indkomstskat

Ofte Stillede Spørgsmål om indkomstskat

spørgsmål 1: Hvad er indkomstskatten?

Ans: indkomstskat er den skat, der opkræves af den indiske regering på indkomsten for hvert indtjenende individ. Indkomstskatten er dybest set en form for direkte skat, og dens styrende love er angivet i lov om indkomstskat, 1961.

spørgsmål 2: Definer den administrative ramme for indkomstskatten?

Ans: Indiens regering alle indtægtsfunktioner administreres af Finansministeriet. Finansministeriet betror opgaver som formueskat, indkomstskat osv. til CBDT eller Central Board for direkte skatter. Grundlæggende er CBDT en fløj af Finansministeriets afdeling for indtægter. CBDT giver vigtige input til Politikens planlægning og indramning af de direkte skatter og administrerer lovgivningen om direkte skatter gennem IT-afdelingen. På denne måde administreres indkomstskattens love kun af IT-afdelingen under tilsyn og kontrol af CBDT.

spørgsmål 3: Hvad er betydningen af regnskabsåret i forbindelse med indkomstskatten?

Ans: I henhold til indkomstskattens love er regnskabsåret den tidsperiode, der starter fra 1.April og slutter den 31. marts i det næste år (kalender).

spørgsmål 4: Hvad er den tidsperiode, hvor en persons indkomst tages i betragtning for at beregne hans / hendes indkomstskat?

Ans: den indkomst, som en person tjener i perioden 12 måneder fra 1.April til 31. marts (i et regnskabsår) anses for at beregne indkomstskatten.

spørgsmål 5: Hvad er de forskellige former for indkomstopkrævning?

Ans: Indiens regering opkræver skatter på forskellige måder, som er:

• selvvurderingsskat
• forskudsskat
• skat på den regelmæssige vurdering
• skatter, der opkræves ved kilden (TCS)
• skatter, der trækkes ved kilden (TDS)
• vedhæftede filer osv.

spørgsmål 6: Hvem skal betale indkomstskatten?

Ans: enhver person, gruppe af personer eller en kunstig krop, der har tjent indkomsten i det eller de foregående regnskabsår, er nødvendig for at betale indkomstskatten på hans/hendes indtjening. I henhold til Afsnit 2 (3) i indkomstskatteloven anerkender Indkomstskatteafdelingen lønmodtagerne af indkomsten i de nedenstående syv kategorier, der kaldes Status:

• Hindu udelt familie (HUF)
• individuel
• sammenslutning af personer (AOP)
• virksomheder
• krop af enkeltpersoner (BOI)
• virksomheder
• lokal myndighed og kunstig retlig Person

når virksomhederne betaler indkomstskat i henhold til indkomstskatteloven, er det kendt som selskabsskat.

spørgsmål 7: Hvad er midlerne til indsamling af indkomstskat? Eller hvordan opkræver den indiske regering indkomstskatten?

Ans: Indiens regering opkræver skatterne på tre måder –

• frivillig betaling udføres af skatteyderne i Indien i forskellige udpegede banker for eksempel selvvurderingsskat og forskudsskat betalt af de indiske skatteydere.
• skatter, der opkræves ved kilden (TCS)
• skatter fratrukket ved kilden (TDS) fra modtagerens indkomst.

det er mandat af Indkomstskatteafdelingen i Indien for hver indtjenende person til at beregne sin indkomst og udføre skattebetalingen korrekt.

spørgsmål 8: nævn forskellige hoveder, under hvilke indkomstskatten opkræves i Indien?

Ans: i henhold til indkomstskatteloven klassificeres Indkomst for enhver skatteyder under 5 forskellige indkomsthoveder, som er:

• løn
• kapitalgevinster
• indkomst fra husejendommen
• gevinster og overskud i erhverv eller forretning
• indkomst gennem andre kilder

spørgsmål 9: Angiv den grundlæggende Skattefritagelsesgrænse, der opkræves på indkomstskatten i Indien?

Ans: Den grundlæggende skattefritagelsesgrænse for regnskabsåret 2017 – 18 er som følger:

• for HUF, individual, BOI og AOP – Rs.2.50.000
• for personer, der falder i aldersgruppen 60 til 80 år – Rs.3.00.000
• for personer, der er 80 år eller derover – Rs.5.00.000

for andre kategorier, som kooperative samfund, virksomheder, virksomheder og andre lokale myndigheder, er der imidlertid ingen grundlæggende grænse for skattefritagelse, og derfor skal de betale skat af deres komplette indkomst, der skal betales af skat.

hver 10: Er der nogen bestemmelse om dobbeltbeskatning fritagelse i Indien?

