Imposta sul reddito

Domande frequenti sull’imposta sul reddito

Q 1: Qual è l’imposta sul reddito?

Ans: L’imposta sul reddito è l’imposta riscossa dal governo indiano sul reddito di ogni individuo che guadagna. L’imposta sul reddito è fondamentalmente una forma di imposta diretta e le sue leggi che governano sono indicate nella legge sull’imposta sul reddito, 1961.

Q 2: Definire il quadro amministrativo dell’imposta sul reddito?

Ans: Il governo dell’India tutte le funzioni delle entrate sono gestite dal Ministero delle Finanze. Il ministero delle finanze confida compiti come l’imposta sul patrimonio, l’imposta sul reddito, ecc. al CBDT o Consiglio centrale delle imposte dirette. Fondamentalmente, il CBDT è un’ala del Dipartimento delle Entrate del Ministero delle Finanze. Il CBDT fornisce input essenziali per la pianificazione e la definizione delle imposte dirette da parte della politica e amministra le leggi sulle imposte dirette attraverso il dipartimento IT. In questo modo, le leggi dell’imposta sul reddito sono amministrate dal dipartimento IT solo sotto la supervisione e il controllo del CBDT.

Q 3: Qual è il significato di esercizio nel contesto dell’imposta sul reddito?

Ans: Secondo le leggi dell’imposta sul reddito, l’esercizio finanziario è il periodo di tempo che inizia dal 1 ° aprile e termina il 31 marzo dell’anno successivo (calendario).

Q 4: Qual è il periodo di tempo durante il quale viene preso in considerazione il reddito di una persona per calcolare la sua imposta sul reddito?

Ans: Il reddito che una persona guadagna durante il periodo di 12 mesi a partire dal 1 aprile al 31 marzo (in un anno finanziario) è considerato per calcolare l’imposta sul reddito.

Q 5: Quali sono i diversi moduli di raccolta del reddito?

Ans: Il governo indiano raccoglie le tasse attraverso diversi mezzi, che sono:

• Imposta di autovalutazione
• Imposta anticipata
• Imposta sulla valutazione regolare
• Tasse che vengono raccolte alla fonte (TCS)
• Tasse che vengono detratte alla fonte (TDS)
• Allegati, ecc.

Q 6: Chi dovrebbe pagare l’imposta sul reddito?

Ans: Qualsiasi individuo, gruppo di persone o qualche corpo artificiale che ha guadagnato il reddito durante l’esercizio finanziario precedente(s) è necessario per pagare l’imposta sul reddito sui suoi guadagni. Di cui all’articolo 2, paragrafo 3) della Legge sull’Imposta sul Reddito, l’Imposta sul Reddito Dipartimento riconosce i percettori di reddito in cui al di sotto di sette categorie, che sono chiamati Status:

• Indù Indivisa Famiglia (HUF)
• Utente
• Associazione di Persone (AOP)
• Aziende
• Corpo degli Individui (BOI)
• Imprese
• Autorità Locali e Artificiale Giudiziaria Persona

Quando le imprese pagano l’imposta sul reddito e all’Imposta sul Reddito Agire, allora è conosciuto come la Tassa sociale.

Q 7: Quali sono i mezzi di riscossione delle imposte sul reddito? O come fa il governo indiano riscuotere l’imposta sul reddito?

Ans: Il governo indiano raccoglie le tasse in tre modi –

• Il pagamento volontario viene effettuato dai contribuenti indiani in diverse banche designate, ad esempio l’imposta di autovalutazione e l’imposta anticipata pagata dai contribuenti indiani.
• Imposte riscosse alla fonte (TCS)
• Imposte detratte alla fonte (TDS) dal reddito del destinatario.

È incaricato dal Dipartimento delle imposte sul reddito dell’India per ogni persona che guadagna di calcolare il suo reddito e fare correttamente il pagamento delle tasse.

D 8: Menziona diverse teste in base alle quali viene riscossa l’imposta sul reddito in India?

Ans: Come per la Legge sull’Imposta sul Reddito, i redditi di qualsiasi contribuente, è classificato in 5 diversi capi di reddito, che sono:

• Stipendi
• plusvalenze
• Proventi da la casa di proprietà
• Guadagni e profitti di professione o di lavoro
• Reddito attraverso altre fonti

Q 9: Fornire la base di imposta limite di esenzione applicata sulla Tassa sul Reddito in India?

