所得税に関するよくある質問
Q1:所得税とは何ですか？
Ans：所得税は、すべての収益の個人の収入にインド政府によって課される税です。 所得税は基本的に直接税の一形態であり、その準拠法は所得税法、1961年に与えられています。
Q2：所得税の管理フレームワークを定義しますか？
Ans：インド政府のすべての収入機能は財務省によって管理されています。 財務省は、富税、所得税などのタスクを打ち明ける。 CBDTまたは直接税の中央委員会に。 基本的に、CBDTは財務省の収入局の翼です。 CBDTは、政策の計画と直接税のフレーミングのための不可欠な入力を与えるだけでなく、IT部門を通じて直接税の法律を管理します。 このようにして、所得税の法律は、CBDTの監督と管理の下でのみIT部門によって管理されます。
Q3：所得税の文脈における会計年度の意味は何ですか？
Ans
Ans: 所得税の法律に従って、会計年度は月の1日から始まり、来年（カレンダー）の月の31日に終了する期間です。Q4：所得税を計算するために人の収入が考慮される期間は何ですか？
Ans：12月1日から3月31日までの期間（ある会計年度）に所得税を計算するとみなされます。
Q5：異なる収入の収集フォームは何ですか？
Ans
Ans: インド政府は、次のようなさまざまな方法で税金を徴収します。
- 自己評価税
- 事前税
- 通常の評価に対する税金
- ソースで徴収される税(TCS)
- ソースで控除される税(TDS)
- 添付ファイルなど。
Q6：誰が所得税を支払うべきですか？
Ans：前の会計年度の間に収入を得た個人、グループ、または人工的な身体は、収入に対する所得税を支払う必要があります。 所得税法のセクション2(3)に従って、所得税部門は、ステータスと呼ばれる以下の七つのカテゴリで収入の所得者を認識します。
- ヒンドゥー教の分割されていない家族（HUF）
- 個人
- 人の協会（AOP）
- 企業
- 個人のボディ（BOI）
- 企業
- 地方自治体と人工司法人
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企業が所得税法に従って所得税を支払う場合、それは法人税として知られています。Q7：所得税の徴収の手段は何ですか？ または、インド政府はどのように所得税を徴収しますか？
Ans：インド政府は三つの方法で税金を収集します–
- 自主的な支払いは、インドの納税者が支払った自己評価税や事前税など、異なる指定銀行
- ソースで徴収される税金(TCS)
- ソースで徴収される税金(TDS)受信者の収入から差し引かれます。
それは彼/彼女の収入を計算し、正しく納税を行うために、すべての収益の人のためにインドの所得税部門によって義務付けられています。
Q8：所得税がインドで徴収されている下で別のヘッドを言及しますか？
Ans：所得税法に従って、任意の納税者の収入は、収入の5つの様々なヘッドの下に分類されます。
- 給与
- キャピタルゲイン
- 家の財産からの収入
- 利益と職業やビジネスの利益
- 他のソースを通じた収入
q9：インドの所得税に課される基本的な免税制限を提供しますか？
Ans
Ans: 2017–18会計年度の基本的な免税制限は次のとおりです。
- HUF、individual、BOI、およびAOP–Rsの場合。2,50,000
- 60–80歳の年齢の範囲に落ちる個人のために-Rs。3,00,000
- 80歳以上の個人のための–Rs。5,00,000
しかし、協同組合、企業、企業、およびその他の地方自治体のような他のカテゴリについては、免税の基本的な制限はないため、税
Q10: インドには二重課税の救済の規定はありますか？回答：はい、納税者は、海外だけでなく、インドの両方に課税するために請求される収入に関して救済を請求することができます。 課税救済は、インド政府によって国と一緒に記載された二重課税回避協定の規定に従って付与されるか、または外国で支払われる税金に関して所得税法のセクション91に従って救済を許可することによって付与される。
Q11: 維持される所得税の法律の下で規定されている口座の帳簿は何ですか？
Ans：会社については、会計帳簿は会社法に従って規定されています。 しかし、他の人々は、所得税法の規定に従って総所得を計算するためにアクセスする役員を可能にすることができるように、そのような口座の帳簿およ
これに加えて、インドのチャート会計士協会は、ビジネスエンティティが従わなければならない会計とガイドラインの異なる基準を言及しています。Q12:PANとは何ですか?Ans：PANの完全な形式は永続的な口座番号です。 これは、所得税の部門によって発行された10桁の英数字のコードです。 これは一意のコードです。Q13:PANを持つことの利点を定義しますか？
