az orvosi Költségadó-levonás a 2020-as adóévre

a legtöbb adófizető bizonyos szabályok szerint igényelhet olyan orvosi költségeket, amelyek meghaladják a korrigált bruttó jövedelmük (Agi) 7,5% – át. A küszöb 10% volt 2013-tól 2016-ig, majd jött egy szövetségi jogszabály, amely ezt a 10% – os küszöböt csökkentette, mielőtt megemelte, majd végül ismét elvetette.

a levonásra 7,5% – os küszöb vonatkozott 2020 végéig, a 2021-ben benyújtandó adóbevalláshoz. Aztán 2020 decemberében további jogszabályok tették a 7.5% – os küszöbérték állandó.

a lényeg az, hogy az orvosi költségek levonása ismét adófizetőbarát, de számos szabály vonatkozik arra, hogy mit lehet levonni és mikor.

A szövetségi jogszabályok hatásai

a levonható orvosi költségek küszöbének 10% – ban kellett volna maradnia 2016-ban, de az adócsökkentésekről és a munkahelyekről szóló törvény (TCJA) a küszöböt 7.5% – ra csökkentette 2017-re és 2018-ra. Igényelheti az orvosi költségek levonását, amely ezekben az években meghaladta az AGI mindössze 7,5% – át.

az orvosi költségek levonásának az adófizetők AGI-jének 10% – ára kellett volna visszatérnie 2020 januárjától, de a 2019.évi adófizetői bizonyosságról és katasztrófa-adókedvezményről szóló törvény, amelyet Trump volt elnök decemberben írt alá. 20, 2019, megakadályozta ezt. E törvény I. címének 103. szakasza előírja, hogy a” 7,5% “helyettesíti a” 10% ” – ot minden Jan előtt kezdődő adóévre. 1, 2021.

tehát visszatértünk a 7.5% – ra a 2019-es és 2020-as adóévekre, majd az Omnibus előirányzatokról szóló törvény, amelyet Trump volt elnök 2020 decemberében írt alá, állandóvá tette a 7.5% – os küszöböt.

megengedhető levonások

az IRS a minősítő orvosi költségeket a ” diagnózis, gyógyítás, enyhítés, kezelés, vagy a test bármely részét vagy funkcióját érintő betegség vagy állapot megelőzése.”Az Internal Revenue Code 213(d)(1) szakasza szerint az orvosi költségeknek meg kell felelniük az alábbi feltételek egyikének, hogy levonhatók legyenek az adóból:

• az orvosok, sebészek, fogorvosok és más egészségügyi szakemberek által a betegség diagnosztizálásával, gyógyításával, enyhítésével, kezelésével vagy megelőzésével kapcsolatos orvosi szolgáltatások
• az orvos által felírt gyógyszerek költségei
• az orvos által felírt orvosi eszközök, berendezések és Kellékek költségei, például szemüvegek
• a kezelésnek ki kell hatnia a test bármely szerkezetére vagy funkciójára
• az orvosi ellátásba történő szállítással kapcsolatos költségek jogosultak
• hosszú távú gondozási szolgáltatások jogosultak
• biztosítás az orvosi ellátás vagy a hosszú távú gondozás fedezett

költségek, amelyek pusztán az általános egészség szempontjából előnyösek, mint például a vitaminok, nem fedezettek, de az orvosok, sebészek, fogorvosok, csontkovácsok, pszichológusok, pszichiáterek és hasonló egészségügyi szakemberek által nyújtott kezelések és előírások levonhatók.

orvosi vonatkozású szállítási költségek

levonhatja az egészségügyi intézménybe és onnan történő szállítás költségeit, ha utazás nélkül nem kaphat orvosi ellátást. Az orvosi szállítással kapcsolatos költségek a következő költségeket tartalmazzák:

• busz, taxi, vonat, vagy repülőgép viteldíjak
• Mentőszolgálat
• szállítási költségek egy szülő, aki kell menni a gyermek, aki orvosi ellátást igényel
• szállítási költségek egy nővér vagy más személy, aki tud adni injekciók, gyógyszerek, vagy más kezelés szükséges a beteg, aki utazik, hogy az orvosi ellátás, és nem tud egyedül utazni
• szállítási költségek rendszeres látogatások, hogy egy mentálisan beteg eltartott, ha ezek a látogatások ajánlott részeként kezelés

ki kaphat kezelést?

levonhatja a saját maga, házastársa és eltartottjai számára fizetett orvosi költségeket. Lehet, hogy levonhatja annak költségeit is, akit valójában nem állít eltartottként, de megtehette volna, kivéve a következő körülmények bármelyikét:

• nem állította gyermekét eltartottnak az elvált vagy elvált szülők gyermekeire vonatkozó szabályok miatt.
• nem állította, hogy az egyén a visszatérésétől függ, mert az a személy 4300 dollár vagy annál nagyobb bruttó jövedelmet keresett 2020-tól, vagy azért, mert közös visszatérést nyújtott be.
• nem állítottál egy személyt a visszatérésedtől függőnek, mert azt a személyt valaki más visszatérésétől függőként lehet igényelni.

