inkomstenbelasting

FAQs on inkomstenbelasting

Q 1: Wat is de inkomstenbelasting?

Ans: inkomstenbelasting is de belasting die door de Indiase overheid wordt geheven op het inkomen van elke verdienende persoon. De inkomstenbelasting is in principe een vorm van directe belasting en de toepasselijke wetten zijn gegeven in de Wet op de inkomstenbelasting van 1961.

Q 2: het administratieve kader van de inkomstenbelasting bepalen?

Ans: alle inkomstenfuncties van de Indiase regering worden beheerd door het Ministerie van Financiën. Het ministerie van Financiën vertrouwt taken toe zoals vermogensbelasting, inkomstenbelasting, enz. aan de CBDT of de Centrale Raad voor directe belastingen. In principe is de CBDT een vleugel van de afdeling inkomsten van het Ministerie van Financiën. Het CBDT geeft essentiële input voor de planning en formulering van het beleid van de directe belastingen en beheert de wetten van de directe belastingen via de IT-afdeling. Op deze manier worden de wetten van de inkomstenbelasting alleen door de IT-afdeling beheerd onder toezicht en controle van het CBDT.

Q 3: Wat is de Betekenis van het boekjaar in het kader van de inkomstenbelasting?

Ans: Volgens de wetten van de inkomstenbelasting, het boekjaar is de periode die begint vanaf 1 April en eindigt op 31 maart van het volgende jaar (kalender).

Q 4: Wat is de periode gedurende welke het inkomen van een persoon in aanmerking wordt genomen om zijn/haar inkomstenbelasting te berekenen?

Ans: het inkomen dat een persoon verdient gedurende de periode van 12 maanden vanaf 1 April tot 31 Maart (in één boekjaar) wordt beschouwd als de berekening van de inkomstenbelasting.

Q 5: Wat zijn de verschillende vormen van inkomsteninzameling?

Ans: De regering van India verzamelt belastingen op verschillende manieren, die zijn:

• Zelfbelastingheffing
• Voorschotbelasting
• belasting op de reguliere aanslagheffing
• belastingen die aan de bron worden geïnd (TCS)
• belastingen die aan de bron worden afgetrokken (TDS)
• bijlagen, enz.

Q 6: Wie moet de inkomstenbelasting betalen?

Ans: elke natuurlijke persoon, groep van personen of een kunstmatig lichaam die het inkomen in het voorafgaande boekjaar(en) heeft verdiend, is nodig om de inkomstenbelasting over zijn/haar inkomen te betalen. Volgens artikel 2 (3) van de Wet op de inkomstenbelasting, de vennootschapsbelasting Ministerie erkent de grootverdieners van het inkomen in de hieronder genoemde zeven categorieën, de zogenaamde Status:

• Hindoe Onverdeelde Familie (HUF)
• Individuele
• Vereniging van Personen (AOP)
• Bedrijven
• Lichaam van Individuen (BOI)
• Bedrijven
• Lokale overheid en Kunstmatige Gerechtelijke Persoon

Wanneer de bedrijven betalen inkomstenbelasting volgens de Wet inkomstenbelasting, dan is het wel bekend als de vennootschapsbelasting.

Q 7: Wat zijn de middelen voor de inning van de inkomstenbelasting? Of hoe incasseert de Indiase overheid de inkomstenbelasting?

Ans: de regering van India incasseert de belastingen op drie manieren-

• vrijwillige betaling gebeurt door de belastingbetalers van India in verschillende aangewezen banken, bijvoorbeeld door de Indiase belastingbetalers betaalde zelfinrekenings-en voorbelasting.
• belastingen die aan de bron (TCS) worden geïnd
• belastingen die aan de bron (TDS) worden afgetrokken van het inkomen van de ontvanger.

elke verdienende persoon heeft de opdracht om zijn/haar inkomen te berekenen en de belastingbetaling correct te doen.

Q 8: vermeld de verschillende posten waaronder de inkomstenbelasting wordt geheven in India?

