Igen, csökkentheti adóköteles jövedelmét és adószámláját azáltal, hogy hozzájárul az egyéni nyugdíjszámlához (IRA). De ez elsősorban attól függ, hogy milyen típusú IRA van. Olvassa tovább, hogy megtudja, hogyan csökkentheti adóköteles jövedelmét az IRA megnyitásával.
Key Elvihető
- hozzájárulások a hagyományos IRA csökkentheti a korrigált bruttó jövedelem (AGI) abban az évben egy dollár-for-dollár összeg.
- ha hagyományos IRA-val rendelkezik, a jövedelme és a saját munkahelyi nyugdíjazási terve korlátozhatja azt az összeget, amellyel az AGI csökkenthető.
- A Roth IRA-hoz való hozzájárulások nem csökkentik a korrigált bruttó jövedelmet.
hagyományos IRA
Ha hozzájárul a hagyományos IRA, a válasz határozottan igen. Vagyis, kivéve, ha a jövedelme és a munkahelyi nyugdíjazási terve miatt nem jogosult levonni ezeket a hozzájárulásokat.
a hagyományos IRA-ba befizetett pénz csökkenti a korrigált bruttó jövedelmet (AGI) az adott adóévre dollár-dollár alapon, feltételezve, hogy az az éves hozzájárulási korlátokon belül van (lásd alább). Tehát egy minősítő hozzájárulás, mondjuk, $2,000 csökkentheti az AGI $2,000, így egy adókedvezmény abban az évben. Ez a lépés az úgynevezett hozzájárulás adózás előtti dollárokkal.
Roth IRA
a Roth IRA-hoz való hozzájárulás nem csökkenti az AGI-t az adóévben. A Roth-hozzájárulásokat adózás utáni dollárral finanszírozzák, ami azt jelenti, hogy a befizetéskor nincs levonás. Ha azonban a pénzt kivonják a számláról (feltehetően nyugdíjba vonulása után), akkor nem kell jövedelemadót fizetni.
de adót fizet a hagyományos IRA-ból származó disztribúciókért abban az évben, amikor beveszi őket. Ezeket az összegeket vonja vissza, amelyek adóköteles jövedelemnek számítanak. Ennek eredményeként jelentősen növelhetik az adó összegét, amellyel tartozik.
természetesen a pénzeszközök adómentesen nőnek, miközben mindkét típusú IRA-val rendelkeznek.
IRA hozzájárulási korlátok
az Internal Revenue Service (IRS) korlátozza azt az összeget, amelyet évente befektethet egy IRA-ba, függetlenül attól, hogy a Roth vagy a hagyományos IRA utat választja-e. 2021-re a közreműködők IRA-korlátja 6000 dollár, plusz 1000 dolláros felzárkózási hozzájárulás az 50 éves vagy annál idősebb adófizetők számára. A hozzájárulási maximumok együttesen vonatkoznak az összes IRA-ra, ami azt jelenti, hogy nem számlánként.
az IRS szankciókat szab ki, ha a megengedett éves összegnél többet járul hozzá az IRA-hoz.
hagyományos IRA határértékek
az IRS lehetővé teszi a hagyományos IRA-hoz való hozzájárulások levonását, de a levonás csökkenthető vagy megszüntethető, ha Ön (vagy házastársa, ha közösen nyújt be) a munkahelyi nyugdíjazási terv hatálya alá tartozik.
a 2021-es adóévben a munkahelyi terv által lefedett egyetlen fájl teljes levonást vehet igénybe, ha AGI-je 66 000 dollár alatt van, vagy részleges, ha 66 000 és 76 000 dollár között van. A levonás ezen összeg felett megszűnik.
egy házaspár, amelyben az IRA-közreműködő házastársat munkahelyi nyugdíjazási terv fedezi, teljes levonást vehet igénybe, ha AGI-je évente 105 000 dollár alatt van, részleges, ha 105 000 és 125 000 dollár között van, és egyik sem, ha AGI-je meghaladja ezt az összeget. Ha a másik házastársnak van munkahelyi terve, akkor a fokozatos megszüntetés 198 000 és 208 000 dollár közötti közös jövedelemre vonatkozik.
