at leve med et handicap er ofte forbundet med betydelige mængder ekstraomkostninger. Derfor kan enkeltpersoner og familier nu bidrage til dygtige konti — skattefordelte opsparingskonti, der kan finansiere handicapudgifter.
*$15.000 kalenderårsgrænse (2021) plus yderligere til arbejdende individer.
**saldoen på ABLE-kontoen varierer efter stat og varierer fra $235.000 til over $500.000.
***de første $100.000 i stand konti ville være undtaget fra SSI $2.000 individuelle ressource grænse. Hvis og når stand-kontosaldoen, kombineret med andre ressourcer, overstiger $100.000 af SSI-ressourcegrænsen, vil modtagerens SSI-kontantydelse blive suspenderet. I tide hvis eller når ressourcerne ikke længere overskrides med beløbet over $100.000, genindføres fordelene uden tidsbegrænsning. Denne særlige regel gælder ikke, hvis ikke-tilgængelige ressourcer alene er over grænsen. Det er vigtigt at bemærke, at mens modtagerens berettigelse til SSI-kontantydelsen er suspenderet, har dette ingen indflydelse på deres evne til at modtage eller være berettiget til at modtage lægehjælp gennem Medicaid.
10 ting du bør vide …
Hvad er en ABLE-konto?
ABLE-konti, som er skattefordelede opsparingskonti for personer med handicap og deres familier, blev oprettet som et resultat af passagen af Stephen Beck Jr.opnå en lov om bedre livserfaring fra 2014 eller bedre kendt som ABLE Act. Modtageren af kontoen er kontoejeren, og indtægter optjent af kontiene beskattes ikke. Bidrag til kontoen, som kan foretages af enhver person (kontomodtageren, familien, vennerne særlige behov tillid eller samlet tillid), skal foretages ved hjælp af postbeskattede dollars og vil ikke være fradragsberettiget med henblik på føderale skatter; dog kan nogle stater tillade statslige indkomstskattefradrag for bidrag til en stand-konto.
hvorfor behovet for stand konti?
millioner af personer med handicap og deres familier er afhængige af en lang række offentlige fordele for indkomst, sundhedspleje og mad og bolighjælp. Berettigelse til disse offentlige fordele (SSI, SNAP, Medicaid) kræver møde et middel/ressource test, der begrænser berettigelse til personer med mindre end $2.000 i likvide ressourcer, såsom kontante besparelser, ikke-stand kontrol og opsparingskonti og nogle pensionskasser. For at forblive berettiget til disse offentlige ydelser skal en person forblive fattig. For første gang i den offentlige orden anerkender ABLE Act de ekstra og betydelige leveomkostninger med et handicap. Disse inkluderer omkostninger i forbindelse med opdragelse af et barn med betydelige handicap eller en voksen i den erhvervsaktive alder med handicap, tilgængelig bolig og transport, personlig assistance, hjælpeteknologi og sundhedspleje, der ikke er dækket af forsikring, Medicaid eller Medicare. For første gang vil kvalificerede personer og deres familier få lov til at oprette dygtige opsparingskonti, der stort set ikke vil påvirke deres berettigelse til SSI, Medicaid og middeltestede programmer som FAFSA, HUD og SNAP/food stamp fordele.
lovgivningen forklarer yderligere, at en ABLE-konto med private besparelser “sikrer finansiering af handicaprelaterede udgifter på vegne af udpegede modtagere med handicap, der supplerer, men ikke erstatter, fordele, der ydes gennem privat forsikring, Medicaid, SSI, modtagerens beskæftigelse og andre kilder.”
er jeg berettiget til en ABLE-konto?