Ans: Il limite di esenzione fiscale di base per l’esercizio finanziario 2017-18 è il seguente:

• Per HUF, individual, BOI e AOP – Rs.2, 50, 000
• Per le persone che rientrano nella fascia di età da 60 a 80 anni – Rs.3, 00, 000
• Per gli individui che sono 80 anni di età o più-Rs.5, 00, 000

Tuttavia, per altre categorie, come le società cooperative, le società, le imprese e altre autorità locali, non esiste un limite base di esenzione fiscale e, pertanto, dovrebbero pagare le tasse sul loro reddito completo che è addebitabile sulle tasse.

Q 10: C’è qualche disposizione di esenzione dalla doppia imposizione in India?

Ans: Sì, un contribuente può richiedere sollievo rispetto al reddito che è a carico di tassare sia all’estero che in India. Lo sgravio fiscale è concesso in base alla disposizione dell’accordo di doppia imposizione menzionato insieme al paese (se ce n’è) dal governo indiano o consentendo lo sgravio secondo la sezione 91 della legge sull’imposta sul reddito rispetto all’imposta che viene pagata nel paese straniero.

Q 11: Quali sono i libri contabili prescritti dalla legge dell’imposta sul reddito che deve essere mantenuta?

Ans: Per le società, i libri contabili sono prescritti secondo la legge sulle società. Tuttavia, altre persone sono tenuti a mantenere e mantenere tali libri contabili e vari altri documenti che possono consentire l’accesso ufficiale per calcolare il reddito totale secondo la disposizione della legge sull’imposta sul reddito.

In aggiunta a questo, l’Institute of Charted Accountants of India ha menzionato diversi standard di contabilità e linee guida che devono essere seguite dalle entità aziendali.

Q 12: Che cosa è PAN?

Ans: La forma completa di PAN è il numero di conto permanente. È un codice alfanumerico a dieci cifre emesso dal Dipartimento delle imposte sul reddito. È un codice univoco.

Q 13: Definire i vantaggi di avere PAN?

Ans: Numero di conto permanente o PAN è richiesto per ogni transazione con il Dipartimento delle imposte sul Reddito. Il PAN è reso obbligatorio per varie altre transazioni finanziarie come quando si va ad aprire un conto bancario, per l’acquisto di beni di consumo di fascia alta, avvalendosi di crediti finanziari di istituzioni, viaggi all’estero, trattare con titoli, effettuare una transazione di alcuni beni immobili, ecc. In aggiunta a questo, una carta PAN è considerato come uno dei modi più preziosi di identificazione con foto che è accettato tutte le istituzioni non governative e governative dell’India.

Q 14: Come si fa a conoscere l’importo dell’imposta sul reddito che lui/lei deve pagare?

Ans: Le aliquote dell’imposta sulle società e dell’imposta sul reddito sono fornite nella legge finanziaria approvata dal Parlamento ogni anno. Si può anche controllare il suo / la sua responsabilità fiscale utilizzando il calcolatore fiscale gratuito online disponibile sul sito www dot incometaxindia dot gov dot in

Q 15: Se voglio discutere di alcune questioni fiscali da dove dovrei chiedere l’aiuto di un esperto di imposte sul reddito?

Ans: Se si vuole discutere di alcune questioni fiscali, allora si può discutere con i professionisti fiscali o può prendere l’aiuto di qualsiasi funzionario delle pubbliche relazioni (PRO) si siede in ogni ufficio delle imposte sul reddito locale. Puoi anche discutere il tuo problema con i preparatori della dichiarazione dei redditi (TRPS). Per individuare il TRP più vicino, è possibile visitare-www dot trpscheme dot com

Q 16: Cosa significano i termini come l’imposta sul reddito diversa dalle società e l’imposta sul reddito sulle società menzionate in Challan?

Ans: L’imposta che le aziende pagano sul loro reddito è nota come imposta sulle società e per pagare lo stesso nel Challan, è specificata come Imposta sul reddito sulle società-0020. Tuttavia, l’imposta che viene pagata sui valutatori non aziendali è nota come imposta sul reddito e per pagare questo nel challan, questa imposta è menzionata come imposta sul reddito diversa dalle società – 0021.

Q 17: Qual è il processo per calcolare l’imposta anticipata e per pagarla?