Ans:恒久的な口座番号またはPANは、所得税の部門との各取引のために必要とされます。 パンは、銀行口座の開設、ハイエンド消費財の購入、機関の金融クレジットの扶桑社、海外旅行、有価証券の取引、不動産の取引など、他の様々な金融取引に必 これに加えて、PANカードは、インドの非政府機関および政府機関のすべてを受け入れている写真識別の最も貴重な方法の一つと考えられています。Q14：どのように彼/彼女が支払わなければならない所得税の額を知ることができますか？
Ans
Ans: 法人税と所得税の税率は、毎年議会で可決される金融法で提供されています。 一つは、同様にwwwドットincometaxindiaドットgovドットで利用可能なオンライン無料税計算機を使用して、彼/彼女の納税義務を確認することができます
Q15：私はどこかからいくつかの税関連の問題を議論したい場合は、所得税の専門家の助けを求める必要がありますか？
Ans：あなたはいくつかの税務関連の問題を議論したい場合は、税の専門家とそれを議論することができますか、すべての地元の所得税のオフィスに座っている任意の広報担当者（PRO）の助けを取ることができます。 また、納税申告書作成者（TRPs）とあなたの問題を議論することができます。 最寄りのTRPを見つけるには、訪問することができます–wwwドットtrpschemeドットコム
Q16：Challanに記載されている企業の企業や所得税以外の所得税のような
Ans：企業が所得に支払う税金は法人税として知られており、シャランで同じことを支払うために、それは企業の所得税-0020として指定されています。 しかし、非企業の査定者に支払われる税金は所得税として知られており、シャランでこれを支払うために、この税金は企業以外の所得税-0021として言及されています。Q17:事前税を計算し、それを支払うためのプロセスは何ですか？
Ans:前払税は、その年の税の予想負債に従って計算されます。 この税金は、以下のように分割払いで支払われます。
- すべての審査員（セクション44ADおよび44ADに記載されている審査員を除く）:
- 15%まで-15th Juneまで
- 14%まで-15th Septemberまで
- 75%まで-15th Decemberまで
- 100%まで-15Th Marchまで
- セクション44ADおよび44ADAに言及されている適格審査員の場合：
- 100%まで-15Th Marchまで
- 100%まで-15Th Marchまで
- セクション44ADおよび44ADAに言及されている適格審査員の場合：
- 100%まで-15Th Marchまで
- セクション44ADおよび44ADに言及されている適格審査員の場合：
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注：31th marchまでに支払われた事前税も、同じ年度に支払われた税として扱われます。 一つは、事前税のための関連する列を選択することにより、challan ITNS280を通じて事前税の預金を行うことができます。Q18
Q18
Q18: 定期的な評価に対する税金の意味は何ですか、それを支払うプロセスは何ですか？
Ans：所得税法に従って、納税義務を計算して支払うのはすべての人の責任です。 所得税部門が所得と連続した納税の過小評価を見つけたとき、それは支払われるべき税額の実際の量を計算するための特別な措置をとります。 人に発生した需要のこの種は、定期的な評価の税として知られています。 定期的な評価にこの税-400は、需要通知の受領から30日以内に支払わなければなりません。Q19
Q19
Q19: 納税のチャランを充填しながら、どのような予防措置を取る必要がありますか？
Ans：納税時に、他のものと、人は明らかに以下のことを言及する必要があります：
- 所得税や法人税（組織以外）することができます支払いの頭。
- 支払いのモードと税金の額。
- 支払いの種類、例えば、自己評価税、事前税、配当税、定期的な評価に対する税、Surtaxまたはユニット保有者への分配所得に対する税。
- 評価年
- 所得税部門によって発行されたパン
Q20:私はシャランを与えた（または提出した）銀行家から支払い証明を取得する必要がありますか？
Ans：銀行は、納税者によって満たされたITシャランのスタンプされたカウンター箔を返す必要があります。 したがって、このカウンター箔をスタンプで取得する必要があります。 銀行のスタンプに銀行員のシリアル番号コード（BSR）、支払い日、およびシャラン識別番号（CIN）が含まれていることを確認することをお勧めします。Q21