Ans: ja, en skatteyder kan kræve lettelse med hensyn til den indkomst, der opkræves skat både i udlandet og Indien. Skattelettelsen ydes enten i henhold til bestemmelsen i den dobbeltbeskatningsundgåelsesaftale, der er nævnt i sammen med landet (hvis der er nogen) af den indiske regering eller ved at tillade lettelse i henhold til afsnit 91 i indkomstskatteloven med hensyn til den skat, der betales i det fremmede land.

hver 11: Hvad er kontoens bøger foreskrevet i henhold til loven om den indkomstskat, der skal opretholdes?

Ans: for virksomhederne er kontobøgerne foreskrevet i henhold til selskabsloven. Imidlertid forventes andre mennesker at vedligeholde og opbevare sådanne kontos bøger og forskellige andre dokumenter, der kan gøre det muligt for officeren at få adgang til at beregne den samlede indkomst i henhold til bestemmelsen i indkomstskatteloven.ud over dette har Institute of Charted Accountants of India nævnt forskellige standarder for regnskab og retningslinjer, der skal følges af forretningsenhederne.

spørgsmål 12: Hvad er PAN?

Ans: den fulde form af PAN er Permanent kontonummer. Det er en ti-cifret alfanumerisk kode udstedt af Institut for indkomstskat. Det er en unik kode.

spørgsmål 13: Definer fordelene ved at have PAN?

Ans: Permanent kontonummer eller PAN er påkrævet for hver transaktion med Institut for indkomstskat. PAN gøres obligatorisk for forskellige andre finansielle transaktioner, som når man åbner en bankkonto, til køb af avancerede forbrugsvarer, benytter finansielle kreditter fra institutioner, udenlandsk rejse, beskæftiger sig med værdipapirer, foretager en transaktion af fast ejendom, etc. Ud over dette, et PAN-kort betragtes som en af de mest værdifulde måder til fotoidentifikation, der accepteres alle de ikke-statslige og statslige institutioner i Indien.

spørgsmål 14: Hvordan får man at vide, hvor meget indkomstskat han/hun skal betale?

Ans: Satserne for selskabsskat og indkomstskat findes i finansloven, der vedtages af Parlamentet hvert år. Man kan også kontrollere hans / hendes skattepligt ved at bruge den gratis skatteberegner online, der er tilgængelig på dot gov dot i

spørgsmål 15: Hvis jeg vil diskutere nogle skatterelaterede forhold, hvorfra skal jeg bede om hjælp fra en Indkomstskatteekspert?

Ans: hvis du vil diskutere noget skatterelateret spørgsmål, kan du diskutere det med skattefagfolk eller kan tage hjælp fra enhver PR-Officer (PRO), der sidder i hvert lokalt Indkomstskattekontor. Du kan også diskutere dit problem med Selvangivelsesforberedere (TRPs). For at finde den nærmeste TRP kan du besøge – dot trpscheme dot com

spørgsmål 16: Hvad betyder udtrykkene som indkomstskat bortset fra virksomheder og indkomstskat på virksomheder, der er nævnt i Challan?

Ans: den skat, som virksomheder betaler på deres indkomst, er kendt som selskabsskat og for at betale det samme i Challan, er det specificeret som indkomstskat på virksomheder-0020. Men den skat, der betales på de ikke-virksomhedsvurderere det er kendt som indkomstskat og for at betale dette i challan nævnes denne skat som anden indkomstskat end virksomheder-0021.

spørgsmål 17: Hvad er processen med at beregne forskudsskat og betale den?

Ans: forskudsskatten beregnes i henhold til årets forventede skatteforpligtelser. Denne skat betales i rater som nævnt nedenfor:

• for alle bedømmere (undtagen de bedømmere, der er nævnt i afsnit 44AD og 44ada):
  • op til 15% – senest den 15.juni
  • op til 14% – senest den 15. September
  • op til 75% – senest den 15. December
  • op til 100% – senest den 15. Marts
• for de kvalificerede bedømmere, der henvises til i afsnit 44AD og 44ADA:
  • op til 100% – inden den 15. Marts
• for de kvalificerede bedømmere, der henvises til i afsnit 44AD og 44ADA:
  • op til 100% – inden den 15. marts

  arts

bemærk: enhver forskudsskat, der betales inden den 31. marts, behandles også som den skat, der betales i samme regnskabsår. Man kan foretage indskud af forskudsskatten gennem challan ITNS 280 ved at vælge den relevante kolonne for forskudsskat.

hver 18: Hvad er betydningen af skat på regelmæssig vurdering, og hvad er processen med at betale den?