Roth IRA határértékek
a munkahelyi tervben való részvétel nem befolyásolja a Roth IRA hozzájárulásait. A jövedelmed viszont igen. Pontosabban, a módosított korrigált bruttó jövedelem (MAGI) határozza meg, hogy hozzájárulhat-e a Roth IRA-hoz, és mennyit tud hozzájárulni.
egyetlen adófizetők jó menni, amíg a MAGI eléri $125,000. Ha 125 000 és 140 000 dollár közé esik, akkor fokozatosan csökkentik a hozzájárulható összeget. A közös bejelentők esetében a fokozatos megszüntetés a 196 000-206 000 dollár közötti jövedelmekre vonatkozik. Ha túlléped ezeket a külső határokat, egyáltalán nem tudsz finanszírozni egy Roth IRA-t.
a módosított korrigált bruttó jövedelem (MAGI) az Ön AGI-je, bizonyos adólevonásokkal, beleértve a hagyományos IRA-hozzájárulásokat, a kötvények és diákhitelek kamatát, az önfoglalkoztatási adókat és a külföldi jövedelmet.
hogyan lehet csökkenteni a MAGI
Íme néhány módja, hogy csökkentse a jövedelem, így hozzájárulhat a Roth IRA.
hozzájárulás a munkahelyen
a munkahelyi nyugdíjazási tervhez, például a 401(k), 403(b), 457 nyugdíjazási tervhez vagy a takarékossági megtakarítási tervhez kapcsolódó adózás előtti hozzájárulásokat levonják az adóköteles jövedelemből. A 401(k), 403(b), a legtöbb 457 nyugdíjazási tervben és a szövetségi kormány takarékossági megtakarítási tervében részt vevő alkalmazottak hozzájárulási korlátja 19 500 dollár mind 2020-ra, mind 2021-re. A felzárkózási hozzájárulás korlátja az 50 éves vagy annál idősebb munkavállalók számára, akik részt vesznek ezekben a tervekben, 6500 dollár.
hozzájárulás a HSA-hoz
Ha az egészségbiztosítási kötvény legalább 1400 (egyszeri) vagy 2800 (családi) levonható, akkor jogosult lehet arra, hogy adózás előtti hozzájárulást nyújtson egy egészségügyi megtakarítási számlához (HSA).
a HSA-k új IRS-korlátai 50 dollárt emelkedtek az egyéni lefedettségnél és 100 dollárt a családi lefedettségnél, így 3600 és 7200 dollárra emelkedtek. A HSA-ban lévő pénz nem jár le az év végén. Ez a tiéd akkor is, ha megváltoztatja a munkáltatóját vagy az egészségbiztosítást.
hozzájárulás egy FSA-hoz
a HSA variációját rugalmas kiadási számlának (FSA) nevezik, amelyet egyes munkáltatók kínálnak. A 2021-es hozzájárulási korlát ugyanaz marad, mint 2020—akár 2750 dollár az egészségügyi FSA-nak vagy a korlátozott célú FSA-nak.
általában ősszel van egy nyílt beiratkozási időszak, amely alatt regisztrálnia kell. Általában nem járulhat hozzá mind az FSA, mind a HSA-hoz ugyanabban az évben, bár vannak kivételek.
hozzájárulás a függő ellátás FSA
Ha fizet gyermekgondozási vagy felnőtt napközi, akkor lehet, hogy képes hozzájárulni akár $5,000 adózás előtti jövedelem egy függő ellátás rugalmas kiadási számla. A szokásos FSA-hoz hasonlóan ez is általában megköveteli, hogy regisztráljon egy nyílt beiratkozási időszak alatt, kivéve, ha van minősítő eseménye (például gyermek születése).
csökkentse a C ütemterv jövedelmét
A C ütemtervben igényelt önfoglalkoztatási jövedelem egy másik terület, ahol olyan levonásokat találhat, amelyek csökkentik a MAGI-t. A szokásos üzleti vonatkozású levonások mellett fontolja meg az egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP), a solo 401(k) vagy más adóból levonható nyugdíjazási tervhez való hozzájárulást, ha szükséges. Amíg rajta vagy, ellenőrizze a nem üzleti levonásokat is.
követelés Tőkeveszteségek
Ha tőkeveszteségei meghaladják a tőkenyereséget, akkor akár 3000 dollárt is alkalmazhat a rendes jövedelem ellen. Ezt a stratégiát gyakran figyelmen kívül hagyják, mint a mágusok csökkentésének módját. A tőkeveszteség igénylése összetett, és az IRS-nek olyan szabályai vannak, amelyeket be kell tartania. Forduljon adótanácsadójához, hogy megbizonyosodjon arról, hogy megfelel-e.
A lényeg
Az egyéni nyugdíjszámlák nagyszerű módja az adókötelezettség csökkentésének. De ne feledje, hogy vannak korlátozások, amelyek számlák is a saját, és mennyit tud hozzájárulni. Más lehetőségeket is megvizsgálhat az adóköteles jövedelem csökkentésére, beleértve a HSA-kat és az FSA-kat. Ha kétségei vannak, mindig forduljon pénzügyi szakemberhez, hogy elkerülje a hibákat.