munkáltatóként te vagy a felelős az alkalmazottak fizetéséért … és a bosszantó foglalkoztatási adók kezeléséért. Az egyik adó, amelyet ki kell számolnia és visszatartania, a fica néven ismert bérszámfejtési adó. Mi az a FICA adó?
mi az a FICA adó?
a FICA egy kötelező bérszámfejtési adó, amely egyenlő arányban oszlik meg a munkavállalók és a munkáltatók között. A szövetségi jövedelemadóval ellentétben a FICA adó az egyes alkalmazottak adóköteles bérének százaléka. Ez kétféle adóból áll: Társadalombiztosítás és Medicare. A FICA százalékának egy része a társadalombiztosításra, a másik része a Medicare felé megy.
Ha kíváncsi vagy, mit jelent a FICA?, ez a szövetségi biztosítási járulékokról szóló törvény rövidítése. De mi köze van a biztosításnak a társadalombiztosításhoz és a Medicare-hez?
mind a társadalombiztosítási, mind a Medicare adók “biztosítási” adók. A társadalombiztosítás magában foglalja az öregségi, a túlélők és a rokkantsági biztosítási adókat. A Medicare tartalmazza a kórházi biztosítási adót.
amikor beszeded a fica adót a munkavállalóktól és fizeted a munkáltatói részt, hozzájárulsz a társadalombiztosítási és Medicare programokhoz. Ezek a programok juttatásokat osztanak ki azoknak a jogosult személyeknek, akik befizették őket, csakúgy, mint bármely más biztosítási program.
mennyi a FICA adó?
a munkáltatók és a munkavállalók mindegyike 7,65% – os FICA-adót fizet, amely a társadalombiztosítási és a Medicare-adókra irányul. Ezt az arányt ismét az egyes alkalmazottak adóköteles bérére alkalmazzák. Összességében az IRS 15,3% – ot kap az egyes alkalmazottak FICA-adójának béréből.
Ön visszatartja 7.Az egyes alkalmazottak bérének 65% – a minden fizetési időszakban. Ön pedig 7,65% – kal járul hozzá a munkáltatói részhez.
ebből a 7,65% – os FICA-adóból 6,2% a társadalombiztosítási adó, 1,45% pedig a Medicare-adó felé megy.
vessen egy pillantást a FICA adó bontására:
- alkalmazott: 6,2% társadalombiztosítás / 1,45% Medicare
- munkáltató: 6,2% társadalombiztosítás / 1,45% Medicare
társadalombiztosítási
a társadalombiztosítás ismét a munkavállaló adóköteles bérének 6,2% – a. Ez az arány finanszírozást nyújt a nyugdíjazáshoz, a fogyatékkal élőkhöz és az elhunyt munkavállaló túlélőihez.
tegyük fel, hogy fizet egy alkalmazottnak 1000 dollárt fizetési időszakonként. Ki, hogy fizetést, $62 megy felé társadalombiztosítási adó ($1,000 X 0,062). Ön is hozzájárul $62 a munkáltató része.
a társadalombiztosítási munkavállaló-munkáltató adó nem végtelen. Van egy társadalombiztosítási béralap. Ha egy alkalmazott a béralap felett keres, hagyja abba a fica adó 6,2% – os társadalombiztosítási részének visszatartását és befizetését.
2021-re a béralap 142 800 dollár. Ha véletlenül visszatartja a társadalombiztosítási adót a béralaphatáron túl, térítse vissza alkalmazottait.
Medicare
visszatartani 1.45% a munkavállaló adóköteles bérek Medicare és hozzájárul a megfelelő 1.45%. Medicare adó támogatást nyújt a dolgok, mint az egészségügyi és hospice ellátás.
például, akkor visszatartani $14.50 a Medicare adó a munkavállaló bérek, ha keresnek $1,000 per pay időszak ($1,000 X 0,0145). És 14,50 dollárral járulna hozzá a megfelelő munkáltatói részhez.
a társadalombiztosítással ellentétben a Medicare adónak nincs béralap-korlátja. Valójában van egy további Medicare adó. Ennek a kiegészítő összegnek a bére a munkavállaló bejelentési állapotától függ:
- egyetlen: $200,000
- házas bejelentés közösen: $250,000
- házas bejelentés külön: $125,000
a kiegészítő Medicare adó a munkavállaló bérének 0,9% – a. Ha a munkavállaló bérére a kiegészítő Medicare adó vonatkozik, visszatartani 2.35% (1.45% + 0.9%).
nem kell, hogy megfeleljen a kiegészítő Medicare adó. Csak az alkalmazottak számára. De meg kell fizetnie a megfelelő 1,45% – os részt.