Ans: i henhold til indkomstskatteloven er det enhver persons ansvar at beregne og betale hans/hendes skyldige skatter. Når Indkomstskatteafdelingen finder undervurdering af indkomsten og den på hinanden følgende skyldige skat, træffer den særlige foranstaltninger for at beregne det faktiske skattebeløb, der skal betales. Denne form for efterspørgsel rejst på personen er kendt som skat på regelmæssig vurdering. Denne skat på regelmæssig vurdering – 400 skal betales inden for 30 dage efter modtagelsen af efterspørgselsmeddelelsen.

hver 19: Hvilke forholdsregler skal man tage, mens man fylder udfordringen med skattebetalingen?

Ans: på tidspunktet for skattebetaling, med andre ting, bør en person klart nævne nedenstående ting:

• Betalingschef, som kan være indkomstskat eller selskabsskat (bortset fra organisationerne).
• betalingsform og afgiftens størrelse.
• betalingstype, for eksempel Selvvurderingsskat, forskudsskat, skat på udbytte, skat på regelmæssig vurdering, skat eller skat på den udloddede indkomst til Enhedsindehaverne.
• Vurderingsår
• PAN udstedt af Indkomstskatteafdelingen

spørgsmål 20: Skal jeg få noget betalingsbevis fra den bankmand, som jeg har givet (eller indsendt) challan?

Ans: banken skal returnere den stemplede modfolie af IT challan fyldt af skatteyderne. Derfor bør du få denne modfolie med frimærket. Det anbefales at sikre, at bankens stempel indeholder bankmandens Serienummerkode (BSR), betalingsdatoen og Challan-identifikationsnummeret (CIN).

hver 21: Hvordan ved en skatteyder, at det beløb, der er deponeret af ham/hende som skat i banken, modtages af Indiens regering?

Ans: hjemmesiden – hjemmeside dot tin-nsdl dot com giver onlinetjenester kendt som Challan Status Forespørgsel. Man kan også kontrollere hans/hendes skattefradrag ved at se hans / hendes formular 26a ‘ er fra e-arkiveringskontoen fra . Formular 26AS beskriver også de oplysninger, der er relateret til TCS/TDS på ens konto.

spørgsmål 22: Hvad skal man gøre, hvis hans/hendes oplysninger vedrørende skattebetaling ikke findes mod hans / hendes navn på hjemmesiden?

Ans: der er følgende grunde, som en persons oplysninger ikke vises i hans/hendes formular 26as:

• samleren eller fradragsgiveren har ikke indgivet TCS/TDS-erklæringen.
• PAN-nummeret, som skatteyderne har leveret til samler eller fradragsgiver, er ikke korrekt.
• skatteyderen har glemt at give PAN-nummeret til samleren/ fradragsgiveren.
• fradragsgiveren eller samleren har lavet en fejl, mens han citerer skatteyderens PAN i TCS / TDS-afkastet.
• fradragsgiveren eller samleren har ikke leveret skattepligtiges PAN.
• Challans detaljer, for hvilke ens TCS / TDS blev deponeret, blev citeret forkert i erklæringen gennem fradragsgiveren, eller forkerte challan-detaljer uploades af banken.

for at rette op på disse fejl kan en skatteyder anmode fradragsgiveren om at:

• indgive TCS/TDS-erklæringen, hvis den ikke er indgivet.
• Angiv erklæringen for at rette, hvis fradragsgiveren har indgivet TCS/TDS-erklæringen og har savnet at give detaljerne, eller skatteyderen selv har glemt at give PAN-detaljerne, før han/hun har indgivet TCS/ TDS-afkastet.
• ret PAN gennem PAN korrektion erklæring nævnt i TCS / TDS erklæring, der allerede er uploadet, hvis der er nogle fejl i den citerede PAN.
• hvis TCS / TDS, der er indgivet af fradragsgiveren, har taget fejl i challan-detaljerne for at fremlægge korrektionsopgørelsen.
• tag til banken for at rette op på problemet i challan-detaljerne, der uploades via banken.

spørgsmål 23: er en skatteyders ansvar over, når han/hun betaler sin skat?

