De meeste bedrijven die in Colorado beginnen en een product verkopen, en sommige diensten moeten zich registreren voor een verkoopbelastinglicentie. Dit wordt vaak aangeduid als een omzetbelasting vergunning, verkoper vergunning, omzetbelasting nummer, of omzetbelasting registratie.
bekijk de rest van deze gids om te bepalen wie een BTW-vergunning nodig heeft, welke producten en diensten belastbaar zijn, hoe u zich kunt registreren voor een vergunning, en rapportagevereisten.
Quick Reference
Wie heeft een omzetbelasting licentie nodig in Colorado?
een bedrijf moet zich registreren als een retailer in Colorado wanneer:
- een bedrijf een “economische nexus” (fysieke aanwezigheid in de staat) heeft wanneer het een fysieke locatie heeft zoals een winkel of kantoor of gebruik maakt van een magazijn of fulfillment center om inventaris op te slaan.verkoop van artikelen op ambachtelijke tentoonstellingen, beurzen, seminars, congressen, enz. in Colorado
- een online bedrijf in Colorado dat producten verkoopt aan inwoners van Colorado
- een verkoper op afstand die meer dan $100.000 aan belastbare producten verkoopt aan inwoners van Colorado.
welke producten en diensten zijn belastbaar in Colorado?
fysieke producten
Er zijn enkele uitzonderingen, maar bijna alle materiële persoonlijke goederen zijn belastbaar bij verkoop in de detailhandel in Colorado. Veelvoorkomende voorbeelden zijn::
- algemene goederen zoals meubels, apparaten en kleding
- getiteld of geregistreerde artikelen zoals voertuigen
boodschappen, voorschriften, benzine en sommige landbouwwerktuigen zijn vrijgesteld van belasting.
arbeid is in de meeste gevallen niet belastbaar in Colorado. Bijvoorbeeld, laten we zeggen dat je brak het scherm naar uw mobiele telefoon en neem het naar een mobiele telefoon reparatiewerkplaats om het te hebben vastgesteld. Omzetbelasting zou worden toegevoegd aan de verkoopprijs van het nieuwe scherm en eventuele extra onderdelen om de telefoon te repareren. De arbeid om het scherm te vervangen is niet belastbaar. Echter, een bedrijf dat meubels maakt indirect omzetbelasting op arbeid. In dit geval, laten we zeggen dat dit bedrijf is het bouwen van een eettafel voor een klant. Door arbeid worden de stukken hout gevormd, geschuurd en geschilderd om dit meubel te bouwen. Terwijl de arbeid is niet direct belastbaar, omzetbelasting in rekening gebracht aan de uiteindelijke verkoopprijs van de tabel.
digitale producten
digitale producten zoals muziek, films en software zijn belastbaar in Colorado.
diensten
De meeste diensten zijn niet belastbaar in de staat Colorado, er zijn echter een paar uitzonderingen.
- kort verblijf
- verhuur of leasing van materiële persoonlijke goederen
- Catering
diensten zijn in Colorado niet belastbaar op grond van de statuten C. R. S. 39-26-102(15) (a) (I).
hoe zich te registreren voor een omzetbelasting licentie in Colorado
State Sales Tax License Registration
een omzetbelasting licentie kan worden verkregen door te registreren via MyBizColorado of door te mailen in de Sales Tax / Wage Roving Account Application (CR 0100) formulier.
informatie die nodig is voor de registratie omvat:
- soort bedrijfsentiteit: Eenmanszaak, Maatschap, vennootschap, Vennootschap met Beperkte Aansprakelijkheid (LLC)
- bedrijfsnaam
- Namen, adressen, telefoon-nummer en BSN van de eigenaren/ambtenaren/leden
- Federal Employer Identification Number (FEIN) van de BELASTINGDIENST, of de eigenaar van het sofi-Nummer als een eenmanszaak geen personeel
- Beschrijving van wat producten worden verkocht
- hoofdvestiging
- Seizoensgebondenheid
- het Indienen van frequentie
- Datum business activiteiten is begonnen of begint
- medewerkers
Er zijn meerdere btw-licentie types een bedrijf kan kiezen uit, waaronder:
standaard Retail Licentie – omzetbelasting Licentie) – meest voorkomende omzetbelasting licentie voor een bedrijf met een vaste locatie en de verkoop worden uitgevoerd op een regelmatige basis. Als het bedrijf zowel retail-als wholesaleverkopen heeft, hoeft alleen de standaardlicentie te worden aangevraagd.
Wholesale License-voor een bedrijf dat alleen verkoopt aan verkopers.
Single Special Event License-voor een bedrijf met een standaard Retail licentie die ook het opzetten van een tijdelijke locatie voor een eenmalige gebeurtenis per jaar (zoals een jaarlijks festival) en er zijn drie of meer leveranciers. Deze licentie is gratis voor alle standaard licentiehouders.
