Vivere con una disabilità è spesso associato a notevoli quantità di costi aggiuntivi. Ecco perché gli individui e le famiglie possono ora contribuire a conti in GRADO — conti di risparmio fiscale avvantaggiati che possono finanziare le spese di disabilità.
*$15.000 limite di anno solare (2021), più ulteriori per gli individui che lavorano.
**Il saldo nel conto ABLE varia a seconda dello stato e varia da $235.000 a oltre $500.000.
***I primi accounts 100.000 negli account ABLE sarebbero esentati dal limite di risorse individuali SSI S 2.000. Se e quando il saldo del conto ABLE, se combinato con altre risorse, supera $100.000 dal limite di risorse SSI, il beneficio in denaro SSI del beneficiario verrebbe sospeso. Nel tempo se o quando le risorse non vengono più superate dall’importo superiore a $100.000, i benefici vengono ripristinati senza limiti di tempo. Questa regola speciale non si applica se le sole risorse non in grado superano il limite. È importante notare che mentre l’ammissibilità del beneficiario per la prestazione in denaro SSI è sospesa, ciò non ha alcun effetto sulla loro capacità di ricevere o essere idonei a ricevere assistenza medica attraverso Medicaid.
10 cose che dovresti sapere
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Che cos’è un account ABLE?
I conti ABLE, che sono conti di risparmio con agevolazioni fiscali per le persone con disabilità e le loro famiglie, sono stati creati a seguito del passaggio del Stephen Beck Jr.Achieving a Better Life Experience Act del 2014 o meglio conosciuto come ABLE Act. Il beneficiario dell’account è il proprietario dell’account e il reddito guadagnato dai conti non sarà tassato. I contributi al conto, che può essere fatta da qualsiasi persona (il beneficiario conto, famiglia, amici speciali Esigenze di fiducia o di fiducia in comune), devono essere effettuate utilizzando dollari post-tassati e non saranno deducibili dalle tasse ai fini delle imposte federali; tuttavia, alcuni stati possono consentire detrazioni fiscali statali sul reddito per i contributi effettuati a un conto in grado.
Perché la necessità di account IN GRADO?
Milioni di persone con disabilità e le loro famiglie dipendono da un’ampia varietà di benefici pubblici per reddito, assistenza sanitaria e assistenza alimentare e abitativa. L’ammissibilità a questi benefici pubblici (SSI, SNAP, Medicaid) richiede un test di mezzi/risorse che limita l’ammissibilità alle persone con meno di resources 2,000 in risorse liquide, come risparmi in contanti, conti di controllo e risparmio non in grado e alcuni fondi pensione. Per poter beneficiare di questi benefici pubblici, un individuo deve rimanere povero. Per la prima volta nella politica pubblica, l’atto ABLE riconosce i costi aggiuntivi e significativi della vita con una disabilità. Questi includono i costi relativi all’educazione di un bambino con disabilità significative o di un adulto in età lavorativa con disabilità, alloggi e trasporti accessibili, servizi di assistenza personale, tecnologia assistiva e assistenza sanitaria non coperti da assicurazione, Medicaid o Medicare. Per la prima volta, gli individui ammissibili e le loro famiglie saranno autorizzati a stabilire conti di risparmio in grado che in gran parte non influenzerà la loro ammissibilità per SSI, Medicaid e programmi di mezzi testati come FAFSA, HUD e SNAP/food stamp benefici.
La legislazione spiega inoltre che un account ABLE, con risparmi privati, “garantirà finanziamenti per spese legate alla disabilità per conto di beneficiari designati con disabilità che integreranno, ma non soppianteranno, i benefici forniti attraverso assicurazioni private, Medicaid, SSI, l’occupazione del beneficiario e altre fonti.”
Sono idoneo per un account ABLE?
