Wat zijn inkomstenstromen?
inkomstenstromen zijn de verschillende bronnen waaruit een bedrijf geld verdient met de verkoop van goederen of het verlenen van diensten. De soorten inkomsten die een bedrijf op zijn rekeningen registreert, zijn afhankelijk van de soorten activiteiten die door het bedrijf worden uitgevoerd. Over het algemeen zijn de inkomstenrekeningen van retailbedrijven diverser dan die van bedrijven die diensten verlenen.
Video uitleg van inkomstenstromen
bekijk deze korte video om snel inzicht te krijgen in de belangrijkste concepten die in deze gids worden behandeld, waaronder de verschillende soorten inkomsten, voorbeelden van inkomstenstromen en het belang van inzicht in waar de inkomsten van een bedrijf vandaan komen.
soorten inkomsten
om inkomsten op een hoog niveau te classificeren, zijn er exploitatieopbrengsten en niet-exploitatieopbrengsten. Bedrijfsopbrengsten beschrijven het bedrag dat wordt verdiend met de kernactiviteiten van het bedrijf. De verkoop van goederen of diensten zijn voorbeelden van exploitatieopbrengsten. Niet-operationele inkomsten verwijzen naar het geld verdiend uit nevenactiviteiten van een bedrijf. Voorbeelden zijn renteresultaten kapitaalwinsten YieldCapital gains yield (CGY) is de prijsstijging op een investering of een effect uitgedrukt als percentage. Omdat de berekening van de Kapitaalopbrengst de marktprijs van een effect in de loop van de tijd impliceert, kan het worden gebruikt om de fluctuatie in de marktprijs van een effect te analyseren. Zie berekening en voorbeeld en dividendinkomsten.
veel verschillende inkomstenrekeningen worden gebruikt door bedrijven in verschillende sectoren. Voor de meerderheid van de bedrijven zijn de volgende enkele gemeenschappelijke inkomstenrekeningen:
- inkomsten uit de verkoop van goederen of diensten: Dit is de belangrijkste bedrijfsinkomsten voor de meeste bedrijven, en het wordt meestal een specifieke naam, zoals verkoop-of diensteninkomsten.
- rentebaten: deze rekening registreert de rente op beleggingen zoals schuldbewijzen. Dit is meestal een niet-operationele inkomsten.
- huurinkomsten: Deze rekening registreert het bedrag verdiend met het verhuren van gebouwen of apparatuur, en wordt beschouwd als niet-operationele inkomsten.
- dividendinkomsten: het bedrag aan dividenden dat wordt verdiend door het aanhouden van aandelen van andere ondernemingen. Dit zijn ook niet-operationele inkomsten.
voorbeelden van inkomstenstromen
inkomstenstromen categoriseren de inkomsten die een bedrijf genereert uit bepaalde prijsmechanismen en kanalen. Om het eenvoudig te beschrijven, kan een inkomstenstroom de vorm aannemen van een van deze inkomstenmodellen:
- Transactiegebaseerde inkomsten: Opbrengst van de verkoop van goederen die gewoonlijk eenmalige klantbetalingen zijn.
- inkomsten uit diensten: inkomsten worden gegenereerd door het verlenen van diensten aan klanten en worden berekend op basis van de tijd. Bijvoorbeeld, het aantal uren van de verleende consultingdiensten.
- Projectopbrengst: opbrengsten verkregen door eenmalige projecten met bestaande of nieuwe klanten.
- terugkerende inkomsten: inkomsten uit lopende betalingen voor voortgezette diensten of diensten na verkoop aan klanten. Het recurring revenue model is het model dat het meest wordt gebruikt door bedrijven, omdat het voorspelbaar is en het verzekert de bron van inkomsten van het bedrijf als lopende. Mogelijke terugkerende inkomstenstromen zijn:
- abonnementskosten (bijv. maandelijkse kosten voor Netflix)
- Renting, leasing of uitlening van activa
- licentie – inhoud aan derden
- makelaarskosten
- reclamekosten
belang van inkomstenstromen
1. Omzet is een Key Performance Indicator (KPI) voor alle bedrijven
als een financieel analystgids om een financieel analist te Wordenhoe financieel analist te worden. Volg CFI ‘ s gids over netwerken, CV, interviews, financiële modellering vaardigheden en meer. We hebben duizenden mensen geholpen financieel analisten te worden door de jaren heen en weten precies wat er voor nodig is., het analyseren van de prestaties van een bedrijf in termen van omzet is altijd een van de cruciale taken. Daarom moet een analist in staat zijn om de verschillende inkomstenstromen waaruit de onderneming cash genereert te herkennen en de omzetcijfers op de jaarrekening te interpreteren.
wanneer een financieel analist de jaarrekening bekijkt, geeft het omzetnummer het bedrag weer dat door de onderneming wordt opgenomen wanneer goederen worden verkocht of diensten worden verleend, ongeacht of op dat moment contanten worden ontvangen.
