készpénzkezelés

mi a készpénzkezelés?

A Cash management, más néven treasury management, az a folyamat, amely magában foglalja a vállalat működési, Befektetési és finanszírozási tevékenységeiből származó cash flow-k gyűjtését és kezelését. Az üzleti életben ez a szervezet pénzügyi stabilitásának kulcsfontosságú eleme.

a készpénzkezelés mind a vállalatok, mind az egyének számára fontos, mivel a pénzügyi stabilitás kulcsfontosságú eleme.

a készpénzkezelésben részt vevő pénzügyi eszközök pénzpiaci alapokat tartalmaznak, Kincstárjegyeka kincstárjegyek (T-számlák)kincstárjegyek (vagy rövid T-számlák) az amerikai kincstár által kibocsátott rövid lejáratú pénzügyi eszközök, amelyek futamideje néhány naptól 52 hétig tart, valamint letéti igazolások.

a vállalatok és magánszemélyek széles körű szolgáltatásokat kínálnak a pénzügyi piacon, hogy segítsenek minden típusú készpénzkezelésben. A bankok jellemzően elsődleges pénzügyi szolgáltatók. Számos különböző készpénzkezelési megoldás létezik mind a vállalatok, mind az egyének számára, akik a készpénzeszközök legjobb megtérülését vagy a készpénz leghatékonyabb felhasználását kívánják elérni.

a készpénz fontossága

a készpénz az elsődleges eszköz, amelyet az egyének és a vállalatok rendszeresen használnak adósságkötelezettségeik és működési költségeik, például adók, munkavállalói fizetések, készletvásárlás, hirdetési költségek és bérleti díjak stb.

a készpénzt befektetési tőkeként használják fel, amelyet hosszú lejáratú eszközökhöz, például ingatlanhoz, üzemhez és berendezéshez kell hozzárendelni (PP&E)PP&e (ingatlan, berendezés és berendezés)PP&E (ingatlan, üzem és berendezés) az egyik olyan eszköz, amely a mérlegben található alapvető befektetett eszközök. PP&e hatással van a Capex és más befektetett eszközök. A kiadások elszámolása után a felesleges készpénz gyakran osztalékelosztásra kerül.

a sok pénzbeáramlással és kiáramlással rendelkező vállalatokat megfelelően kell kezelni a megfelelő üzleti stabilitás fenntartása érdekében. Az egyének számára a készpénzegyenleg fenntartása szintén komoly aggodalomra ad okot.

a készpénzkezelés megértése

egy szervezetben a pénzügyi vezetők, az üzleti vezetők és a vállalati pénztárosok általában a fő személyek, akik felelősek az Általános készpénzkezelési stratégiákért, a stabilitási elemzésért és más készpénzhez kapcsolódó felelősségekért. Számos szervezet azonban kiszervezheti készpénzkezelési felelősségének egy részét vagy egészét egyes szolgáltatókra.

a cash flow statementCash Flow StatementA Cash Flow kimutatás (hivatalos nevén Cash flow kimutatás) információkat tartalmaz arról, hogy egy vállalat mennyi készpénzt termelt és használt fel egy adott időszakban. 3 részből áll: készpénz a műveletekből, készpénz a befektetésből és készpénz a finanszírozásból. a vállalat cash flow menedzsmentjének fő összetevője. A cash flow kimutatás átfogóan rögzíti a szervezet összes pénzbeáramlását és kiáramlását. Ez magában foglalja a működési tevékenységekből származó készpénzt, a befektetési tevékenységekért fizetett készpénzt, valamint a finanszírozási tevékenységekből származó készpénzt. A cash flow kimutatás alsó sora azt mutatja, hogy mennyi készpénz áll rendelkezésre egy szervezet számára.

a cash flow kimutatás három részre oszlik: befektetés, finanszírozás és működési tevékenységek. A készpénzes tevékenységek működési része nagymértékben a nettó működő tőkén alapulnet működő tőke (NWC) a Társaság forgóeszközei (készpénz nélkül) és a rövid lejáratú kötelezettségek (adósság nélkül) közötti különbség a mérlegében. Ez a vállalat likviditásának és azon képességének mértéke, hogy megfeleljen a rövid távú kötelezettségeknek, valamint a vállalkozás alapműveleteinek. Az ideális helyzet a to, amelyet a cash flow kimutatásban a Társaság forgóeszközeként mutatnak be, mínusz rövid lejáratú kötelezettségek. A vállalkozások arra törekszenek, hogy a forgóeszközök egyenlege meghaladja a rövid lejáratú kötelezettségek egyenlegét.

a cash flow kimutatás másik két része valamivel egyszerűbb a befektetéshez és finanszírozáshoz kapcsolódó készpénz-beáramlások és kiáramlások esetében, mint például ingatlanbefektetések, új berendezések és gépek vásárlása, részvény-visszavásárlások kezdeményezése, vagy a finanszírozási tevékenység részeként osztalékfizetés.