Ans: L’imposta anticipata è calcolata in base alle passività previste dell’imposta dell’anno. Questa tassa viene pagata a rate come indicato di seguito:

• Per tutti i valutari (ad eccezione dei valutari menzionati nella Sezione 44AD e 44ADA):
  • Fino al 15% – Entro il 15 giugno
  • Fino al 14% – Entro il 15 settembre
  • Fino al 75%, Entro il 15 dicembre
  • Fino al 100% – Entro il 15 Marzo
• Per la ammissibili assessees che sono indicati nella Sezione 44AD e 44ADA:
  • Fino a 100% – Entro il 15 Marzo

Nota: Eventuali acconti d’imposta che viene pagata entro il 31 Marzo è anche considerato come la tassa che viene pagata nello stesso ESERCIZIO. Si possono effettuare i depositi dell’imposta anticipata tramite challan ITNS 280 selezionando la colonna pertinente per l’imposta anticipata.

Q 18: Qual è il significato dell’imposta sulla valutazione regolare e qual è il processo per pagarla?

Ans: Secondo la legge sull’imposta sul reddito, è responsabilità di ogni persona calcolare e pagare le imposte dovute. Quando il Dipartimento delle imposte sul reddito rileva la sottostima del reddito e l’imposta dovuta consecutiva, prende misure speciali per calcolare l’importo effettivo dell’imposta che dovrebbe essere pagata. Questo tipo di domanda sollevata sulla persona è noto come Imposta sulla valutazione regolare. Questa tassa sulla valutazione regolare-400 deve essere pagata entro 30 giorni dal ricevimento dell’avviso di richiesta.

Q 19: Quali precauzioni si dovrebbe prendere durante il riempimento del challan del pagamento delle tasse?

Ans: Al momento del pagamento delle imposte, con altre cose, una persona dovrebbe menzionare chiaramente le seguenti cose:

• Capo del pagamento, che può essere imposta sul reddito o imposta sulle società (diverse dalle organizzazioni).
• Modalità di pagamento e importo della tassa.
• Tipo di pagamento, ad esempio, Tassa di autovalutazione, Imposta anticipata, Imposta sui dividendi, Imposta sulla valutazione regolare, Surtassa o imposta sul reddito distribuito ai detentori di quote.
• Anno di valutazione
• PAN rilasciato dal Dipartimento delle imposte sul reddito

Q 20: Devo ottenere qualche prova di pagamento dal banchiere a cui ho dato (o presentato) lo challan?

Ans: La banca deve restituire il contro-foglio timbrato del challan IT riempito dai contribuenti. Pertanto, dovresti ottenere questo contro-foglio con il timbro. Si consiglia di assicurarsi che il timbro della banca contenga il codice del numero di serie del banchiere (BSR), la data del pagamento e il numero di identificazione Challan (CIN).

Q 21: Come fa un contribuente a sapere che l’importo depositato da lui/lei come imposta in banca è ricevuto dal governo dell’India?

Ans: Il sito web-www dot tin-nsdl dot com offre servizi online noti come Challan Status Enquiry. Si può anche controllare il suo credito d’imposta vedendo il suo modulo 26AS dal conto di e-filing da www dot incometaxindiaefiling dot gov dot in. Il Modulo 26AS fornisce anche le informazioni relative a TCS / TDS del proprio account.

Q 22: Cosa si deve fare se i suoi dati relativi al pagamento delle imposte non vengono trovati contro il suo nome sul sito web?

Ans: Ci sono i seguenti motivi per cui i dati di una persona non vengono visualizzati nella sua forma 26AS:

• Il collettore o detrattore non ha presentato la dichiarazione TCS/TDS.
• Il numero PAN fornito al collettore o deduttore dal contribuente non è corretto.
• Il contribuente ha dimenticato di fornire il numero PAN al collettore/ deduttore.
• Il deduttore o il collettore ha commesso qualche errore mentre citava il PAN del contribuente nel ritorno TCS/ TDS.
• Il deduttore o collettore non ha fornito la PAN del contribuente.
• I dettagli di challan per i quali è stato depositato il proprio TCS/ TDS sono stati citati erroneamente nella dichiarazione tramite la detrattore o i dettagli challan errati sono stati caricati dalla banca.

Per la rettifica di questi errori, un contribuente può richiedere al detrattore di:

• Presentare la dichiarazione TCS / TDS, se non è stata depositata.
• Fornire la dichiarazione per correggere, se il deduttore ha presentato la dichiarazione TCS / TDS e ha mancato di fornire i dettagli o il contribuente si è dimenticato di fornire i dettagli PAN prima di aver presentato la dichiarazione TCS/TDS.
• Correggere l’istruzione di correzione PAN – PAN menzionata nell’istruzione TCS/ TDS che è già stata caricata, se c’è qualche errore nel PAN citato.
• Se il TCS / TDS presentato dal deduttore ha sbagliato nei dettagli challan quindi fornire la dichiarazione di correzione.
• Prendere alla banca per correggere il problema nei dettagli challan che vengono caricati attraverso la banca.