2. Prestatievoorspelling verschilt tussen verschillende inkomstenstromen
van de vier besproken inkomstenstromen is terugkerende inkomsten de meest voorspelbare inkomsten voor een bedrijf omdat verwacht wordt dat de cash instroomde Ultimate Cash Flow Guide (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF)Dit is de ultieme Cash Flow Guide om de verschillen te begrijpen tussen EBITDA, Cash Flow from Operations (CF), Free Cash Flow (FCF), Unlevered Free Cash Flow of Free Cash Flow to Firm (FCFF). Leer de formule om elk te berekenen en af te leiden uit een winst-en verliesrekening, balans of overzicht van de kasstromen blijft consistent met een stabiel klantenbestand. Daarentegen schommelen de inkomsten uit transacties en diensten vaak met de vraag van de klant en zijn ze moeilijker te voorzien. Seizoensgebondenheid is ook vaak een belangrijke factor die bijdraagt aan de variabiliteit in de verkoop van goederen en diensten.
Projectopbrengst is de meest volatiele en riskante inkomstenstroom van de vier omdat deze grotendeels afhankelijk is van klantrelaties. Daarom moeten bedrijven een aanzienlijke hoeveelheid tijd investeren in het beheer van hun relaties om deze bron van inkomsten te behouden.
inzicht in de inkomstenstroom stelt een financieel analist in staat om het patroon van de instroom van kasmiddelen te realiseren, en daardoor in staat om snel ongewone bewegingen of veranderingen in de omzettrend waar te nemen, en de oorzaken te identificeren. Dit is wanneer een analist financiële analyse uitvoert en een zinvolle verklaring voor varianties biedt.
3. Verschillende voorspellingsmodellen zijn nodig voor verschillende verdienmodellen
afhankelijk van het type verdienmodellen dat een bedrijf hanteert, ontwikkelt een financieel analist verschillende voorspellingsmodellen en voert hij verschillende procedures uit om de nodige informatie te verkrijgen bij het uitvoeren van financiële prognoses. Voor bedrijven met een terugkerende inkomstenstroom moet een voorspellingsmodel een uniforme structuur en een vergelijkbaar patroon in omzetvoorspellingen hebben.
voor een projectgebaseerde inkomstenstroom is het essentieel dat een analist de laatste projectmogelijkheden bijhoudt en het voorspellingsmodel voortdurend wijzigt om een nauwkeurige voorspelling te produceren. Het prognosemodel kan er elke maand heel anders uitzien, door de voortdurende vernieuwing van projecten die plaatsvinden en de opname van verschillende risicofactoren.
gerelateerde metingen
Dank u voor het lezen van De Gids Voor inkomstenstromen van de CFI. GERECHT van eerste aanleg is de officiële aanbieder van de Financiële Modellering & Waardering Analist (FMVA)FMVA® CertificationJoin 850,000+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, J. P. Morgan en Ferrari 
®FMVA® CertificationJoin 850,000+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, J. P. Morgan, en Ferrari designationFMVA® CertificationJoin 850,000+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, J. P. Morgan en Ferrari . Voor meer informatie over inkomsten, inkomsten en boekhouding, de volgende gratis CFI middelen zal nuttig zijn:
- de Erkenning van de Omzet PrincipleRevenue Erkenning PrincipleThe de erkenning van de omzet principe bepaalt het proces en de timing van de opbrengsten is opgenomen en erkend als een item in een bedrijf
- de Omzet van de Variantie AnalysisRevenue Variantie AnalysisRevenue Variantie-Analyse is gebruikt voor het meten van verschillen tussen de werkelijke omzet en de verwachte omzet, gebaseerd op de omzet van gegevens, omzet mix
- het Projecteren van de Winst-en Verliesrekening ItemsProjecting Winst-en Verliesrekening ItemsWe bespreken van de verschillende methoden van het projecteren van de winst-en verliesrekening items. Projecteren van de posten van de resultatenrekening begint met verkoopopbrengsten, vervolgens kosten
- analyse van financiële Statementsanalyse van financiële StatementsHow voor het uitvoeren van analyse van financiële Statements. Deze gids leert u de analyse van de jaarrekening van de winst-en verliesrekening uit te voeren,