoucí potřeby a náklady v průběhu času a posoudit jejich toleranci rizik pro možné budoucí investiční strategie pro růst své úspory. Vlastníci schopných účtů jsou omezeni zákonem ABLE Act, aby změnili způsob, jakým jsou jejich peníze investovány do účtu, až dvakrát ročně.
jak se liší účet ABLE od zvláštních potřeb nebo sdružené důvěry?
schopný účet poskytne příjemci a rodině větší výběr a kontrolu. Náklady na založení účtu budou pravděpodobně podstatně nižší než důvěra pro zvláštní potřeby (SNT) nebo fond sdružených příjmů. S schopným účtem budou mít majitelé účtů možnost kontrolovat své prostředky a pokud se okolnosti změní, budou mít k dispozici další možnosti. Určení, která možnost je nejvhodnější, bude záviset na individuálních okolnostech. Pro mnoho rodin, schopný účet bude významnou a životaschopnou možností kromě, spíše než místo, program důvěry. Pro více informací, webinář o schopných účtech a svěřenských fondech se zvláštními potřebami je archivován na našem webu spolu s jeho snímky, přepis,a další zdroje, včetně účtu ABLE, důvěra zvláštních potřeb, tabulka porovnání důvěryhodnosti.
Jak zjistím, který státní program je pro mě ten pravý?
od ledna 2021, existuje více než 44 SCHOPNI plány na celostátní úrovni zve způsobilé osoby otevřít SCHOPEN účtu, z nichž většina byli zápis jedinců bez ohledu na jejich státě bydliště. Při porovnávání státních plánů můžete zvážit následující otázky, abyste našli program, který nejlépe vyhovuje vašim potřebám:
otevření účtu-jakou dokumentaci bude program ABLE od vás vyžadovat k otevření účtu? Existuje minimální příspěvek na otevření účtu ABLE? Existuje poplatek za otevření účtu,a pokud ano, kolik je tento poplatek?
vedení účtu a poplatky – je na váš účet vyžadován minimální příspěvek? Pokud ano, jaká je částka? Jsou poplatky předem načteny nebo jsou sníženy, pokud necháte své prostředky investované několik let? Existují omezení, jak často můžete vybírat prostředky z účtu?
investiční příležitosti-jaké jsou investiční možnosti, které Státní program nabízí? Jsou možnosti pravděpodobné, že splní vaše potřeby pro omezení rizika s růstem vašich přispívaných dolarů na účet ABLE? Nabízí program nějaké jedinečné prvky programu nebo prvky programu s přidanou hodnotou, které vám pomohou ušetřit, přispět na váš účet, rozšířit účet a spravovat investované dolary? Má státní program nabízejí jedinečné nebo přidané prvky programu (např. zápas, nebo program, odměny, finanční gramotnosti info nebo program pro příjemce), které vám pomohou ušetřit, přispívat na váš účet, rostou účet a spravovat své investované dolary? Pokud ano, co to je?
jedinečný pro váš stát-má váš stát program, a pokud ano, nabízí státní daň z příjmu za příspěvky na svůj účet? Je v programu k dispozici“ debetní karta/nákupní karta“? Jsou k tomu přidány náklady?
podrobnější informace o tom, jak můžete začít porovnávat programy, a o čem přemýšlet při přípravě na otevření účtu ABLE, navštivte Becoming ABLE Ready.