ABLE Act begrænser berettigelsen til personer med handicap med en alder af handicap, før de fylder 26 år. Hvis du opfylder dette alderskrav og også modtager fordele under SSI og/eller SSDI, er du automatisk berettiget til at oprette en ABLE-konto. Hvis du ikke er modtager af SSI og/eller SSDI, men stadig opfylder kravet om alder for handicap, kan du stadig være berettiget til at åbne en ABLE-konto, hvis du opfylder socialsikringens definition og kriterier vedrørende funktionelle begrænsninger og modtager et handicapcertifikat fra en autoriseret læge, en læge i medicin eller osteopati, en læge i tandkirurgi eller tandmedicin og til nogle formål en læge i podiatrisk medicin, en læge i optometri eller en kiropraktor. De må ikke underskrives af en autoriseret psykolog, klinisk terapeut eller certificeret erhvervsrehabiliteringsrådgiver. Du behøver ikke at være yngre end 26 for at være berettiget til en ABLE-konto. Du kan være over en alder af 26, men skal have haft en alder af debut før din 26 års fødselsdag.
der er foreslået lovgivning i Kongressen vedrørende aldersjustering, der anmoder om, at begyndelsesalderen udvides til at omfatte personer, der har en betydelig handicap med debut før 46 år. Fremskridt på dette lovforslag er inkluderet i ABLE NRC nyhedsbrev.
er der grænser for, hvor mange penge der kan sættes på en stand-konto?
de samlede årlige bidrag fra alle deltagende personer, inklusive familie og venner, for et enkelt skatteår er $15.000. Beløbet kan justeres med jævne mellemrum for at tage højde for inflationen. I henhold til gældende skattelovgivning er $15.000 det maksimale beløb, som enkeltpersoner kan tjene som en gave til en anden og ikke rapportere gaven til IRS (udelukkelse af gaveskat). Den samlede grænse over tid, der kunne foretages til en stand-konto, vil være underlagt den enkelte stat og deres grænse for uddannelsesrelaterede 529 opsparingskonti. Stater har sat grænser for samlede tilladte stand besparelser. Statens stand grænser spænder fra $235.000 til $529.000. I betragtning af den årlige bidragsgrænse pr.kalenderår kan konti nå statsgrænsen over tid. Imidlertid, for personer med handicap, der er modtagere af SSI, ABLE Act sætter nogle yderligere begrænsninger. De første $100.000 i stand-konti ville være undtaget fra SSI $2.000 individuel ressourcegrænse. Hvis og når stand-kontosaldoen, kombineret med andre ressourcer, overstiger $100.000 af SSI-ressourcegrænsen, vil modtagerens SSI-kontantydelse blive suspenderet. I tide hvis eller når ressourcerne ikke længere overskrides med beløbet over $100.000, genindføres fordelene uden tidsbegrænsning. Denne særlige regel gælder ikke, hvis ikke-tilgængelige ressourcer alene er over grænsen. Det er vigtigt at bemærke, at mens modtagerens berettigelse til SSI-kontantydelsen er suspenderet, har dette ingen indflydelse på deres evne til at modtage eller være berettiget til at modtage lægehjælp gennem Medicaid.
en ansat ABLE-kontoejer, der ikke deltager i en arbejdsgiversponseret pensionskonto, yder et yderligere bidrag op til det mindste af: (1) ABLE-kontoejerens kompensation for skatteåret eller (2) fattigdomsgrænsen på $12.760 (2021) i det kontinentale USA, $14.680 i USA og $15.950 i Alaska. Faktabladet ABLE to arbejde ACT giver flere detaljer.
hvilke udgifter er tilladt af stand konti?
en “kvalificeret handicapudgift” betyder enhver udgift relateret til den udpegede modtager som følge af at leve et liv med handicap. Disse kan omfatte uddannelse, mad, boliger, transport, uddannelse og støtte til beskæftigelse, hjælpeteknologi, personlig support, udgifter til sundhedspleje, økonomisk forvaltning og administrative tjenester og andre udgifter, der hjælper med at forbedre sundhed, uafhængighed og/eller livskvalitet.
kan jeg have mere end en ABLE-konto?
ABLE Act begrænser muligheden for en ABLE-konto pr.kvalificeret person.
skal jeg vente på, at min stat opretter et program, før jeg åbner en konto?