számos belső kontrollt alkalmaznak a hatékony üzleti cash flow-k kezelésére és elérésére. A vállalkozás fő cash flow-szempontjai közé tartozik a követelések átlagos hosszaa követelések (AR) egy vállalkozás hitelértékesítését jelentik, amelyeket még nem szedtek be az ügyfelektől. A vállalatok lehetővé teszik a nem beszedett követelések leírását, a beszedési folyamatokat, a készpénz-egyenértékű befektetések megtérülési rátáját, a likviditást és a hitelkeret-kezelést.

mit tartalmaz a működő tőke?

a működő tőke általában a következőket tartalmazza:

1. Forgóeszközök

• készpénz
• követelések egy éven belül
• leltár

2. Rövid lejáratú kötelezettségek

• egy éven belül esedékes számlák
• egy éven belül esedékes rövid lejáratú adósságfizetések

a cash flow kimutatásban a szervezetek általában a cash flow kimutatás működési szakaszában jelentik a működő tőke változását az egyik jelentési időszakról a másikra. Ha a működő tőke nettó változása pozitív, akkor a gazdálkodó növelte forgóeszközeit a rövid lejáratú kötelezettségek fedezésére.

Ha a működő tőke nettó változása negatív, akkor a gazdálkodó növelte rövid lejáratú kötelezettségeit, ami csökkenti a kötelezettségek hatékony fizetésének képességét. A működő tőke negatív nettó változása csökkenti a teljes készpénzt az alsó sorban is.

A készpénzkezeléssel kapcsolatos problémák okai

sajnos sok vállalkozás rossz készpénzkezelést folytat, és a problémának több oka is van. Nézzünk meg néhányat közülük:

1. A cash flow ciklus gyenge megértése

az üzleti menedzsmentnek világosan meg kell értenie a pénzbeáramlás és a kiáramlás ütemezését a gazdálkodó egységtől, például mikor kell fizetni a fizetendő számlákért és a készlet megvásárlásáért. A gyors növekedés során a vállalat a végén elfogy a pénz, mert a túlzott beszerzési készlet, még nem kap fizetést érte.

2. A nyereség és a készpénz megértésének hiánya

a vállalat nyereséget termelhet az eredménykimutatásán, és készpénzt égethet a cash flow kimutatáson.

amikor egy vállalat bevételt generál, ez nem feltétlenül jelenti azt, hogy már kapott készpénzes fizetést az adott bevételért. Tehát egy nagyon gyorsan növekvő vállalkozás, amely sok készletet igényel, sok bevételt generálhat, de nem kap pozitív cash flow-kat.

3. A készpénzkezelési készségek hiánya

a fent említett kérdések megértése ellenére elengedhetetlen, hogy a vezetők megszerezzék a szükséges készségeket. A készségek magukban foglalják a működő tőke optimalizálásának és kezelésének képességét. Ez magában foglalhatja a fegyelmet és a megfelelő keretek kialakítását annak biztosítására, hogy a követeléseket időben beszedjék, és hogy a kötelezettségeket ne fizessék ki a szükségesnél gyorsabban.

4. Rossz tőkebefektetések

a vállalat olyan projektekhez rendelhet tőkét, amelyek végső soron nem eredményeznek elegendő megtérülést vagy elegendő cash flow-t a beruházások igazolásához. Ha ez a helyzet, a beruházások lesz a nettó lefolyó a cash flow kimutatás, és végül, a vállalat készpénz egyenlege.

kapcsolódó olvasmányok

a CFI a kereskedelmi banki szolgáltatások hivatalos szolgáltatója & Credit Analyst (CBCA) CBCA ++ CertificationThe Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA) az akkreditáció a hitelelemzők globális szabványa, amely magában foglalja a pénzügyeket, a számvitelt, a hitelelemzést, a cash flow elemzést, a covenant modellezést, a hitel visszafizetését, és még több. tanúsítási program, amelynek célja, hogy bárkit világszínvonalú pénzügyi elemzővé alakítson.

a hitelelemzés ismereteinek további megismerése és fejlesztése érdekében javasoljuk az alábbi kiegészítő forrásokat:

• Cash Flow kimutatás Cash Flow StatementA Cash Flow kimutatás (hivatalosan Cash Flow kimutatásnak hívják) információkat tartalmaz arról, hogy egy vállalat mennyi készpénzt generált és használt fel egy adott időszakban. 3 részből áll: készpénz a műveletekből, készpénz a befektetésből és készpénz a finanszírozásból.
• jelenlegi Kötelezettségeka jelenlegi kötelezettségek egy gazdasági egység pénzügyi kötelezettségei, amelyek egy éven belül esedékesek és fizetendők. A cég azt mutatja, ezek a
• Inventoryinventory egy forgóeszköz számla található a mérlegben, amely az összes nyersanyag, a munka-in-progress, és késztermékek, hogy a
• Personal FinancePersonal Finance a folyamat tervezése és kezelése személyes pénzügyi tevékenységek, mint a jövedelemtermelés, kiadások, megtakarítás, befektetés, és a védelem. A Személyes pénzügyek kezelésének folyamata összefoglalható egy költségvetésben vagy pénzügyi tervben.