Ans: volgens de Wet inkomstenbelasting is het inkomen van elke belastingplichtige is ingedeeld in 5 verschillende hoofden van de inkomsten, welke zijn:

• Salarissen
• meerwaarden
• Inkomsten uit het huis eigendom
• Meerwaarden en de winsten van beroep of bedrijf
• Inkomsten via andere bronnen

V 9: Zorgen voor de nodige fiscale vrijstelling grens gelegd op de inkomstenbelasting in India?

Ans: De maximale belastingvrijstelling voor het boekjaar 2017 – 18 is als volgt:

• voor HUF, individueel, BOI en AOP – Rs.2, 50, 000
• voor personen in de leeftijdscategorie van 60 tot 80 jaar-Rs.3, 00, 000
• voor personen van 80 jaar of ouder – Rs.5, 00, 000

voor andere categorieën, zoals coöperatieve verenigingen, vennootschappen, ondernemingen en andere lokale overheden, is er echter geen basislimiet voor belastingvrijstelling en daarom moeten zij belastingen betalen over hun volledige inkomen dat verschuldigd is op belasting.

Q 10: Is er een dubbele belastingvermindering in India?

Ans: ja, een belastingplichtige kan aanspraak maken op aftrek met betrekking tot de inkomsten die zowel in het buitenland als in India worden belast. De belastingvermindering wordt ofwel verleend op grond van de bepaling van de overeenkomst ter ontwijking van dubbele belasting die samen met het land (indien die er is) door de Indiase regering is vermeld, ofwel door de belastingvermindering toe te staan op grond van artikel 91 van de Wet op de inkomstenbelasting met betrekking tot de belasting die in het buitenland wordt betaald.

Q 11: Wat zijn de boeken van de rekening voorgeschreven door de wet van de inkomstenbelasting die moet worden gehandhaafd?

Ans: voor de bedrijven worden de account books voorgeschreven volgens de Companies Act. Echter, andere mensen worden verwacht te onderhouden en te houden van dergelijke rekening boeken en diverse andere documenten die de officer toegang tot de totale inkomsten volgens de bepaling van de Wet Inkomstenbelasting kunnen toestaan.

Daarnaast heeft het Institute of Charted Accountants of India verschillende standaarden voor accounting en richtlijnen genoemd die door de zakelijke entiteiten moeten worden gevolgd.

Q 12: Wat is PAN?

Ans: de volledige vorm van PAN is Permanent rekeningnummer. Het is een tiencijferige alfanumerieke code uitgegeven door het Ministerie van inkomstenbelasting. Het is een unieke code.

Q 13: Definieer de voordelen van het hebben van PAN?

Ans: Permanent rekeningnummer of PAN is vereist voor elke transactie met het Ministerie van inkomstenbelasting. Het PAN wordt verplicht gesteld voor diverse andere financiële transacties zoals wanneer men een bankrekening opent, voor de aankoop van hoogwaardige consumptiegoederen, het gebruik van financiële kredieten van instellingen, buitenlandse reizen, het omgaan met effecten, het maken van een transactie van een aantal onroerende goederen, enz. Naast deze, een PAN kaart wordt beschouwd als een van de meest waardevolle manieren van foto-identificatie die wordt geaccepteerd alle niet-regering en overheidsinstellingen van India.

Q 14: Hoe komt men te weten hoeveel inkomstenbelasting hij / zij moet betalen?

Ans: De tarieven van de vennootschapsbelasting en de inkomstenbelasting zijn vastgelegd in de begrotingswet die jaarlijks door het Parlement wordt aangenomen. Men kan ook zijn/haar belastingschuld controleren met behulp van de gratis belastingcalculator online beschikbaar op www dot incometaxindia dot gov dot in

Q 15: als ik een aantal fiscale zaken wil bespreken, waar moet ik dan de hulp van een Inkomstenbelastingdeskundige vragen?