Q21
Q21: どのように納税者は、銀行に税として彼/彼女によって堆積量がインド政府によって受信されていることを知っていますか？
Ans:ウェブサイト–wwwの点の錫-nsdlドットコムはChallanの状態の照会として知られているオンラインサービスを与えます。 一つは、同様にwwwドットincometaxindiaefilingドットgovドットから電子ファイリング口座から彼/彼女のフォーム26ASを見て、彼/彼女の税額控除を確認することができます。 フォーム26ASはまた、自分のアカウントのTCS/TDSに関連する情報を開示します。
Q22:納税に関する詳細がウェブサイト上で彼/彼女の名前に対して見つからない場合はどうすればよいですか？
Ans:人の詳細が彼/彼女のフォームに表示されていないため、次の理由があります26AS:
- コレクターまたは控除者はTCS/TDS声明を提出していません。
- 納税者がコレクターまたは控除者に提供したPAN番号が正しくありません。
- 納税者は、pan番号をコレクター/控除者に提供するのを忘れています。
- tcs/TDSリターンで納税者のPANを引用しながら、控除者またはコレクターは、いくつかのエラーを犯しました。
- 控除者またはコレクターは、納税者のPANを提供していません。
- 自分のTCS/TDSが堆積されたシャランの詳細は、控除を通じて声明の中で誤って引用されたか、間違ったシャランの詳細は、銀行によってアップロードされ
これらのエラーの修正のために、納税者は控除者に次のように要求することができます。
- tcs/TDSステートメントが提出されていない場合は、tcs/TDSステートメントを提出する。
- 控除者がTCS/TDS申告書を提出し、詳細の提供を逃した場合、または納税者がTCS/TDS申告書を提出する前にPAN詳細を提供することを忘れた場合は、修正す
- 引用されたPANに何らかのエラーがある場合は、すでにアップロードされているTCS/TDSステートメントに記載されているPAN補正ステートメントを修正します。
- 控除者によって提出されたTCS/TDSがシャランの詳細に間違っている場合は、修正声明を提出します。
- 銀行を介してアップロードされているシャランの詳細に問題を是正するために銀行に取ります。
Q23:納税者が税金を支払った後、納税者の責任は終わっていますか？Ans：いいえ、責任は税金を支払った後に乗り越えることはありません。 これは、納税者は、その後、税額控除が彼/彼女の税額控除明細書で利用可能であり、彼/彼女が受け取ったTDS/TCSの証明書と収入と納税の完全な詳細は、同じのために言及された期日の前に満たされなければならない収入のリターンとして所得税の部門に与えられていることを確認する必要があるためです。
Q24:評価担当者を簡単に定義します。
Ans：評価役員は、所得税部門によって任命された役員です。 この役員は、町や都市の特定の地理的領域または人々のクラスに特定の管轄権を与えています。 一つは、部門のウェブサイトから彼/彼女の地域の評価役員を見つけることができます–wwwドットincometaxindiaドットgovドットまたはプロを通じて。
Q25：所得税は各人の所得に課税されるためです。 だから、所得税の法律によると、収入とみなされるものは何ですか？Ans：所得税の法律に従って、単語の収入は非常に包括的かつ広い意味を持っています。 私たちがサラリーマンの人について話すならば、彼/彼女の雇用主から得られるすべてのお金は収入のカテゴリーの下にあります。 私たちがビジネスマンについて話すならば、彼/彼女の純利益は彼/彼女の収入とみなされます。 収入はまた、手数料、配当、利息などの投資から来ることができます。 これに加えて、金、建物などのいくつかの資本資産の売却で収入を得ることもできます。Q26：課税所得と免除所得を定義しますか？
Ans
Ans: 課税対象となる所得は課税所得と呼ばれますが、課税対象とならない所得は免除所得とみなされます。 所得税の法律は、排他的にいくつかの収入に税の免除を付与します。Q27：資本領収書と収益領収書の意味は何ですか？
Ans：領収書は、（1）資本領収書、（2）収益領収書の二つのカテゴリに分類することができます。
資本の領収書は、個人的な宝石の販売の領収書、いくつかの居住用不動産の販売の領収書などの孤立した性質を持っています。一方、収益領収書には、給与領収書、利息収入などの定期的な性質があります。
一方、収益領収書には、給与領収書、利息収入などの定期的な性質があります。Q28:収入と資本であるこれらの領収書は税金に請求されますか？
