a fogyatékossággal élő emberek gyakran jelentős többletköltségekkel járnak. Ez az oka annak, hogy az egyének és a családok most hozzájárulhatnak a képes számlákhoz — adókedvezményes megtakarítási számlákhoz, amelyek finanszírozhatják a rokkantsági költségeket.
*15 000 dolláros naptári évhatár (2021), plusz kiegészítő a dolgozó egyének számára.
**az ABLE számla egyenlege államonként változik, és 235 000 USD-tól 500 000 USD-ig terjed.
* * * az első $100,000 képes számlák mentesülnének az SSI $2,000 egyéni erőforrás limit. Ha És amikor az ABLE számlaegyenleg más erőforrásokkal kombinálva meghaladja a 100 000 dollárt az SSI erőforrás-korláttal, a kedvezményezett SSI pénzbeli juttatása felfüggesztésre kerül. Időben, ha vagy amikor az erőforrásokat már nem haladja meg a 100 000 dollár feletti összeg, az ellátásokat határidő nélkül visszaállítják. Ez a különleges szabály nem érvényes, ha a nem képes erőforrások önmagukban meghaladják a határértéket. Fontos megjegyezni, hogy míg a kedvezményezett jogosultsága az SSI pénzbeli ellátásra felfüggesztésre kerül, ez nincs hatással arra, hogy képesek-e orvosi segítséget kapni vagy jogosultak-e a Medicaid-en keresztül.
10 dolog, amit tudnod kell …
mi az a képes számla?
ABLE számlák, amelyek adókedvezményes megtakarítási számlák a fogyatékossággal élő személyek és családjaik számára, a Stephen Beck Jr. 2014-es jobb Élettapasztalati törvény vagy ismertebb nevén ABLE törvény elfogadásának eredményeként jöttek létre. A számla kedvezményezettje a számlatulajdonos,és a számlák által szerzett jövedelem nem adózik. A számlához történő hozzájárulásokat, amelyeket bármely személy (a számla kedvezményezettje, családja, barátai speciális igényű bizalom vagy összevont bizalom), adózott Dollár felhasználásával kell megtenni, és a szövetségi adók szempontjából nem vonhatók le adóból; egyes államok azonban engedélyezhetik az állami jövedelemadó-levonásokat az ABLE számlára tett hozzájárulásokért.
miért van szükség képes számlákra?
fogyatékossággal élő személyek és családjaik milliói függnek a jövedelem, az egészségügyi ellátás, az élelmiszer-és lakhatási támogatás széles körétől. Az ilyen állami juttatásokra való jogosultság (SSI, SNAP, Medicaid) megköveteli egy olyan eszköz/erőforrás teszt teljesítését, amely korlátozza a jogosultságot olyan személyekre, akiknek kevesebb, mint 2000 dollár likvid erőforrása van, például készpénzmegtakarítás, nem képes ellenőrzés és megtakarítási számlák és néhány Nyugdíjalap. Ahhoz, hogy továbbra is jogosult legyen ezekre az állami juttatásokra, az egyénnek szegénynek kell maradnia. A közrendben először az ABLE Act elismeri a fogyatékossággal élők többletköltségeit és jelentős költségeit. Ezek közé tartoznak a jelentős fogyatékossággal élő gyermek vagy munkaképes korú felnőtt nevelésével kapcsolatos költségek, a hozzáférhető lakhatás és szállítás, a személyes segítségnyújtási szolgáltatások, a segítő technológia és az egészségügyi ellátás, amelyre nem terjed ki a biztosítás, a Medicaid vagy a Medicare. Ez az első alkalom, hogy a jogosult egyének és családjaik olyan megtakarítási számlákat hozhatnak létre, amelyek nagymértékben nem befolyásolják az SSI, a Medicaid és az olyan eszközökkel tesztelt programok, mint a FAFSA, a HUD és a SNAP/food stamp előnyeit.
a jogszabályok azt is kifejtik, hogy egy képes számla magánmegtakarításokkal “biztosítja a fogyatékossággal kapcsolatos kiadások finanszírozását a fogyatékossággal élő kijelölt kedvezményezettek nevében, amely kiegészíti, de nem helyettesíti a magánbiztosításon, a Medicaiden, az SSI-n, a kedvezményezett foglalkoztatásán és más forrásokon keresztül nyújtott ellátásokat.”
jogosult vagyok-e egy képes számlára?