Nej. Mens den oprindelige lov, der blev vedtaget i 2014, bestemte, at en person skulle åbne en konto i deres bopælsstat, blev denne bestemmelse elimineret af kongressen i 2015. Dette betyder, at uanset hvor du måtte bo, og om din stat har besluttet at etablere et ABLE-program eller ej, er du fri til at tilmelde dig ethvert stats program, forudsat at programmet accepterer beboere uden for staten. For at bestemme, hvilke statslige programmer der accepterer beboere uden for staten, se de enkelte statssider.
vil stater tilbyde muligheder for at investere de besparelser, der er bidraget til en stand-konto?
ligesom state 529 college-opsparingsplaner tilbyder stater kvalificerede enkeltpersoner og familier flere muligheder for at etablere dygtige konti med forskellige investeringsstrategier. Hver enkelt person har mulighed for at vurdere mulige fremtidige behov og omkostninger over tid og vurdere deres risikotolerance for mulige fremtidige investeringsstrategier for at øge deres besparelser. ABLE-kontoejere er begrænset af ABLE Act til at ændre den måde, deres penge investeres på kontoen op til to gange om året.
Hvordan er en ABLE-konto anderledes end et særligt behov eller en samlet tillid?
en stand-konto vil give flere valgmuligheder og kontrol for modtageren og familien. Omkostningerne ved oprettelse af en konto vil sandsynligvis være betydeligt mindre end enten en special Needs Trust (SNT) eller Pooled Income Trust. Med en stand-konto vil kontoejere have mulighed for at kontrollere deres midler og, hvis omstændighederne ændrer sig, har stadig andre muligheder til rådighed for dem. At bestemme, hvilken mulighed der er den mest hensigtsmæssige, afhænger af individuelle omstændigheder. For mange familier, ABLE-kontoen vil være en betydelig og levedygtig mulighed ud over, snarere end i stedet for, et Tillidsprogram. For mere information arkiveres hjemmesiden på ABLE-konti og Trusts med særlige behov på vores hjemmeside sammen med dens dias, udskrift og andre ressourcer, herunder ABLE-kontoen, Special Needs Trust, Pooled Trust Comparison Chart.
Hvordan ved jeg, hvilket statligt program der passer til mig?
fra januar 2021 er der over 44 ABLE-planer landsdækkende, der inviterer kvalificerede personer til at åbne en ABLE-konto, hvoraf de fleste tilmeldte enkeltpersoner uanset deres bopælsstat. Når du sammenligner statslige planer, kan du overveje følgende spørgsmål for at finde et program, der bedst opfylder dine behov:
åbning af en konto – hvilken dokumentation kræver et ABLE-program fra dig for at åbne en konto? Er der et minimumsbidrag for at åbne en ABLE-konto? Er der et gebyr for at åbne en konto, og i bekræftende fald, hvor meget er dette gebyr?
vedligeholdelse af konto og gebyrer – er der et påkrævet minimumsbidrag til din konto? Hvis ja, hvad er beløbet? Er gebyrerne front-end indlæst, eller reduceres de, hvis du forlader dine midler investeret i flere år? Er der begrænsninger på, hvor ofte du kan hæve penge fra din konto?
investeringsmuligheder – hvad er de investeringsmuligheder, som state ABLE-programmet tilbyder? Er mulighederne tilbøjelige til at opfylde dine behov for at begrænse risikoen med væksten i din bidrog dollars til ABLE konto? Tilbyder programmet unikke eller værdiskabende programelementer, der hjælper dig med at spare, bidrage til din konto, udvide kontoen og administrere dine investerede dollars? Tilbyder statsprogrammet unikke eller værdiskabende programelementer (såsom et match-eller belønningsprogram, finansiel læsefærdighed eller program for modtagere) for at hjælpe dig med at spare, bidrage til din konto, udvide kontoen og administrere dine investerede dollars? Hvis ja, hvad er det?
unik for din stat – har din stat et program, og i så fald tilbyder de en statlig indkomstskat for bidrag til deres konto? Er der et” betalingskort/indkøbskort ” tilgængeligt med programmet? Er der ekstra omkostninger til dette?
for en mere detaljeret forståelse af, hvordan du kan begynde at sammenligne programmer og for ting at tænke på, når du forbereder dig på at åbne en ABLE-konto, skal du besøge Becoming ABLE Ready.