La legge ABLE limita l’ammissibilità alle persone con disabilità con un’età di insorgenza della disabilità prima di compiere 26 anni di età. Se soddisfi questo requisito di età e stai ricevendo anche benefici sotto SSI e / o SSDI, sei automaticamente idoneo a creare un account ABLE. Se non siete il destinatario della SSI e/o SSDI ma ancora incontrare l’età di insorgenza della disabilità requisito, si potrebbe ancora essere ammissibili per aprire un conto, se si soddisfano Sicurezza Sociale definizione e criteri in materia di limitazioni funzionali e di ricevere una lettera di certificazione di invalidità da un medico, un medico di medicina e osteopatia, un medico di chirurgia dentale o dentaria medicina e, in alcuni casi, un medico di medicina podiatric, un medico di optometria, o un chiropratico. Non possono essere firmati da uno psicologo autorizzato, terapeuta clinico o consulente di riabilitazione professionale certificato. Non è necessario essere più giovani di 26 per poter beneficiare di un account ABLE. Si può essere di età superiore ai 26, ma deve aver avuto un ” età di insorgenza prima del tuo 26 ° compleanno.
C’è una legislazione proposta al congresso per quanto riguarda la regolazione dell’età, chiedendo che l’età di esordio sia estesa per includere individui che hanno una disabilità significativa con esordio prima dell’età 46. I progressi su questo disegno di legge sono inclusi nella newsletter ABLE NRC.
Ci sono limiti a quanti soldi possono essere messi in un account ABLE?
Il totale dei contributi annuali di tutti gli individui partecipanti, inclusi familiari e amici, per un singolo anno fiscale è di $15.000. L’importo può essere adeguato periodicamente per tenere conto dell’inflazione. Secondo la legge fiscale attuale, $15.000 è l’importo massimo che gli individui possono fare come regalo a qualcun altro e non segnalare il dono per l’IRS (esclusione fiscale regalo). Il limite totale nel tempo che potrebbe essere fatto per un conto in grado sarà soggetto al singolo stato e il loro limite per l’istruzione legati 529 conti di risparmio. Gli Stati hanno fissato limiti per il risparmio totale ammissibile in grado. Limiti di stato IN GRADO vanno da $235.000 a $529.000. In considerazione del limite di contribuzione annuale per anno civile, i conti possono raggiungere il limite statale nel tempo. Tuttavia, per le persone con disabilità che sono destinatari di SSI, l’atto ABLE stabilisce alcune ulteriori limitazioni. I primi accounts 100.000 nei conti ABLE sarebbero esentati dal limite di risorse individuali SSI individual 2.000. Se e quando il saldo del conto ABLE, se combinato con altre risorse, supera $100.000 dal limite di risorse SSI, il beneficio in denaro SSI del beneficiario verrebbe sospeso. Nel tempo se o quando le risorse non vengono più superate dall’importo superiore a $100.000, i benefici vengono ripristinati senza limiti di tempo. Questa regola speciale non si applica se le sole risorse non in grado superano il limite. È importante notare che mentre l’ammissibilità del beneficiario per la prestazione in denaro SSI è sospesa, ciò non ha alcun effetto sulla loro capacità di ricevere o essere idonei a ricevere assistenza medica attraverso Medicaid.
Un proprietario di account ABLE impiegato che non partecipa a un conto pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro fornisce un contributo aggiuntivo fino al minore di: (1) la compensazione del proprietario di account ABLE per l’anno fiscale, o (2) l’importo della soglia di povertà di $12,760 (2021) negli Stati Uniti continentali, Hawaii 14,680 nelle Hawaii e $15,950 Il foglio informativo ABLE TO WORK ACT fornisce maggiori dettagli.
Quali spese sono consentite dai conti ABLE?
A” spesa per disabilità qualificata ” indica qualsiasi spesa relativa al beneficiario designato come risultato di una vita con disabilità. Questi possono includere istruzione, cibo, alloggio, trasporto, formazione e supporto per l’occupazione, tecnologia assistiva, servizi di supporto personale, spese sanitarie, gestione finanziaria e servizi amministrativi e altre spese che aiutano a migliorare la salute, l’indipendenza e/o la qualità della vita.
Posso avere più di un account IN GRADO?
L’atto ABLE limita l’opportunità a un account ABLE per individuo idoneo.
Devo aspettare che il mio stato stabilisca un programma prima di aprire un account?