A levonás és az AGI küszöb

a 7,5% – os szabályt úgy számíthatja ki, hogy kiszámítja az év összes orvosi költségét, majd kivonja az AGI 7,5% – ának megfelelő összeget. Például, ha az AGI $ 65,000, a küszöbérték lenne $4,875, vagy 7,5% – a $65,000. Az AGI-t a 11. sorban találja meg a 2020-as 1040-es űrlapon.

a levonás tehát $ 5,125-az egyenleg felett, hogy $4,875 küszöb-ha volt $10,000 képzett orvosi költségek az adóév során. Sajnos nem kapja meg a teljes 10 000 dollárt, de ez még mindig sokkal jobb, mint a 10% – os szabály, amely 2016-ban volt érvényben.

Tételesnek kell lennie a levonás igényléséhez

tételesen kell levonnia a levonásokat az orvosi költségek igényléséhez. Ez azt jelenti, hogy ki kell töltenie és be kell nyújtania az a ütemezést az adóbevallásával. Érdemes lehet, ha jogosult arra, hogy több más tételes levonást is igényeljen, így mindegyik több, mint az év szokásos levonása. Ez lehet egy kis szakasz, azonban a tcja áthaladása után.

a TCJA majdnem megduplázta a standard levonásokat az összes adófizető számára, és évente kiigazítják őket, hogy lépést tartsanak az inflációval. Ezek:

• $12,400 in 2020 to $12,550 in 2021 az egyedülálló adófizetők és a házas adófizetők számára, akik külön bevallást nyújtanak be
• $18,650 in 2020 to $18,800 in 2021 for head-of-household filers
• $24,800 in 2020 to $25,100 in 2021 for házas adófizetők bejelentés közösen

több jövedelem után fizetne adót, mint amennyit kell, ha nem követeli meg a szokásos levonást, és ha nem rendelkezik tételes levonásokkal, amelyek összege meghaladja az alkalmazandó standard levonási összeget.

az orvosi költségek levonhatók a 2020-as a menetrend egyikén, ha kiderül, hogy a tételezés az Ön érdeke. Töltse ki az a menetrend második és harmadik sorát az orvosi költségek küszöbértékének kiszámításához. Végül, a negyedik sor a befizetett összeg levonható részét mutatja.

az adózás előtti költségek nem vonhatók le

csak az orvosi költségek levonása tartalmazza azokat az orvosi költségeket, amelyeket a biztosítás nem térít meg. Tegyük fel például, hogy van egy vényköteles gyógyszere, amely 50 dollárba kerül, a biztosítótársaság pedig 20 dollárt fizet, míg a fennmaradó 30 dollár copay-je van. Az orvosi költségek levonásával csak azt a 30 dollárt vonhatja le, amelyet a zsebéből fizetett.

Hasonlóképpen, a rugalmas kiadási számláról, az egészségügyi megtakarítási számláról (HSA) vagy az egészségügyi visszatérítési megállapodásból fizetett orvosi költségek nem szerepelnek az orvosi költségek tételes levonásában. Ezek a számlák már adókedvezményt nyújtanak, és nem lehet duplázni.

egyes egészségbiztosítások speciális szabályai

levonhatja az egészségügyi, fogászati és látásápolási biztosítási díjakat, de csak akkor, ha a díjakat adózás utáni dollárral fizetik. Azok, akik csoportos biztosítással rendelkeznek munkáltatóikon keresztül, általában ezeket a díjakat adózás előtti dollárral fizetik.

Medicare rész díjak levonható, de csak akkor, ha az adózó nem fedezi a társadalombiztosítási és önként beiratkozott Medicare rész A. Medicare rész B Díjak és Medigap díjak levonható. Medicare D rész vényköteles gyógyszer biztosítási díjak levonható, is.

A lényeg

az orvosi költségeket csak abban az évben vonhatja le, amikor kifizette őket, bár a fizetés készpénzzel, csekkel vagy hitelkártyával történhet. Ez akkor is így van, ha az orvosi szolgáltatásokat egy másik évben nyújtották, például ha 2020 decemberében kezelték, de 2021 januárjában fizeti a számlát. Ezután követelheti a levonást a 2021-es adóbevallásán, amikor azt 2022-ben benyújtja.