Ans: als u een belastinggerelateerde kwestie wilt bespreken, kunt u dit bespreken met de belastingprofessionals of kunt u de hulp inroepen van een Public Relations Officer (PRO) in elk lokaal belastingkantoor. U kunt uw probleem ook bespreken met Tax Return Preparers (TRPs). Om de dichtstbijzijnde TRP te vinden, kunt u terecht op-www dot trpscheme dot com

Q 16: Wat betekenen de termen inkomstenbelasting anders dan bedrijven en inkomstenbelasting op bedrijven die in Challan worden genoemd?

Ans: de belasting die ondernemingen over hun inkomen betalen, staat bekend als vennootschapsbelasting en om dezelfde belasting te betalen in de Challan, wordt zij gespecificeerd als inkomstenbelasting op ondernemingen-0020. Echter, de belasting die wordt betaald op de niet-corporate assessees het is bekend als inkomstenbelasting en om dit te betalen in de challan, deze belasting wordt vermeld als inkomstenbelasting m.u. v. bedrijven-0021.

Q 17: Hoe wordt de voorschotbelasting berekend en betaald?

Ans: de voorbelasting wordt berekend volgens de verwachte belastingverplichtingen van het jaar. Deze belasting wordt betaald in termijnen zoals hieronder vermeld:

• voor alle beoordelaars (met uitzondering van de beoordelaars genoemd in de paragrafen 44AD en 44ADA):
  • tot 15% – uiterlijk 15 juni
  • tot 14% – uiterlijk 15 September
  • tot 75% – uiterlijk 15 December
  • tot 100% – uiterlijk 15 maart
• voor de in aanmerking komende beoordelaars die worden genoemd in de sectie 44AD en 44ADA:
  • tot 100% – uiterlijk 15 maart

opmerking: elke voorbelasting die vóór 31 maart wordt betaald, wordt ook behandeld als de belasting die in hetzelfde boekjaar wordt betaald. Men kan de deposito ‘ s van de voorbelasting via challan ITNS 280 door het selecteren van de relevante kolom voor voorbelasting.

Q 18: Wat is de Betekenis van de belasting op de reguliere aanslag en wat is de procedure om deze te betalen?

Ans: volgens de Wet inkomstenbelasting is het de verantwoordelijkheid van elke persoon om zijn/haar verschuldigde belastingen te berekenen en te betalen. Wanneer de afdeling inkomstenbelasting onderschatting van het inkomen en de opeenvolgende verschuldigde belasting vindt, neemt het speciale maatregelen om het werkelijke bedrag van de belasting die moet worden betaald te berekenen. Dit soort vraag die op de persoon wordt gesteld, staat bekend als belasting op regelmatige aanslag. Deze belasting op regelmatige aanslag-400 moet worden betaald binnen 30 dagen na de ontvangst van de vraag kennisgeving.

Q 19: Welke voorzorgsmaatregelen moet men nemen tijdens het vullen van de challan van de belastingbetaling?

Ans: op het moment van de betaling van de belasting, met andere dingen, moet een persoon duidelijk de volgende dingen vermelden:

• hoofd van de betaling, die Inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting kan zijn (andere dan de organisaties).
• wijze van betaling en bedrag van de belasting.
• soort uitkering, bijvoorbeeld belasting op zelfevaluatie, voorbelasting, dividendbelasting, belasting op regelmatige aanhouding, Surtax of belasting op het aan de deelnemers uitgekeerde inkomen.
• aanslagjaar
• PAN uitgegeven door de afdeling inkomstenbelasting

Q 20: moet ik een betalingsbewijs krijgen van de bankier aan wie ik de challan heb gegeven (of ingediend)?

Ans: de bank moet de gestempelde tegenfolie van de door de belastingbetalers gevulde it-challan retourneren. Daarom moet u deze tegenfolie met de stempel te krijgen. Het wordt aanbevolen om ervoor te zorgen dat de stempel van de bank bankiers Serial Number Code (BSR), de datum van betaling, en het Challan Identification Number (CIN) bevat.

Q 21: Hoe weet een belastingplichtige dat het bedrag dat hij/zij als belasting bij de bank heeft gestort, door de regering van India wordt ontvangen?