Ans: Nej, ansvaret kommer ikke over efter at have betalt skatten. Dette skyldes, at skatteyderen derefter skal sikre, at skattefradragene er tilgængelige i hans/hendes skattefradrag, og de certifikater for TDS/ TCS, som han/hun modtager, og de fuldstændige oplysninger om indkomst og skattebetaling gives til afdelingen for indkomstskat som afkast af indkomst, der skal udfyldes inden den nævnte forfaldsdato for det samme.

spørgsmål 24: Definer kort Vurderingsofficer.

Ans: Vurderingsofficer er en officer udpeget af Indkomstskatafdelingen. Denne officer har givet en særlig jurisdiktion i et bestemt geografisk område i byen eller byen eller på klassen af mennesker. Man kan finde ud af hans/hendes områdes Vurderingsofficer fra afdelingens hjemmeside – dot Gov dot i eller gennem PRO.

spørgsmål 25: Da indkomstskat opkræves af hver persons indkomst. Så i henhold til loven om indkomstskat hvad betragtes som indkomst?

Ans: i henhold til indkomstskattens love har ordet indkomst en meget inkluderende og bred betydning. Hvis vi taler om en lønnet person, kommer alle de penge, man får fra sin arbejdsgiver, under kategorien indkomst. Hvis vi taler om en forretningsmand, betragtes hans/hendes nettoresultat som hans/hendes indkomst. Indtægter kan også komme fra investeringerne som provision, udbytte, renter osv. Derudover kan indkomsten også optjenes ved salg af nogle kapitalaktiver såsom guld, bygning osv.

spørgsmål 26: Definer skattepligtig indkomst og fritaget indkomst?

Ans: Den indkomst, der er skattepligtig, er kendt som skattepligtig indkomst, mens den indkomst, der ikke falder i kategorien af skat, betragtes som fritaget indkomst. Loven om indkomstskat giver udelukkende skattefritagelser til en vis indkomst.

spørgsmål 27: Hvad er betydningen af kapitalmodtagelse og indtægtskvittering?

Ans: kvitteringerne kan klassificeres i to kategorier – (1) Kapitalkvittering, (2) Indtægtskvittering.

kapitalindtægterne har en isoleret karakter, såsom kvitteringer for salg af personlige smykker, modtagelse af salg af nogle boliger mv.

på den anden side har indtægtskvitteringen tilbagevendende karakter såsom lønindtægter, renteindtægter osv.

spørgsmål 28: opkræves disse indtægter, som er indtægter og kapital, skat?

Ans: i henhold til loven om indkomstskat er alle indtægter (indtægter) skattepligtige, medmindre de har en særlig tilladelse eller giver fritagelse for skat, og alle kapitalindtægter er fritaget for skat, medmindre der er en særlig bestemmelse om at opkræve skat af dem.

spørgsmål 29: er landbrugerens indkomst skattepligtig?

Ans: indkomst fra landbruget er ikke skattepligtig. Men hvis man også har nogle ikke-landbrugsindtægter, så på tidspunktet for skatteberegningen, mens man beregner skatten på indkomsten gennem ikke-landbrugstilstand, tages der også hensyn til ens landbrugsindkomst med henblik på SATS. For at forstå mere om landbrugsindkomst, Læs Indkomstskattelovens afsnit 2 (IA).

spørgsmål 30: i henhold til loven om indkomstskat, tages indkomst fra dyrehold som landbrugsindkomst?

Ans: Nej

spørgsmål 31: skal man opretholde en rekord eller bevis for hans/hendes indtjening?

Ans: Man bør opretholde beviserne for indkomst fra hver kilde samt gøre posterne i henhold til indkomstskatteloven. Imidlertid, undlader at opretholde sådanne poster, man skal føre andre rimelige poster, hvorigennem man kan yde støtte til kravet om indkomst.

spørgsmål 32: som landbruger skal man opretholde sit bevis for udgifter og indtægter?

Ans: selvom ens indtægtskilde kun er landbrug, foreslås han/hun også at opretholde alle beviserne for hans/hendes udgifter og indtjening.

hver 33: Hvis man vinder prispenge eller lotteri i en eller anden konkurrence, har han/hun brug for at betale indkomstskatten på det?

