La maggior parte delle aziende che iniziano in Colorado a vendere un prodotto e alcuni servizi dovranno registrarsi per una licenza di imposta sulle vendite. Questo è comunemente indicato come un permesso di imposta sulle vendite, permesso del venditore, numero di imposta sulle vendite, o la registrazione di imposta sulle vendite.
Controlla il resto di questa guida per determinare chi ha bisogno di una licenza imposta sulle vendite, quali prodotti e servizi sono imponibili, come registrarsi per un permesso, e requisiti di reporting.
Riferimento rapido
Chi ha bisogno di una licenza di imposta sulle vendite in Colorado?
Un’azienda deve registrarsi come rivenditore in Colorado quando:
- Un’azienda ha un “nesso economico” (presenza fisica nello stato) quando ha una posizione fisica come un negozio al dettaglio o un ufficio o utilizza un magazzino o un centro di evasione ordini per immagazzinare l’inventario.
- Vendita di articoli a fiere, fiere, seminari, convegni, ecc. in Colorado
- Un Colorado on-line di vendita di prodotti ai residenti del Colorado
- Un venditore a distanza che vende oltre $100.000 in prodotti imponibili ai residenti del Colorado.
Quali prodotti e servizi sono tassabili in Colorado?
Prodotti fisici
Ci sono alcune eccezioni, ma quasi tutti i beni personali tangibili sono imponibili quando venduti al dettaglio in Colorado. Esempi comuni includono:
- Merci generali come mobili, elettrodomestici e abbigliamento
- Oggetti titolati o registrati come veicoli
Generi alimentari, prescrizioni, benzina e alcuni attrezzi agricoli sono esenti da tasse.
Il lavoro, nella maggior parte dei casi, non è tassabile in Colorado. Per esempio, diciamo che si è rotto lo schermo al telefono cellulare e portarlo a un negozio di riparazione cellulare per averlo risolto. L’imposta sulle vendite verrebbe aggiunta al prezzo di vendita del nuovo schermo e di eventuali parti aggiuntive per riparare il telefono. Il lavoro per sostituire lo schermo non è imponibile. Tuttavia, un’azienda che produce mobili avrà indirettamente l’imposta sulle vendite sul lavoro. In questo caso, diciamo che questo business sta costruendo un tavolo da pranzo per un cliente. Attraverso il lavoro, i pezzi di legno sono modellati, levigati e dipinti per costruire questo mobile. Mentre il lavoro non è direttamente imponibile, l’imposta sulle vendite viene addebitata al prezzo finale di vendita della tabella.
Prodotti digitali
I prodotti digitali come musica, film, software sono imponibili in Colorado.
Servizi
La maggior parte dei servizi non sono tassabili nello stato del Colorado, tuttavia, ci sono alcune eccezioni.
- Alloggio a breve termine
- Affitto o leasing di beni personali tangibili
- Catering
I servizi non sono tassabili in Colorado secondo gli statuti statali C. R. S. 39-26-102(15)(a)(I).
Come registrarsi per una licenza di imposta sulle vendite in Colorado
Registrazione della licenza di imposta sulle vendite dello Stato
Una licenza di imposta sulle vendite può essere ottenuta registrandosi tramite MyBizColorado o inviando una mail nel modulo Sales Tax / Wage Withholding Account Application (CR 0100).
Le informazioni necessarie per la registrazione includono:
- Tipo di entità aziendale: Ditta Individuale, Partnership, società per azioni, Società a Responsabilità Limitata (LLC)
- nome dell’azienda
- Nomi, indirizzi, numero di telefono, e SSN di proprietari/dirigenti/soci
- Federale Numero di Identificazione Datore di lavoro (FEIN) dall’IRS, proprietario o il Numero di Sicurezza Sociale se una ditta individuale senza dipendenti
- Descrizione di ciò che i prodotti vengono venduti
- la sede Principale di attività
- Stagionalità
- Deposito di frequenza
- Data attività commerciali hanno iniziato o inizierà
- Dipendente di informazione;
Ci sono più tassa di licenza di vendita tipi da cui un’azienda può scegliere, che includono:
Licenza standard per la vendita al dettaglio (Sales Tax License) – La licenza più comune per l’imposta sulle vendite per un’azienda con una sede permanente e le vendite sono condotte su base regolare. Se l’azienda ha vendite sia al dettaglio che all’ingrosso, deve essere richiesta solo la licenza standard.
Licenza all’ingrosso-Per un’azienda che vende solo ai fornitori.
Licenza evento speciale singolo-Per un’azienda con una licenza di vendita al dettaglio standard che imposta anche una posizione temporanea per un evento non ricorrente all’anno (ad esempio un festival annuale) e ci sono tre o più fornitori. Questa licenza è gratuita per tutti i titolari di licenza standard.
Licenza per eventi speciali multipli-Simile alla licenza per eventi speciali singoli, le aziende che intendono avere più di un evento speciale possono richiedere la licenza per eventi speciali multipli che consente loro di partecipare a più eventi e/o quando ci sono tre o più fornitori all’evento (ad esempio un mercato agricolo). Questa licenza è anche a costo zero per i titolari di licenza standard di vendita al dettaglio.