Q 23: Sono le responsabilità di un contribuente su una volta che lui / lei paga le sue tasse?

Ans: No, le responsabilità non superano dopo aver pagato le tasse. Questo perché, il contribuente in seguito deve garantire che i crediti d’imposta sono disponibili nella sua dichiarazione di credito d’imposta e i certificati di TDS/TCS ricevuti da lui / lei e le indicazioni complete del reddito e il pagamento delle imposte sono dati al Dipartimento dell’imposta sul reddito come ritorno del reddito che deve essere riempito prima della data di scadenza indicata per lo stesso.

Q 24: Definire la valutazione ufficiale in breve.

Ans: Assessing officer è un funzionario nominato dal Dipartimento delle imposte sul reddito. Questo ufficiale ha dato una particolare giurisdizione in una specifica area geografica nella città o città o sulla classe di persone. Si può scoprire il suo / la sua area di valutazione Ufficiale dal sito web del dipartimento-www dot incometaxindia dot gov dot in o attraverso il PRO.

Q 25: Poiché l’imposta sul reddito è riscossa sul reddito di ogni persona. Quindi, secondo la legge del Reddito-Imposta ciò che è considerato come reddito?

Ans: Secondo le leggi dell’imposta sul reddito, la parola reddito ha un significato molto inclusivo e ampio. Se parliamo di una persona stipendiata, tutti i soldi che si ottiene dal suo datore di lavoro rientra nella categoria di reddito. Se parliamo di un uomo d’affari, il suo utile netto è considerato come il suo reddito. Il reddito può anche provenire dagli investimenti come commissione,dividendo, interessi, ecc. Oltre a questo, il reddito può anche essere guadagnato sulla vendita di alcuni beni di capitale come oro, costruzione, ecc.

Q 26: Definire reddito imponibile e reddito esente?

Ans: Il reddito che è a carico dell’imposta è noto come reddito imponibile, mentre il reddito che non rientra nella categoria di imposta è considerato come reddito esentato. La legge dell’imposta sul reddito concede esclusivamente esenzioni fiscali ad alcuni redditi.

Q 27: Qual è il significato di ricevuta del capitale e ricevuta delle entrate?

Ans: Le ricevute possono essere classificate in due categorie: (1) Ricevuta di capitale, (2) Ricevuta di entrate.

Le ricevute di capitale hanno una natura isolata come le ricevute di vendita di gioielli personali, la ricevuta di vendita di alcuni immobili residenziali, ecc.

D’altra parte, la ricevuta delle entrate ha natura ricorrente come entrate salariali, interessi attivi, ecc.

Q 28: Queste entrate, che sono entrate e capitale, sono a carico dell’imposta?

Ans: Secondo la legge dell’imposta sul reddito tutte le entrate (entrate) sono imponibili a meno che non abbiano un permesso speciale o concedano l’esenzione dall’imposta e tutte le entrate di capitale sono esentate dall’imposta a meno che non ci sia qualche disposizione speciale per addebitare l’imposta su di esse.

Q 29: Il reddito dell’agricoltore è imponibile?

Ans: Il reddito da agricoltura non è imponibile. Tuttavia, se si ha anche un reddito non agricolo, al momento del calcolo delle imposte mentre si calcola l’imposta sul reddito attraverso la modalità non agricola, viene preso in considerazione anche il reddito agricolo ai fini dell’aliquota. Per saperne di più sul reddito agricolo, leggi la sezione 2(IA) della legge sull’imposta sul reddito.

Q 30: Secondo la legge dell’imposta sul reddito, il reddito ottenuto dalla zootecnia è considerato come reddito agricolo?

Ans: No

Q 31: È necessario mantenere un record o una prova dei suoi guadagni?

Ans: Uno dovrebbe mantenere le prove di reddito da ogni fonte così come fare i record secondo la legge sull’imposta sul reddito. Tuttavia, non riuscendo a mantenere tali record, si dovrebbe mantenere altri record ragionevoli attraverso i quali si può fornire come supporto della richiesta di reddito.

Q 32: Come agricoltore si dovrebbe mantenere la prova delle spese e dei guadagni sostenuti?