Ans: ja, disse gevinster tiltrækker også en fast sats på 30% skat uden nogen grænse for de grundlæggende undtagelser. I sådanne situationer trækker prispengebetaleren skatten ved kilden (TDS) selv fra deltagerens gevinster og betaler kun saldobeløbet.

spørgsmål 34: Hvis en persons indkomst beskattes i udlandet og også i Indien, kan han/hun kræve nogen form for fritagelse for dobbeltbeskatning?

Ans: Ja, i et sådant tilfælde er man berettiget til at kræve fritagelse med hensyn til den indkomst, der opkræves i udlandet og også i Indien. Denne lettelse ydes enten i henhold til den dobbeltbeskatningsundgåelsesaftale, der er leveret med dette land af den indiske regering, eller ved at tillade lettelse i henhold til afsnit 91 i indkomstskatteloven med hensyn til skattebetaling i fremmed valuta.

spørgsmål 35: Hvad er betydningen af erhverv?

Ans: den grundlæggende betydning af erhvervet er udnyttelsen af ens viden og færdigheder uafhængigt. Erhvervet involverer også kald. Nogle af eksemplerne på erhvervet er teknik, medicinsk, juridisk, regnskab, landbrug, kunstner, teknisk rådgivning, skrivning, indretning osv.

spørgsmål 36: hvilke regnskabsbøger ordineres til at blive vedligeholdt af de personer, der har et erhverv eller en virksomhed, der er omfattet af indkomstskatteloven?

Ans: i henhold til indkomstskatteloven er der ingen bøger, der er foreskrevet for kontoen for en person, der er involveret i en virksomhed eller et ikke-specificeret erhverv. Det foreslås dog sådanne personer at vedligeholde og opbevare kontos bøger og andre dokumenter, der kan hjælpe adgangsofficeren med at beregne personens samlede indkomst i henhold til indkomstskatteloven, hvis:

særlige detaljer	HUF eller individuel	enhver anden vurderer
hvis et eksisterende erhverv eller en virksomhed, indkomst eller bruttoomsætning i et af de tre foregående år overstiger nedenstående: indkomst gennem erhverv eller forretning Bruttoindkomstindtægter eller omsætning i erhvervet eller erhvervslivet	Rs. 2, 50, 000rs. 2, 50, 000	Rs. 1, 20, 000Rs. 10.00.000
i situationen for et nyligt oprettet erhverv eller forretning er bruttoomsætningen eller indkomsten for det 1. foregående år mest sandsynligt at overstige nedenstående: indkomst gennem erhverv eller forretning Bruttoindkomstindtægter eller omsætning i erhvervet eller erhvervslivet	Rs. 2, 50, 000rs. 2, 50, 000	Rs.1, 20, 000Rs. 10, 00, 000

for organisationerne er kontobøgerne foreskrevet i henhold til selskabsloven. Der er forskellige regnskabsmæssige retningslinjer og standarder, der er nødvendige for at blive taget hånd om af forretningsenheder. I henhold til vedligeholdelse af kontobøgerne af en individuel professionel, der beskæftiger sig med et bestemt erhverv, skal han/hun vedligeholde nogle foreskrevne kontobøger, hvis den årlige kvittering gennem hans/hendes erhverv overstiger Rs.1.50.000 i alle 3 år kort efter det foregående år (i situationen med oprettelse af nye virksomheder er hans/hendes årlige indtægter, der leveres i virksomheden for det specifikke år, sandsynligvis større end Rs.1, 50, 000).

de specificerede erhverv henvender sig til erhverv som medicinsk, ingeniørvirksomhed, juridisk, regnskabsmæssig, arkitektur, teknisk rådgivning, virksomhedssekretær, autoriseret repræsentant, indretning, informationsteknologi eller filmkunstner.

spørgsmål 37: Hvor skal kontobøgerne relateret til erhvervslivet opbevares, og hvor længe?

Ans: alle kontobøger og relaterede dokumenter skal opbevares på virksomhedens hovedsted. Det anbefales at opbevare disse dokumenter i mindst seks år, der beregnes fra udgangen af et relevant Vurderingsår, hvilket i alt er i syv regnskabsår fra udgangen af et relevant år. Når vurderingen genåbnes, skal alle regnskabsbøger og andre relevante dokumenter, der blev vedligeholdt og opbevaret på tidspunktet for genåbningen af vurderingen, dog opretholdes og opbevares, indtil vurderingen finder sted.

Læs mere: indkomstskat Login