Multiple Special Event License – net als de Single Special Event License kunnen bedrijven die meer dan één special event willen hebben, een aanvraag indienen voor de Multiple Special Event License waarmee ze meerdere evenementen kunnen bijwonen en/of wanneer er drie of meer leveranciers aanwezig zijn op het evenement (zoals een boerenmarkt). Deze licentie is ook kosteloos voor standaard Retail licentiehouders.
vrijgestelde licentie voor aannemers-aannemers die bouw en bouwmaterialen kopen voor belastingvrije organisatieprojecten kunnen deze licentie verkrijgen.
Small Home Businesses – Business owners operating out of their home can get this license if they:
- occasional retail sales of products from their home
- totale sales are less than $ 1.000 per year and
- hebben geen lid van het huishouden in business selling similar items.
Home-Rule City Sales Tax License
naast de state sales tax license moeten bedrijven die vanuit een home rule city opereren zich direct bij die stad registreren. Hier is een lijst van home-rule steden.
een bedrijf moet zich eerst registreren bij de staat voordat het zich registreert bij zijn thuisstad.
hoeveel kost een omzetbelasting licentie in Colorado?
de indieningskosten voor een omzetbelasting licentie $16 voor elke locatie voor in-state verkopers, in aanvulling op een $50 storting, die zal worden terugbetaald nadat de eerste $ 50 aan omzetbelasting is betaald. Out-of-state verkopers zullen een aanvraag voor een Retailer ‘ s gebruik Belastinglicentie, die gratis is.
hoe lang duurt het om een Colorado sales tax licentie te krijgen?
normaal gesproken wordt een omzetbelasting-licentie dezelfde dag goedgekeurd wanneer u online solliciteert via MyBizColorado of 2-3 weken wanneer u per mail solliciteert.
moet u uw Colorado omzetbelasting licentie te vernieuwen?
De meeste soorten omzetbelasting vergunningen moeten worden verlengd voor de kosten van $16 elke twee jaar en vervallen aan het einde van elk oneven aantal jaar.
aangifte omzetbelasting
Hoe wordt de omzetbelasting geïnd?
wanneer een bedrijf een belastbaar product of dienst verkoopt, brengt het bedrijf het passende BTW-tarief aan de klant in rekening. Deze belasting wordt geïnd door het bedrijf die vervolgens stuurt het naar de Colorado Department of Revenue.
hoeveel omzetbelasting wordt in rekening gebracht?
het in rekening gebrachte BTW-tarief hangt af van het adres van het bedrijf als de aankoop wordt gedaan of verzonden vanuit een bedrijf in de staat. Als de verkoper buiten de staat is gevestigd, is het BTW-tarief gebaseerd op het adres van de koper.
naast de belasting over de gehele staat zijn er extra verkoopbelastingen die kunnen worden toegevoegd door steden, provincies en speciale districten. De Colorado Department of Revenue heeft een publicatie met Colorado Sales / Use Tax Rates (formulier DR 1002) om te bepalen hoeveel omzetbelasting in rekening te brengen.
wanneer zijn de aangiften van de omzetbelasting van Colorado verschuldigd?
het Ministerie van inkomsten zal een indieningsfrequentie bepalen op basis van het verwachte jaarlijkse verkoopvolume, dat maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks zal zijn. Een bedrijf verzamelen van meer dan $300 in omzetbelasting maandelijks zal maandelijks bestand. De frequentie wordt jaarlijks opnieuw geëvalueerd.
deponeringen zijn verschuldigd op de twintigste dag van de maand volgende op de verslagperiode, tenzij de 20e valt op een weekend of federale feestdag, die zou worden verplaatst naar de volgende werkdag.
zelfs als het bedrijf tijdens de verslagperiode geen verkopen had, is nog steeds een depot vereist waarin staat dat er geen verkopen zijn.
omzetbelasting op aankopen voor wederverkoop
een bedrijf kan artikelen kopen voor wederverkoop zonder staatsbelasting te betalen. De belastingverplichting wordt van de Distributeur doorgegeven aan de detailhandelaar, die vervolgens omzetbelasting in rekening brengt aan de eindgebruiker van het artikel.
groothandelaren en distributeurs zullen een BTW-nummer en een Colorado omzetbelasting vrijstelling certificaat (ook wel aangeduid als een wederverkoopcertificaat) om te documenteren de gekochte items zijn voor wederverkoop.
bedrijfslicenties
naast het registreren voor een omzetbelasting vergunning, kunnen er andere bedrijfslicenties nodig zijn voor het starten van een bedrijf in Colorado. Ontdek welke zakelijke licenties nodig zijn in Colorado.
vragen
meer informatie kan worden gevonden met de Colorado Department of Revenue ‘ s Sales Tax Guide.
Als u vragen heeft over de sales tax license, kunt u contact opnemen met het Colorado Department of Revenue door te bellen naar 303-238-7378.
ondernemers kunnen ook een regionaal servicecentrum bezoeken, die hieronder worden vermeld.
Denver metro Service Center
1375 Sherman St.
Denver, CO 80261
Colorado Springs Service Center
2447 N. Union Blvd.Colorado Springs, CO 80909
Pueblo Service Center
827 W. 4th St., Suite A
Pueblo, CO 81003
Grand Junction Service Center
222 S. 6th St., Room 208 “Grand Junction”, CO 81501 “Fort Collins Regional Service Center” 3030 S. College Ave.Fort Collins, CO 80525