som arbejdsgiver har du ansvaret for at betale dine medarbejdere … og håndtere de irriterende beskæftigelsesskatter. En af de skatter, du skal beregne og tilbageholde, er en lønskat kendt som FICA. Hvad er FICA skat?
hvad er FICA skat?
FICA er en obligatorisk lønskat ligeligt fordelt mellem medarbejdere og arbejdsgivere. I modsætning til føderal indkomstskat er FICA-skat en procentdel af hver medarbejders skattepligtige løn. Den består af to typer skatter: Social sikring og Medicare. En del af FICA-procentdelen går mod Social sikring, og den anden del går mod Medicare.
Hvis du spekulerer på, hvad står FICA for?, det er en forkortelse for Federal Insurance Contributions Act. Men hvad har forsikring at gøre med social sikring og Medicare?
både Social Security og Medicare skatter er” forsikring ” skatter. Social sikring omfatter alderdom, overlevende, og handicap forsikring skatter. Medicare inkluderer hospitalsforsikringsskat.
når du opkræver FICA-skat fra medarbejdere og betaler arbejdsgiverdelen, bidrager du til socialsikrings-og Medicare-programmerne. Disse programmer distribuerer fordele til kvalificerede personer, der har betalt dem, ligesom ethvert andet forsikringsprogram ville.
hvor meget er FICA skat?
arbejdsgivere og ansatte betaler hver fica-skattesatsen på 7,65%, hvilket går mod socialsikrings-og Medicare-skatter. Igen anvendes denne sats på hver medarbejders skattepligtige løn. Alt i alt modtager IRS 15,3% på hver medarbejders løn for FICA-skat.
du tilbageholder 7.65% af hver medarbejders løn hver lønperiode. Og du bidrager med en matchende 7,65% for arbejdsgiverdelen.
af dette fica skattebeløb på 7.65% går 6.2% mod socialsikringsskat og 1.45% går mod Medicare skat.
se på fordelingen af FICA-skat:
- medarbejder: 6,2% Social sikring / 1,45% Medicare
- arbejdsgiver: 6,2% Social sikring / 1,45% Medicare
Social sikring
igen er social sikring 6,2% af en medarbejders skattepligtige løn. Denne sats yder finansieringsstøtte til pensionering, handicappede og overlevende fra en afdød arbejdstager.
lad os sige, at du betaler en medarbejder $1.000 pr. Ud af denne lønseddel går $62 mod socialsikringsskat ($1.000 gange 0.062). Du bidrager også $62 for arbejdsgiverdelen.
Social Security medarbejder-arbejdsgiver skat er ikke uendelig. Der er et løngrundlag for Social sikring. Hvis en medarbejder tjener over løngrundlaget, skal du stoppe med at tilbageholde og bidrage med den 6,2% sociale Sikringsdel af FICA-skat.
for 2021 er løngrundlaget $142.800. Hvis du ved et uheld tilbageholder socialsikringsskat forbi løngrundlaget, skal du tilbagebetale din medarbejder(e).
Medicare
tilbageholde 1,45% af en medarbejders skattepligtige løn for Medicare og bidrage med en matchende 1,45%. Medicare skat giver støtte til ting som sundhedspleje og hospice pleje.
for eksempel vil du tilbageholde $14,50 for Medicare skat fra en medarbejders løn, hvis de tjener $1.000 pr. Og du vil bidrage med $14,50 for den matchende arbejdsgiverdel.
I modsætning til Social sikring er der ingen løngrundlag for Medicare skat. Faktisk er der en ekstra Medicare skat. Lønnen for dette ekstra beløb afhænger af medarbejderens arkiveringsstatus:
- Single: $200.000
- gift arkivering i fællesskab: $250.000
- gift arkivering separat: $125.000
den ekstra Medicare-skat er 0,9% af en medarbejders løn. Hvis en medarbejders løn er underlagt den ekstra Medicare skat, tilbageholde 2.35% (1.45% + 0.9%).
Du behøver ikke at matche den ekstra Medicare skat. Det er kun for medarbejdere. Men du skal fortsætte med at betale den matchende 1,45% del.