Ans: de website-www dot tin-NSDL dot com biedt online diensten die bekend staan als Challan Status Inquiry. Men kan ook controleren of zijn / haar belastingkrediet door het zien van zijn/haar formulier 26AS van de e-filing account van www dot inometaxindiaefiling dot gov dot in. Het formulier 26AS onthult ook de informatie met betrekking tot TCS/TDS van iemands account.

Q 22: Wat moet men doen als zijn/haar gegevens met betrekking tot de betaling van de belasting niet bij zijn / haar naam op de website worden gevonden?

Ans: er zijn de volgende redenen waarom de gegevens van een persoon niet in zijn/haar vorm worden weergegeven 26AS:

• de inzamelaar of de aftrekker heeft de TCS/TDS-verklaring niet ingediend.
• het door de belastingplichtige aan de inzamelaar of de aftrekker verstrekte PAN-nummer is niet correct.
• de belastingplichtige is vergeten het PAN-nummer aan de inzamelaar/ aftrekker te verstrekken.
• de aftrekker of inzamelaar heeft een fout gemaakt door in de TCS/ TDS-aangifte het deel van de belastingplichtige te vermelden.
• de aftrekker of inzamelaar heeft het deel van de belastingplichtige niet verstrekt.
• de challangegevens waarvoor iemands TCS / TD ‘ s werden gedeponeerd, werden verkeerd vermeld in de verklaring via de aftrekker of verkeerde challangegevens worden door de bank geüpload.

voor de correctie van deze fouten kan een belastingplichtige de aftrekker verzoeken om:

• De TCS/TDS-verklaring op te slaan, indien deze niet is ingediend.
• de correctieverklaring verstrekken indien de aftrekker de TCS/ TDS-verklaring heeft ingediend en de details niet heeft verstrekt of de belastingplichtige zelf heeft vergeten de PAN-gegevens te verstrekken voordat hij de TCS/TDS-aangifte heeft ingediend.
• corrigeer het pan tot PAN correctie statement zoals vermeld in het TCS/ TDS statement dat al is geüpload, als er een fout is in het geciteerde PAN.
• als de door de aftrekker ingediende TCS/ TDS zich in de challangegevens vergist, moet de correctieverklaring worden verstrekt.
• neem contact op met de bank om het probleem in de challan-gegevens die via de bank worden geüpload, te verhelpen.

Q 23: zijn de verantwoordelijkheden van een belastingplichtige over wanneer hij/zij zijn / haar belastingen betaalt?

Ans: Nee, de verantwoordelijkheden komen niet over na het betalen van de belastingen. Dit komt omdat de belastingplichtige er daarna voor moet zorgen dat de belastingkredieten beschikbaar zijn in zijn/haar belastingkredietafschrift en de door hem/ haar ontvangen certificaten van TDS/TCS en dat de volledige gegevens van het inkomen en de belastingbetaling aan de afdeling inkomstenbelasting worden gegeven als aangifte van inkomsten die vóór de genoemde vervaldag voor hetzelfde moet worden ingevuld.

Q 24: Definieer de beoordelaar in het kort.

Ans: de beoordelaar is een ambtenaar die wordt benoemd door de afdeling inkomstenbelasting. Deze officier heeft een bepaalde jurisdictie gegeven in een bepaald geografisch gebied in de stad of de stad of op de klasse van de mensen. Men kan te weten komen zijn / haar gebied beoordelen Officer van de website van de afdeling – www dot incometaxindia dot gov dot in of via de PRO.

Q 25: aangezien inkomstenbelasting wordt geheven over het inkomen van elke persoon. Dus, volgens de wet van de inkomstenbelasting wat wordt beschouwd als inkomen?