FICA adó példa
tegyük fel, hogy három alkalmazottja van, akik mind a társadalombiztosítási béralap és a további Medicare adó küszöbértékek alatt keresnek.
használja az alábbi táblázatot, hogy megtudja, mennyit kell visszatartania és hozzájárulnia az egyes fizetési időszakokhoz. Vessen egy pillantást a teljes adó befizetési összegére.
| Employees | Employee A | Employee B | Employee C |
| Taxable Wages Per Period | $1,000 | $2,000 | $2,200 |
| Social Security Tax – Employee (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare Tax – Employee (1.45%) | $14.50 | $29 | $31.90 |
| Social Security Tax – Employer (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare adó – munkáltató (1.45%) | $14.50 | $29 | $31.90 |
| összes fica adók betét | $153 | $306 | $336.60 |
hogyan kell fizetni fica bérszámfejtési adó
miután visszatartotta fica adó munkavállalói bérek és hozzájárul a munkáltató része, itt az ideje, hogy küldje el a adóhivatal.
helyezze be és jelentse be az összegeket a foglalkoztatási adó esedékessége előtt, amely attól függ, hogy milyen típusú betétes vagy. A munkáltatók havi vagy félhetente betétesek.
A letétbe helyezési ütemterv a négy negyedévi visszatekintési időszak alatt bejelentett teljes adókötelezettségtől függ. Határozza meg a letétbe helyezési ütemtervet évente minden év kezdete előtt.
fizessen FICA adókat a szövetségi jövedelemadókkal együtt. Fizessen be minden foglalkoztatási adót az IRS elektronikus Szövetségi adófizetési rendszerével (EFTPS). Ha egy teljes körű szolgáltatást bérszámfejtés, akkor letétbe az adókat az Ön nevében.
a FICA adó befizetése mellett be kell jelentenie a 941-es vagy a 944-es formanyomtatványon. Mi a különbség a 941-es és a 944-es forma között? A 941-es formanyomtatvány negyedéves adóbevallási forma, míg a 944-es formanyomtatvány éves formanyomtatvány. Csak akkor használja a 944-es űrlapot, ha az IRS azt mondja.
FICA adómentesség
a legtöbb embernek fizetnie kell a társadalombiztosítási és a Medicare adót. A legtöbb típusú kompenzáció, akkor van szükség, hogy visszatartsa FICA adó.
de vannak olyan esetek, amikor a kompenzáció mentesül a FICA adó alól. Íme néhány példa:
- Partner: kifizetések a partnerség általános vagy korlátozott partnereinek
- nyugdíj-és nyugdíjprogramok: Munkáltatói járulékok minősített terv
- törvényes nem foglalkoztatottak: értékesítők (pl. közvetlen eladók és minősített ingatlanügynökök) törvényes nem foglalkoztatott státusszal
- diákok: néhány kifizetés azoknak a hallgatóknak, akik beiratkoztak és rendszeresen részt vesznek az órákon, és szolgáltatásokat nyújtanak a képesítő iskolák számára
- tippek: Tip jövedelem kevesebb, mint $20 havonta
- néhány nem rezidens külföldiek: forduljon az IRS-hez a mentesített nem rezidens külföldiek teljes listájához
további információk információ fica adómentesség, nézd meg IRS kiadvány 15.
FICA vs. önfoglalkoztatási adó
kivéve, ha vállalkozása be van építve, a fica adó helyett önfoglalkoztatási adót fizet a bérére. Az önfoglalkoztatási adó a társadalombiztosítási és a Medicare adókból áll, akárcsak a FICA.
az önfoglalkoztatási adó mértéke megegyezik a teljes FICA összeggel, amelyet a munkáltatók és a munkavállalók megosztanak.
az önfoglalkoztatási adó a jövedelmének 15,3%-a. A társadalombiztosítási adó 12,4%, 2,9% pedig a Medicare adóra megy.
mint a FICA esetében, a társadalombiztosítási béralap és a kiegészítő Medicare adó az önfoglalkoztatási adóra vonatkozik.
segítségre van szüksége a FICA adó kiszámításában? A Patriot Software online bérszámfejtés, akkor tegye a számológép el. Futtassa a bérszámfejtést az egyszerű háromlépcsős folyamatunkkal, ingyenes USA-alapú beállítással és támogatással, és így tovább. Próbálja ki ingyen még ma!
Ez a cikk frissült az eredeti közzétételi dátuma május 15, 2012.
Ez nem jogi tanácsadás, további információkért kattintson ide.