FICA skat eksempel
lad os sige, at du har tre medarbejdere, der alle tjener under Socialsikringslønnen og yderligere Medicare skattetærskler.
brug nedenstående tabel til at se, hvor meget du skal tilbageholde og bidrage med hver lønperiode. Og, tage et kig på din samlede skat depositum beløb.
| Employees | Employee A | Employee B | Employee C |
| Taxable Wages Per Period | $1,000 | $2,000 | $2,200 |
| Social Security Tax – Employee (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare Tax – Employee (1.45%) | $14.50 | $29 | $31.90 |
| Social Security Tax – Employer (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare skat – arbejdsgiver (1,45%) | $14,50 | $29 | $31,90 |
| i alt FICA skatter at deponere | $153 | $306 | $336.60 |
Sådan betaler du fica lønningsskat
efter tilbageholdelse af FICA-skat fra medarbejderløn og bidrag til arbejdsgiverdelen er det tid til at sende det til IRS.
Indbetal og rapporter beløbene før din ansættelsesskat forfaldsdatoer, som afhænger af hvilken type indskyder du er. Arbejdsgivere er enten månedlige eller halvuge indskydere.
din indbetalingsplan afhænger af den samlede skattepligt, du rapporterede i løbet af en tilbagekaldsperiode på fire kvartaler. Bestem din indbetalingsplan årligt inden begyndelsen af hvert år.
depositum FICA skatter sammen med føderale indkomstskatter. Indbetal alle beskæftigelsesskatter ved hjælp af IRS ‘ s elektroniske føderale Skattebetalingssystem (EFTPS). Hvis du bruger en fuld Service lønningsliste, de vil indbetale skatterne på dine vegne.
ud over at deponere FICA skat, skal du rapportere det på Formular 941 eller formular 944. Hvad er forskellen mellem Form 941 vs. 944? Formular 941 er en kvartalsvis selvangivelsesformular, mens formular 944 er en årlig formular. Brug kun formular 944, hvis IRS beder dig om det.
fica skattefritagelser
de fleste mennesker skal betale social sikring og Medicare skatter. Med de fleste typer kompensation er du forpligtet til at tilbageholde FICA-skat.
men der er nogle tilfælde, hvor kompensation er fritaget for FICA skat. Her er nogle eksempler:
- Partner: betalinger til generelle eller begrænsede partnere i et partnerskab
- pensions-og pensionsordninger: Direkte sælgere og kvalificerede ejendomsmæglere) med en lovpligtig ikke-medarbejderstatus
- studerende: nogle betalinger til studerende, der er tilmeldt og regelmæssigt deltager i klasser og udfører tjenester til kvalificerende skoler
- Tips: Tip indkomst på mindre end $20 pr.måned
- nogle ikke-residente udlændinge: konsulter IRS for en komplet liste over fritagne udlændinge
For flere oplysninger om fica skattefritagelse, tjek IRS publikation 15.
FICA vs. selvstændig erhvervsskat
medmindre din virksomhed er indarbejdet, betaler du selvstændig erhvervsskat af din løn i stedet for FICA-skat. Selvstændig skat består af social sikring og Medicare skatter, ligesom FICA.
skattesatsen for selvstændig virksomhed er lig med det samlede FICA-beløb, der er opdelt mellem arbejdsgivere og ansatte.
selvstændig skat er 15,3% af din indtjening. Social Security skat er 12,4%, og 2,9% går til Medicare skat.
ligesom med FICA gælder Løngrundlaget for Social sikring og yderligere Medicare-skat for selvstændig erhvervsskat.
brug for hjælp beregning FICA skat? Med Patriot ‘ s online lønningsliste kan du lægge din lommeregner væk. Kør lønningsliste med vores nemme tre-trins proces, få gratis USA-baseret opsætning og support, og mere. Prøv det gratis i dag!
denne artikel er blevet opdateret fra den oprindelige udgivelsesdato den 15. maj 2012.
Dette er ikke tænkt som juridisk rådgivning; for mere information, Klik her.