az ABLE Act korlátozza a fogyatékossággal élő személyek jogosultságát, akiknek életkora a fogyatékosság kezdete előtt 26 éves. Ha megfelel ennek az életkori követelménynek, és az SSI és/vagy SSDI alapján is részesül ellátásban, akkor automatikusan jogosult ABLE-fiók létrehozására. Ha Ön nem az SSI és/vagy az SSDI címzettje, de még mindig megfelel a fogyatékosság korának követelményének, akkor továbbra is jogosult lehet arra, hogy képes számlát nyisson, ha megfelel a társadalombiztosítási definíciónak és kritériumoknak a funkcionális korlátokkal kapcsolatban, és kap egy fogyatékossági igazolást egy engedéllyel rendelkező orvostól, egy orvostól vagy csontkovácstól, egy fogászati sebészeti vagy fogászati orvostól, és bizonyos célokra a podiatrikus orvostól, az optometria orvosától vagy a csontkovácstól. Lehet, hogy nem írja alá engedéllyel rendelkező pszichológus, klinikai terapeuta vagy tanúsított szakmai rehabilitációs tanácsadó. Nem kell fiatalabbnak lennie, mint 26 ahhoz, hogy jogosult legyen egy képes fiókra. Lehet, hogy több mint 26 éves, de a 26.születésnapja előtt kellett lennie.
a Kongresszusban javasolt jogszabály az életkor kiigazításáról, kérve, hogy a kezdet korát terjesszék ki azokra az egyénekre is, akiknek jelentős fogyatékossága van a 46 éves kor előtt. A törvényjavaslat előrehaladását az ABLE NRC hírlevele tartalmazza.
vannak korlátai, hogy mennyi pénzt lehet tenni egy képes számla?
az összes résztvevő személy, beleértve a családot és a barátokat is, éves hozzájárulása egyetlen adóévre 15 000 dollár. Az összeg időszakosan módosítható az infláció figyelembevétele érdekében. A jelenlegi adójog szerint 15 000 dollár az a maximális összeg, amelyet az egyének ajándékként adhatnak másnak, és nem jelenthetik az ajándékot az IRS-nek (ajándékadó kizárása). A teljes korlát, amely egy képes számlára teljesíthető, az egyes államtól és az oktatással kapcsolatos 529 megtakarítási számlára vonatkozó korláttól függ. Az államok korlátokat szabtak a teljes megengedhető megtakarításokra. Állami képes határok között mozog $235,000 hogy $529,000. Figyelembe véve a naptári évenkénti éves hozzájárulási korlátot, a számlák idővel elérhetik az állami korlátot. Az SSI-ben részesülő fogyatékossággal élő személyek számára azonban az ABLE Act további korlátozásokat határoz meg. Az első 100 000 dollár képes számlákon mentesülne az SSI 2000 dolláros egyedi erőforrás-korlátja alól. Ha És amikor az ABLE számlaegyenleg más erőforrásokkal kombinálva meghaladja a 100 000 dollárt az SSI erőforrás-korláttal, a kedvezményezett SSI pénzbeli juttatása felfüggesztésre kerül. Időben, ha vagy amikor az erőforrásokat már nem haladja meg a 100 000 dollár feletti összeg, az ellátásokat határidő nélkül visszaállítják. Ez a különleges szabály nem érvényes, ha a nem képes erőforrások önmagukban meghaladják a határértéket. Fontos megjegyezni, hogy míg a kedvezményezett jogosultsága az SSI pénzbeli ellátásra felfüggesztésre kerül, ez nincs hatással arra, hogy képesek-e orvosi segítséget kapni vagy jogosultak-e a Medicaid-en keresztül.
egy alkalmazott képes számlatulajdonos, aki nem vesz részt a munkáltató által szponzorált nyugdíjszámlán, további hozzájárulást fizet a következők közül: (1) Az képes számlatulajdonos adóévre vonatkozó kompenzációja, vagy (2) a szegénységi küszöb összege 12 760 dollár (2021) az Egyesült Államok kontinentális részén, 14 680 dollár Hawaii és 15 950 dollár Alaszkában. Az ABLE TO WORK ACT adatlap további részleteket tartalmaz.
milyen költségeket engedélyeznek a képes számlák?
a “minősített fogyatékossági ráfordítás” minden olyan költséget jelent, amely a kijelölt kedvezményezetthez kapcsolódik a fogyatékossággal élő élet eredményeként. Ezek magukban foglalhatják az oktatást, az élelmezést, a lakhatást, a szállítást, a foglalkoztatási képzést és támogatást, a segítő technológiát, a személyes támogató szolgáltatásokat, az egészségügyi költségeket, a pénzügyi menedzsmentet és az adminisztratív szolgáltatásokat, valamint az egészség, a függetlenség és/vagy az életminőség javítását elősegítő egyéb költségeket.
lehet több képes Fiókom?
az ABLE Act a lehetőséget jogosult személyenként egy képes számlára korlátozza.
meg kell várnom, amíg az állam létrehoz egy programot, mielőtt számlát nyitok?
nem. Míg az eredeti, 2014-ben elfogadott törvény előírta, hogy az egyénnek számlát kell nyitnia lakóhelye szerinti államban, ezt a rendelkezést a Kongresszus 2015-ben megszüntette. Ez azt jelenti, hogy függetlenül attól, hogy hol lehet élni, és függetlenül attól, hogy az állam úgy döntött, hogy létrehoz egy ABLE program, Ön szabadon beiratkozik bármely állam program, feltéve, hogy a program elfogadja out-of-state lakosok. Annak meghatározása, hogy mely állami képes programok fogadják el az államon kívüli lakosokat, kérjük, olvassa el az egyes állami oldalakat.
az államok felajánlják-e a megtakarítások befektetését egy képes számlára?
