de fleste virksomheder, der starter i Colorado, sælger et produkt, og nogle tjenester skal registrere sig for en moms Licens. Dette kaldes almindeligvis en omsætningsafgift tilladelse, sælgers tilladelse, moms nummer eller moms registrering.
tjek resten af denne vejledning for at finde ud af, hvem der har brug for en momslicens, hvilke produkter og tjenester der er skattepligtige, hvordan man registrerer sig for en tilladelse og rapporteringskrav.
hurtig Reference
Hvem har brug for en moms licens i Colorado?
en virksomhed skal registrere sig som forhandler i Colorado, når:
- en virksomhed har “økonomisk sammenhæng” (fysisk tilstedeværelse i staten), når de har en fysisk placering som en detailbutik eller et kontor eller bruger et lager eller opfyldelsescenter til at gemme lager.
- salg af varer på håndværksudstillinger, messer, seminarer, konventioner osv. i Colorado
- en Colorado on-line virksomhed sælger produkter til Colorado beboere
- en fjern sælger sælger over $100.000 i afgiftspligtige produkter til Colorado beboere.
hvilke produkter og tjenester er skattepligtige i Colorado?
fysiske produkter
der er nogle få undtagelser, men næsten alle materielle personlige ejendele er skattepligtige, når de sælges i detailhandel i Colorado. Almindelige eksempler inkluderer:
- generelle varer som møbler, apparater og tøj
- titlede eller registrerede genstande som køretøjer
dagligvarer, recepter, bensin og nogle landbrugsredskaber er skattefri.
arbejdskraft er i de fleste tilfælde ikke skattepligtig i Colorado. For eksempel, lad os sige du brød skærmen til din mobiltelefon og tage det til en mobiltelefon værksted for at få det fast. Moms vil blive tilføjet til salgsprisen på den nye skærm og eventuelle yderligere dele til at reparere telefonen. Arbejdet med at erstatte skærmen er ikke skattepligtigt. En virksomhed, der fremstiller møbler, vil imidlertid indirekte have moms på arbejdskraft. I dette tilfælde, lad os sige, at denne virksomhed bygger et spisebord til en kunde. Gennem arbejdskraft formes, slibes og males træstykkerne for at bygge dette møbel. Mens arbejdskraften ikke er direkte skattepligtig, opkræves moms på bordets endelige salgspris.
Digitale produkter
Digitale produkter som musik, film, programmel er skattepligtige i Colorado.
tjenester
de fleste tjenester er ikke skattepligtige i staten Colorado, men der er nogle få undtagelser.
- kortsigtet logi
- leje eller leasing materielle personlige ejendele
- Catering
tjenester er ikke skattepligtige i Colorado i henhold til statens vedtægter C. R. S. 39-26-102(15)(A)(i).
Sådan registreres en momslicens i Colorado
registrering af statens Momslicens
en momslicens kan fås ved at registrere dig via Mycolorado eller ved at sende i formularen til momsafgift / Løntilbageholdelseskonto (CR 0100).
oplysninger, der er nødvendige for at registrere, omfatter:
- type forretningsenhed: Enkeltmandsvirksomhed, partnerskab, selskab, aktieselskab (LLC)
- firmanavn
- navne, adresser, telefonnummer og SSN for ejere/officerer/medlemmer
- føderalt arbejdsgiveridentifikationsnummer (FEIN) fra IRS eller ejerens personnummer, hvis en enkeltmandsvirksomhed uden ansatte
- beskrivelse af hvilke produkter der sælges
- hovedvirksomhed
- sæsonbestemthed
- Arkiveringsfrekvens
- Dato forretningsaktiviteter begyndte eller vil begynde
- medarbejderoplysninger
der er flere moms licens typer en virksomhed kan vælge fra, som omfatter:
standard Retail Licens – moms Licens) – mest almindelige moms licens for en virksomhed med en permanent placering og salg foregår regelmæssigt. Hvis virksomheden har både detail-og engrossalg, skal der kun ansøges om standardlicensen.
Engroslicens-for en virksomhed, der kun sælger til leverandører.
enkelt speciel Begivenhedslicens— For en virksomhed med en standard detaillicens, der også opretter en midlertidig placering for en engangs begivenhed om året (såsom en årlig festival), og der er tre eller flere leverandører. Denne licens er gratis for alle standard licensindehavere.