Licenza esente per gli appaltatori-Gli appaltatori che acquistano materiali da costruzione e da costruzione per progetti di organizzazione esenti da imposte possono ottenere questa licenza.
Small Home Businesses – Imprenditori che operano fuori della loro casa possono ottenere questa licenza se:
- Fare occasionali vendite al dettaglio di prodotti dalla loro casa
- Le vendite totali sono meno di $1.000 all’anno e
- Non hanno un membro della famiglia in attività che vendono oggetti simili.
Home-Rule City Sales Tax License
Oltre alla state sales tax license, le aziende che operano fuori da una home rule city dovranno registrarsi direttamente con quella città. Ecco un elenco delle città di home-rule.
Un business dovrà prima registrarsi con lo stato prima di registrarsi con la loro casa-regola città.
Quanto costa una licenza imposta sulle vendite in Colorado?
La tassa di deposito per una licenza di imposta sulle vendite $16 per ogni posizione per i venditori in-stato, oltre a un deposito di 5 50, che sarà rimborsato dopo il primo $50 in imposta sulle vendite è pagato. I venditori fuori dallo stato richiederanno la licenza d’uso fiscale di un rivenditore, che è gratuita.
Quanto tempo ci vuole per ottenere una licenza Colorado sales tax?
In genere, una licenza di imposta sulle vendite sarà approvata lo stesso giorno quando si applica online tramite MyBizColorado o 2-3 settimane quando si applica per posta.
Devi rinnovare la tua licenza Colorado sales tax?
La maggior parte dei tipi di licenza imposte sulle vendite devono essere rinnovati al costo di $16 ogni due anni e scadono alla fine di ogni anno numero dispari.
Dichiarazione delle imposte sulle vendite
Come viene riscossa l’imposta sulle vendite?
Quando un’azienda vende un prodotto o un servizio imponibile, l’azienda addebita al cliente l’aliquota dell’imposta sulle vendite appropriata. Questa tassa viene riscossa dalla società che poi la invia al Dipartimento delle Entrate del Colorado.
Quanto imposta sulle vendite viene addebitato?
L’aliquota dell’imposta sulle vendite che viene addebitata varia a seconda dell’indirizzo dell’azienda se l’acquisto viene effettuato o spedito da un’azienda situata nello stato. Se il venditore è basato fuori dallo stato, l’aliquota dell’imposta sulle vendite si basa sull’indirizzo dell’acquirente.
Oltre alla tassa in tutto lo stato, ci sono ulteriori imposte sulle vendite che possono essere aggiunte da città, contee e distretti speciali. Il Dipartimento delle entrate del Colorado ha una pubblicazione con le aliquote fiscali Colorado Sales / Use (modulo DR 1002) per determinare la quantità di imposta sulle vendite da addebitare.
Quando sono Colorado dichiarazioni dei redditi dovuti?
Il Dipartimento delle Entrate determinerà una frequenza di deposito in base al volume di vendite annuale previsto, che sarà mensile, trimestrale o annuale. Un business raccogliendo oltre $300 in imposta sulle vendite mensile sarà file mensile. La frequenza viene rivalutata annualmente.
Le limature sono dovute il giorno 20 del mese successivo al periodo di riferimento, a meno che il 20 non cada in un fine settimana o in una festività federale, che si sposterebbe al giorno lavorativo successivo.
Anche se l’azienda non ha avuto vendite durante il periodo di riferimento, è comunque necessario un deposito che indichi l’assenza di vendite.
Imposta sulle vendite sugli acquisti per la rivendita
Un’azienda può acquistare articoli da rivendere senza pagare l’imposta sulle vendite dello stato. La responsabilità fiscale viene trasferita dal distributore al rivenditore, che addebiterà l’imposta sulle vendite all’utente finale dell’articolo.
I grossisti e i distributori richiedono un numero di imposta sulle vendite e un certificato di esenzione dall’imposta sulle vendite Colorado (noto anche come certificato di rivendita) per documentare che gli articoli acquistati sono destinati alla rivendita.
Licenze commerciali
Oltre alla registrazione per un permesso di imposta sulle vendite, ci possono essere altre licenze commerciali necessarie prima di iniziare un business in Colorado. Scopri quali licenze commerciali sono necessarie in Colorado.
Domande
Ulteriori informazioni possono essere trovate con il Colorado Department of Revenue Sales Tax Guide.
In caso di domande sulla licenza imposta sulle vendite, il Dipartimento delle Entrate del Colorado può essere contattato chiamando 303-238-7378.
Gli imprenditori possono anche visitare un centro di assistenza regionale, che sono elencati di seguito.il centro di assistenza della metropolitana di Denver è il 1375 Sherman St. Denver, CO 80261
Colorado Springs Service Center
2447 N. Union Blvd.Il centro di assistenza Pueblo è un centro di assistenza per il trasporto di merci su strada e per il trasporto di merci su strada., Camera 208
Grand Junction, CO 81501
Fort Collins Regional Service Center
3030 S. College Ave.
Fort Collins, CO 80525