Ans: Anche se la propria fonte di reddito è solo l’agricoltura, allora anche lui/lei è suggerito di mantenere tutte le prove della sua spesa e guadagni.

Q 33: Se uno vince prezzo denaro o lotteria in qualche concorso, lui / lei aveva bisogno di pagare l’imposta sul reddito su di esso?

Ans: Sì, queste vincite attirano anche una tariffa forfettaria di 30% fiscale senza alcun limite alle esenzioni di base. In tali situazioni, il pagatore di prezzo deduce l’imposta alla fonte (TDS) stesso dalle vincite del concorrente e paga solo l’importo del saldo.

Q 34: Se il reddito di una persona è tassato anche all’estero e in India, allora può rivendicare qualsiasi tipo di sollievo sulla doppia imposizione?

Ans: Sì, in tal caso, uno è idoneo a richiedere sollievo per quanto riguarda il reddito che viene addebitato all’estero e in India pure. Questo sgravio è concesso in base all’accordo di doppia imposizione fornito con quel paese dal governo indiano o consentendo sgravio ai sensi della Sezione 91 della legge sull’imposta sul reddito in relazione al pagamento dell’imposta in valuta estera.

Q 35: Qual è il significato della professione?

Ans: Il significato di base della professione è lo sfruttamento delle proprie conoscenze e abilità in modo indipendente. La professione implica anche la vocazione. Alcuni degli esempi della professione sono ingegneria, medico, legale, contabilità, agricoltura, artista, consulenza tecnica, scrittura, decorazione d’interni, ecc.

Q 36: Quali libri contabili sono prescritti per essere mantenuti dalle persone che hanno una professione o un’attività che rientrano nella legge sull’imposta sul reddito?

Ans: Secondo la legge sull’imposta sul reddito, non ci sono libri prescritti per il conto di una persona coinvolta in qualche attività commerciale o in qualche professione non specificata. Tuttavia, si consiglia di tali persone per mantenere e conservare l’account di libri e altri documenti che possono aiutare l’accesso officer per calcolare la persona del reddito complessivo, come per la Legge sull’Imposta sul Reddito, se:

Particolare Dettagli	HUF o Singoli	Qualsiasi Altro Assessee
Se esistente attività professionale o imprenditoriale, il reddito o il fatturato lordo in uno dei tre anni precedenti supera il seguente: Reddito per professione o per affari Reddito lordo entrate o fatturato nella professione o per affari	Rs. 2, 50, 000Rs. 2, 50, 000	Rs. 1, 20, 000Rs. 10, 00, 000
Nella situazione di qualche professione o attività di nuova configurazione, il fatturato lordo o il reddito del 1 ° anno precedente è più probabile che superi il seguente: Reddito per professione o per affari Reddito lordo entrate o fatturato nella professione o per affari	Rs. 2, 50, 000Rs. 2, 50, 000	Rs.1, 20, 000Rs. 10, 00, 000

Per le organizzazioni, i libri contabili sono prescritti in base alla legge sulle società. Ci sono diverse linee guida contabili e standard che sono necessari per essere curato dalle entità aziendali. Secondo il mantenimento dei libri contabili da parte di un singolo professionista che è impegnato in una professione specifica, deve mantenere alcuni libri contabili prescritti, se la ricevuta annuale attraverso la sua professione supera Rs.1, 50, 000 in tutti i 3 anni subito dopo l’anno precedente (nella situazione di nuova attività istituito, il suo/le sue entrate annuali fornite nel business per quell’anno specifico sono più probabilità di superare Rs.1, 50, 000).

Le professioni specificate si rivolgono a professioni come medico, ingegneria, legale, contabilità, architettura, consulenza tecnica, segretario aziendale, rappresentante autorizzato, decorazione d’interni, tecnologia dell’informazione o artista cinematografico.

Q 37: Dove devono essere conservati i libri contabili relativi alle attività e per quanto tempo?

Ans: Tutti i libri contabili e i relativi documenti devono essere conservati presso la sede principale dell’azienda. Si raccomanda di conservare questi documenti per almeno sei anni calcolando dalla fine di un anno di valutazione pertinente, che in totale è per sette esercizi finanziari dalla fine di un anno pertinente. Tuttavia, quando la valutazione viene riaperta, tutti i libri contabili e gli altri documenti pertinenti che erano conservati e conservati al momento della riapertura della valutazione devono essere mantenuti e conservati fino al momento della valutazione.

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