Ans：所得税の法律によると、すべての領収書（収入）は、特別な許可または税の免除を受けていない限り課税され、すべての資本領収書は、税金を請求する特別な規定がない限り、税金を免除されます。
Q29：農業従事者の所得は課税対象ですか？Ans：農業からの収入は課税対象ではありません。
Ans：農業からの収入は課税対象ではありません。 ただし、非農業所得もある場合は、非農業モードによる所得に対する税金を計算しながら税計算時に、農業所得もレートの目的で考慮されます。 農業所得についての詳細を理解するには、所得税法のセクション2（IA）をお読みください。Q30：所得税の法律によると、畜産から得られた収入は農業収入として取られていますか？Ans:いいえ
Q31:収入の記録や証拠を維持する必要がありますか？
Ans
Ans: 一つは、すべてのソースからの収入の証拠を維持するだけでなく、所得税法に従ってレコードを作成する必要があります。 しかし、そのような記録を維持することに失敗した場合、収入の請求を支援するために提供できる他の合理的な記録を維持する必要があります。
Q32:農業者として、支出と収益の証明を維持する必要がありますか？Ans：収入源が農業だけであっても、彼/彼女は彼/彼女の支出と収入のすべての証拠を維持することが提案されています。
Ans：収入源が農業だけであっても、彼/彼女は彼/彼女の支出と収入のすべての証拠を維持することが提案されています。Q33
Q33
Q33: 一つは、いくつかの競争の中で価格のお金や宝くじに勝った場合、彼/彼女はそれに所得税を支払う必要がありますか？
Ans：はい、これらの賞金はまた、基本的な免除に制限なしに30％の税金の定額料金を引き付けます。 このような状況では、価格のお金の支払人は、出場者の賞金からソース（TDS）自体で税金を控除し、残高のみを支払います。Q34：人の収入が海外とインドでも課税されている場合、彼/彼女は二重課税の救済のいずれかの種類を請求することができますか？
Ans
Ans: はい、そのような場合には、海外とインドでも請求される収入に関して救済を請求する資格があります。 この救済は、インド政府がその国と提供する二重課税回避協定に従って付与されるか、または外貨での納税に関して所得税法第91条に基づく救済を許Q35：職業の意味は何ですか？
Ans：職業の基本的な意味は、自分の知識とスキルを独立して搾取することです。 職業には職業も含まれます。 専門職の例のいくつかは工学、医学、法的、会計学、農業、芸術家、技術的なコンサルタント業、執筆、室内装飾、等である。
Q36:所得税法の下に来る職業やビジネスを持つ人々によって維持されるように規定されている勘定科目の本?
Ans：所得税法によると、いくつかのビジネスやいくつかの非特定の職業に関与する人のアカウントのために規定された本はありません。 しかし、そのような人には、アクセス担当者が所得税法に従ってその人の総収入を計算するのに役立つアカウントの書籍やその他の文書を維持し、保
- 職業やビジネスを通じた収入
- 職業やビジネスにおける総収入の領収書や売上高
- 職業やビジネスを通じた収入
- 職業やビジネスにおける総収入の領収書や売上高
組織については、会社法に従って勘定科目が規定されています。 ビジネスエンティティによっての世話をするために必要とされるさまざまな会計ガイドラインと基準があります。 特定の職業に従事している個々の専門家による会計帳簿の維持によれば、彼/彼女は、彼/彼女の職業を通じて年間領収書がRsを超えた場合、いくつかの所定1,50,000すべての3年ですぐに前年の後（新規事業の状況では、その特定の年のためのビジネスで提供される彼/彼女の年間領収書は、Rsを超える可能性が最1, 50, 000).
指定された職業は、医療、工学、法律、会計、建築、技術コンサルタント、会社秘書、許可された代表者、内装、情報技術、または映画アーティストなどの職業に応Q37:ビジネスに関連する会計帳簿はどこに保管する必要があり、どのくらいの期間保管する必要がありますか？
Ans:すべての会計帳簿および関連文書は、ビジネスの主要な場所に保管する必要があります。 これらの文書は、評価の関連年度の終わりから少なくとも六年間計算し、合計で関連年度の終わりから七会計年度のためにあることをお勧めします。 ただし、評価が再開されると、評価再開時に維持-保管されていたすべての会計帳簿およびその他の関連文書は、評価が行われるまで維持-保管されなけ
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