Az állami 529 főiskolai megtakarítási tervekhez hasonlóan az államok többféle lehetőséget kínálnak képzett egyéneknek és családoknak, hogy változatos befektetési stratégiákkal rendelkező képes számlákat hozzanak létre. Minden egyénnek lehetősége van arra, hogy felmérje a lehetséges jövőbeli igényeket és költségeket az idő múlásával, és felmérje a kockázat toleranciáját a lehetséges jövőbeli befektetési stratégiákkal szemben a megtakarítások növelése érdekében. A képes számlatulajdonosok az ABLE Act által korlátozottak, hogy évente legfeljebb kétszer megváltoztassák pénzük számlára történő befektetésének módját.
miben különbözik egy képes számla a speciális igényektől vagy az összevont bizalomtól?
egy képes számla több választási lehetőséget és ellenőrzést biztosít a kedvezményezett és a család számára. A számla létrehozásának költsége valószínűleg lényegesen alacsonyabb lesz, mint a speciális igényű bizalom (SNT) vagy az összevont jövedelem-bizalom. Egy képes számlával a számlatulajdonosok képesek lesznek ellenőrizni pénzeszközeiket, és ha a körülmények megváltoznak, továbbra is más lehetőségek állnak rendelkezésükre. Annak meghatározása, hogy melyik lehetőség a legmegfelelőbb, az egyéni körülményektől függ. Sok család számára az ABLE számla jelentős és életképes lehetőség lesz a bizalmi program helyett. További információért az ABLE-fiókokról és a speciális igényű Trust-okról szóló webináriumot weboldalunkon archiváljuk, annak diáival, átiratával és egyéb forrásaival együtt, beleértve az ABLE-fiókot, a speciális igényű Trust-ot, az összevont bizalmi összehasonlító táblázatot.
Honnan tudom, hogy melyik állami képes program megfelelő nekem?
2021 januárjától országszerte több mint 44 képes terv létezik, amelyek felhívják a jogosult személyeket egy képes számla megnyitására, amelyek többsége magánszemélyeket vett fel lakóhelyétől függetlenül. Az állami képes tervek összehasonlításakor érdemes megfontolni a következő kérdéseket annak érdekében, hogy megtalálja az Ön igényeinek leginkább megfelelő programot:
számlanyitás – milyen dokumentációt igényel egy képes program a fiók megnyitásához? Van-e minimális hozzájárulás egy képes számla megnyitásához? Van-e díj a számla megnyitásához, és ha igen, mennyi ez a díj?
a számla és a díjak fenntartása – van-e minimális hozzájárulás a számlájához? Ha igen, mi az összeg? A díjak front-end betöltött, vagy azok csökkennek, ha elhagyja a befektetett alapok több éve? Vannak korlátozások arra vonatkozóan, hogy milyen gyakran vehet fel pénzt a számlájáról?
befektetési lehetőségek-milyen befektetési lehetőségeket kínál az állami képes program? A lehetőségek valószínűleg megfelelnek-e az Ön igényeinek a kockázat korlátozására a befizetett Dollár növekedésével a képes számlára? Kínál-e a program egyedi vagy hozzáadott értékű programelemeket, amelyek segítenek megtakarítani, hozzájárulni a fiókjához, növelni a fiókot és kezelni a befektetett dollárokat? Kínál-e az állami program egyedi vagy hozzáadott értékű programelemeket (például meccs-vagy jutalomprogramot, pénzügyi műveltségi információkat vagy kedvezményezetteknek szóló programot), amelyek segítenek megtakarítani, hozzájárulni fiókjához, növelni a fiókot és kezelni a befektetett dollárokat? Ha igen, mi az?
egyedi az Ön államához – van-e az Ön államának programja, és ha igen, kínálnak-e állami jövedelemadót a számlájukra történő hozzájárulásokért? Van-e” betéti kártya/vásárlási kártya ” a programhoz? Vannak-e többletköltségek ehhez?
ha részletesebb képet szeretne kapni arról, hogyan kezdheti el a programok összehasonlítását, valamint arról, hogy milyen dolgokra kell gondolnia, amikor felkészül egy ABLE fiók megnyitására, látogasson el a Becoming ABLE Ready oldalra.