N. Mentre la legge originale approvata nel 2014 prevedeva che un individuo dovesse aprire un conto nel proprio stato di residenza, questa disposizione è stata eliminata dal Congresso nel 2015. Ciò significa che, indipendentemente da dove si potrebbe vivere e se il vostro stato ha deciso di stabilire un programma IN grado, si è liberi di iscriversi al programma di qualsiasi stato a condizione che il programma sta accettando residenti out-of-state. Per determinare quali programmi in grado di stato accettano residenti fuori dallo stato, fare riferimento alle singole pagine di stato.
Gli stati offriranno opzioni per investire i risparmi versati su un conto ABLE?
Come stato 529 piani di risparmio del college, gli stati offrono individui qualificati e le famiglie più opzioni per stabilire conti in grado con varie strategie di investimento. Ogni individuo ha l’opportunità di valutare eventuali esigenze e costi futuri nel tempo e di valutare la propria tolleranza al rischio per possibili strategie di investimento future per far crescere i propri risparmi. I proprietari di account ABLE sono limitati, dalla legge ABLE, a cambiare il modo in cui i loro soldi vengono investiti nel conto fino a due volte all’anno.
In che modo un account ABLE è diverso da un trust con esigenze speciali o in pool?
Un account IN GRADO fornirà più scelta e controllo per il beneficiario e la famiglia. Il costo di creazione di un account sarà probabilmente notevolmente inferiore a uno Special Needs Trust (SNT) o Pooled Income Trust. Con un account ABLE, i proprietari di account avranno la possibilità di controllare i loro fondi e, se le circostanze cambiano, avranno ancora altre opzioni a loro disposizione. Determinare quale opzione è la più appropriata dipenderà dalle circostanze individuali. Per molte famiglie, l’account ABLE sarà un’opzione significativa e praticabile in aggiunta a, piuttosto che invece di, un programma di fiducia. Per ulteriori informazioni, il webinar su ABLE Accounts e Special Needs Trust viene archiviato sul nostro sito web insieme alle diapositive, alla trascrizione e ad altre risorse, tra cui ABLE Account, Special Needs Trust, Pooled Trust Comparison Chart.
Come faccio a sapere quale programma di stato è giusto per me?
A partire da gennaio 2021, ci sono oltre 44 piani ABLE a livello nazionale che invitano gli individui idonei ad aprire un account ABLE, la maggior parte dei quali si iscrivevano individui indipendentemente dal loro stato di residenza. Quando si confrontano i piani di stato in grado, si consiglia di prendere in considerazione le seguenti domande al fine di trovare un programma che meglio soddisfa le vostre esigenze:
Apertura di un account – Quale documentazione sarà un programma in grado richiede da voi per aprire un account? C’è un contributo minimo per aprire un conto ABLE? C’è una tassa per aprire un conto e, in caso affermativo, quanto costa quella tassa?
Mantenimento dell’account e delle commissioni – Esiste un contributo minimo richiesto al tuo account? Se sì, qual è l’importo? Le commissioni sono caricate front-end o sono ridotte se lasci i tuoi fondi investiti per diversi anni? Ci sono restrizioni sulla frequenza con cui puoi prelevare fondi dal tuo account?
Opportunità di investimento: quali sono le opzioni di investimento offerte dal programma statale? Sono le opzioni in grado di soddisfare le vostre esigenze per limitare il rischio con la crescita dei vostri dollari contribuito al conto in GRADO? Il programma offre elementi del programma unici o a valore aggiunto per aiutarti a salvare, contribuire al tuo account, far crescere l’account e gestire i tuoi dollari investiti? Il programma statale offre elementi del programma unici o a valore aggiunto (come un programma di corrispondenza o premi, informazioni sull’alfabetizzazione finanziaria o un programma per i beneficiari) per aiutarti a risparmiare, contribuire al tuo account, far crescere l’account e gestire i tuoi dollari investiti? Se sì, che cos’è?
Unico per il tuo Stato: il tuo stato ha un programma e, in tal caso, offre un’imposta sul reddito statale per i contributi sul proprio conto? C’è una” carta di debito/carta di acquisto ” disponibile con il programma? Ci sono costi aggiuntivi a questo?
Per una comprensione più dettagliata di come è possibile iniziare a confrontare i programmi e per le cose a cui pensare quando si prepara ad aprire un account ABLE, visitare Becoming ABLE Ready.