Ans: volgens de wetten van de inkomstenbelasting heeft het woord inkomen een zeer inclusieve en brede betekenis. Als we het hebben over een betaalde persoon, valt al het geld dat men krijgt van zijn/haar werkgever onder de categorie inkomen. Als we het hebben over een zakenman, wordt zijn/haar nettowinst beschouwd als zijn/haar inkomen. Inkomsten kunnen ook afkomstig zijn uit de beleggingen zoals provisie, dividend, rente, enz. Naast deze, de inkomsten kunnen ook worden verdiend op de verkoop van sommige kapitaalgoederen zoals goud, gebouw, enz.

Q 26: belastbare inkomsten en vrijgestelde inkomsten definiëren?

Ans: Het inkomen dat belastbaar is, wordt belastbaar inkomen genoemd, terwijl het inkomen dat niet tot de belastingcategorie behoort, als vrijgesteld inkomen wordt beschouwd. De wet van de inkomstenbelasting verleent uitsluitend belastingvrijstellingen voor bepaalde inkomsten.

Q 27: wat betekent het ontvangen van kapitaal en het ontvangen van inkomsten?

Ans: de ontvangsten kunnen in twee categorieën worden ingedeeld: (1) ontvangst van het kapitaal, (2) ontvangst van de ontvangsten.

De kapitaalontvangsten hebben een geïsoleerd karakter, zoals de ontvangst van de verkoop van persoonlijke Sieraden, de ontvangst van de verkoop van sommige woningen, enz.

aan de andere kant heeft de ontvangst van de inkomsten terugkerende aard, zoals salarisontvangsten, rentebaten, enz.

Q 28: worden deze ontvangsten, die inkomsten en kapitaal zijn, belast?

Ans: volgens de wet van de inkomstenbelasting zijn alle inkomsten (inkomsten) belastbaar, tenzij zij een bijzondere toestemming of vrijstelling van belasting hebben en alle inkomsten uit kapitaal zijn vrijgesteld van belasting, tenzij er een bijzondere bepaling is om er belasting op te heffen.

Q 29: is het inkomen van de landbouwer belastbaar?

Ans: het inkomen uit de landbouw is niet belastbaar. Als men echter ook enig inkomen buiten de landbouw heeft, dan wordt bij de berekening van de belasting bij de berekening van de belasting op het inkomen via de niet-landbouwwijze ook het landbouwinkomen in aanmerking genomen voor het tarief. Om meer te begrijpen over het inkomen in de landbouw, lees Sectie 2(IA) van de Wet op de inkomstenbelasting.

Q 30: wordt volgens de Wet op de inkomstenbelasting het inkomen uit de veehouderij als landbouwinkomen beschouwd?

Ans: Nee

Q 31: moet men een record of bewijs van zijn/haar verdiensten bijhouden?

Ans: Men moet de bewijzen van inkomsten uit elke bron te handhaven, alsmede de administratie volgens de Wet op de inkomstenbelasting. Indien men echter geen dergelijke gegevens bijhoudt, dient men andere redelijke gegevens te bewaren waardoor men de aanspraak op inkomen kan ondersteunen.

Q 32: moet men als landbouwer zijn/haar bewijs van uitgaven en inkomsten bijhouden?

Ans: zelfs als de bron van inkomsten alleen de landbouw is, wordt ook voorgesteld dat hij/zij alle bewijzen van zijn/haar uitgaven en inkomsten behoudt.

Q 33: Als men prijzengeld of loterij wint in een of andere competitie, moet hij / zij dan de inkomstenbelasting betalen?

Ans: Ja, deze winsten krijgen ook een vast tarief van 30% belasting zonder enige beperking op de basisvrijstellingen. In dergelijke situaties trekt de prijzengeld betaler de bronbelasting (TDS) zelf af van de winst van de deelnemer en betaalt hij alleen het resterende bedrag.

Q 34: indien het inkomen van een persoon ook in het buitenland en in India wordt belast, kan hij/zij dan enige vorm van vermindering van de dubbele belasting aanvragen?