Multiple Special Event License – i lighed med Single Special Event License kan virksomheder, der planlægger at have mere end en speciel begivenhed, ansøge om Multiple Special Event License, der giver dem mulighed for at deltage i flere begivenheder og / eller når der er tre eller flere leverandører på arrangementet (f.eks. Denne licens er også uden omkostninger for standard detail licensindehavere.
fritaget licens til entreprenører – entreprenører, der køber byggeri og byggematerialer til skattefritagne organisationsprojekter, kan få denne licens.
små hjemmevirksomheder-virksomhedsejere, der opererer ud af deres hjem, kan få denne licens, hvis de:
- foretager lejlighedsvis detailsalg af produkter fra deres hjem
- det samlede salg er mindre end $1.000 om året og
- har ikke et medlem af husstanden i erhvervslivet, der sælger lignende varer.
Home-Rule City Momslicens
ud over den statslige momslicens skal virksomheder, der opererer ud af en home rule city, registrere sig direkte hos den by. Her er en liste over hjem-regel byer.
en virksomhed skal først registrere sig hos staten, før den registrerer sig hos deres hjemregelby.
hvor meget koster en moms licens omkostninger i Colorado?
arkiveringsgebyret for en moms Licens $16 for hvert sted for in-state sælgere, ud over en $50 depositum, som vil blive refunderet efter den første $50 i moms er betalt. Out-of-state sælgere vil ansøge om en forhandlers brug skat licens, som er gratis.
hvor lang tid tager det at få en Colorado moms Licens?
typisk vil en momslicens blive godkendt samme dag, når du ansøger online via
skal du forny din Colorado moms Licens?
de fleste licenstyper for moms skal fornyes til en pris af $16 hvert andet år og udløber ved udgangen af hvert ulige antal år.
momsrapportering
hvordan opkræves moms?
når en virksomhed sælger en afgiftspligtig vare eller tjenesteydelse, opkræver virksomheden den relevante momssats til kunden. Denne skat opkræves af virksomheden, der derefter sender den til Colorado Department of Revenue.
hvor meget moms opkræves?
den momssats, der opkræves, varierer afhængigt af virksomhedens adresse, hvis købet foretages eller sendes fra en virksomhed beliggende i staten. Hvis sælgeren er baseret ud af staten, er momssatsen baseret på købers adresse.
ud over den statslige skat er der yderligere moms, der kan tilføjes af byer, amter og særlige distrikter. Colorado Department of Revenue har en publikation med Colorado Salgs – /Brugsskattesatser (Form DR 1002) for at bestemme, hvor meget moms der skal opkræves.
hvornår forfalder Colorado momsangivelser?
Department of Revenue bestemmer en arkiveringsfrekvens baseret på det forventede årlige salgsvolumen, som vil være månedligt, kvartalsvis eller årligt. En virksomhed, der indsamler over $300 i moms månedligt, arkiverer månedligt. Frekvensen evalueres årligt.
arkiveringer forfalder den 20.dag i måneden efter rapporteringsperioden, medmindre den 20. falder på en helligdag eller føderal ferie, som vil flytte til den næste arbejdsdag.
selvom virksomheden ikke havde noget salg i rapporteringsperioden, kræves der stadig en arkivering, der angiver intet salg.
moms på køb til videresalg
en virksomhed kan købe varer til videresalg uden at betale statens moms. Skattepligten overføres fra distributøren til forhandleren, som derefter opkræver moms til slutbrugeren af varen.
grossister og distributører vil kræve et momsnummer og et Colorado Momsfritagelsescertifikat (også kaldet et videresalgscertifikat) for at dokumentere, at de varer, der købes, er til videresalg.
forretningslicenser
ud over at registrere dig for en omsætningsafgiftstilladelse kan der være andre forretningslicenser, der er nødvendige, før du starter en virksomhed i Colorado. Lær, hvilke forretningslicenser der er behov for i Colorado.
spørgsmål
mere information kan findes med Colorado Department of Revenue s moms Guide.
Hvis du har spørgsmål om momslicensen, kan Colorado Department of Revenue kontaktes ved at ringe til 303-238-7378.
virksomhedsejere kan også besøge et regionalt servicecenter, som er angivet nedenfor.
Denver Metro servicecenter
1375 Sherman St.
Denver, CO 80261
Colorado Springs servicecenter
2447 N. Union Blvd.
Colorado Springs, CO 80909
Pueblo servicecenter
827 B. 4. St., Suite A
Pueblo, CO 81003
Grand Junction servicecenter
222 S. 6. St., Værelse 208
Grand Junction, CO 81501
Fort Collins Regional Service Center
3030 S. College Ave.
Fort Collins, CO 80525