Ans: Ja, in een dergelijk geval komt men in aanmerking om verlichting te eisen met betrekking tot de inkomsten die in het buitenland en in India ook in rekening worden gebracht. Deze vrijstelling wordt verleend op grond van de overeenkomst tot ontwijking van dubbele belasting die de Indiase regering met dat land heeft gesloten, of op grond van artikel 91 van de Wet op de inkomstenbelasting met betrekking tot de betaling van de belasting in vreemde valuta.

Q 35: Wat is de Betekenis van beroep?

Ans: de fundamentele betekenis van het beroep is het zelfstandig benutten van kennis en vaardigheden. Het beroep impliceert ook roeping. Enkele van de voorbeelden van het beroep zijn engineering, medische, juridische, accountancy, landbouw, kunstenaar, technisch advies, schrijven, interieur, enz.

Q 36: welke boekhoudingen moeten worden bijgehouden door mensen met een beroep of bedrijf dat onder de Wet Inkomstenbelasting valt?

Ans: volgens de Wet op de inkomstenbelasting zijn er geen boeken voorgeschreven voor rekening van een persoon die betrokken is bij een bedrijf of een niet-gespecificeerd beroep. Echter, het is aanbevolen om deze personen te onderhouden en rekening in de boeken en andere documenten die kunnen helpen bij de toegang tot officier voor het berekenen van die persoon is van het totale inkomen volgens de Wet op de inkomstenbelasting, indien:

Bijzonderheden	HUF of Individuele	Andere Beoordeelde
Als sommige bestaande beroep of bedrijf, het inkomen of bruto-omzet in elk van de drie voorgaande jaren hoger is dan de hieronder: inkomsten uit beroep of bedrijf bruto-inkomsten ontvangsten of omzet in beroep of bedrijf	Rs. 2, 50, 000Rs. 2, 50, 000	Rs. 1, 20, 000Rs. 10, 00, 000
In de situatie van een nieuw opgericht beroep of bedrijf, zal de bruto-omzet of het bruto-inkomen van het eerste voorafgaande jaar waarschijnlijk hoger zijn dan de volgende:: inkomsten uit beroep of bedrijf bruto-inkomsten ontvangsten of omzet in beroep of bedrijf	Rs. 2, 50, 000Rs. 2, 50, 000	Rs.1, 20, 000Rs. 10, 00, 000

voor de organisaties worden de boekhouding volgens de Companies Act voorgeschreven. Er zijn verschillende boekhoudkundige richtlijnen en standaarden die nodig zijn om te worden verzorgd door de zakelijke entiteiten. Volgens het bijhouden van de rekeningboeken door een individuele beroepsbeoefenaar die een bepaald beroep uitoefent, moet hij/zij bepaalde voorgeschreven rekeningboeken bijhouden, als het jaarlijkse ontvangstbewijs via zijn/haar beroep hoger is dan Rs.1, 50, 000 in alle drie de jaren kort na het voorgaande jaar (in de situatie van de nieuwe activiteiten opgericht, zijn/haar jaarlijkse ontvangsten in het bedrijf voor dat specifieke jaar zijn / haar waarschijnlijk hoger dan Rs.1, 50, 000).

de genoemde beroepen hebben betrekking op beroepen als medisch, technisch, juridisch, boekhoudkundig, architectuur, technisch advies, bedrijfssecretaris, gevolmachtigde, interieurdecoratie, informatietechnologie of filmkunstenaar.

Q 37: waar en hoe lang moeten de bedrijfsboekhoudingen worden bijgehouden?

Ans: alle rekeningboeken en bijbehorende documenten moeten op de hoofdvestiging van het bedrijf worden bewaard. Het verdient aanbeveling deze documenten gedurende ten minste zes jaar te bewaren, gerekend vanaf het einde van een relevant jaar van Beoordeling, dat wil zeggen zeven boekjaren vanaf het einde van een relevant jaar. Wanneer de beoordeling wordt heropend, moeten echter alle rekeningboeken en andere relevante documenten die op het moment van de heropening van de beoordeling werden bijgehouden en bewaard, worden bewaard totdat de beoordeling plaatsvindt.

Lees meer: Income Tax Login