leven met een handicap wordt vaak geassocieerd met aanzienlijke extra kosten. Daarom kunnen individuen en gezinnen nu bijdragen aan ABLE accounts — fiscaal voordelige spaarrekeningen die invaliditeitskosten kunnen financieren.
*limiet van$15.000 kalenderjaar (2021), plus Extra voor werkende personen.
* * Het saldo in de ABLE account varieert per staat en varieert van $ 235.000 tot meer dan $ 500.000.
***de eerste $100.000 in ABLE accounts zouden worden vrijgesteld van de SSI $ 2.000 individual resource limit. Als en wanneer het ABLE account saldo, in combinatie met andere middelen, meer dan $100.000 door de SSI resource limit, de begunstigde SSI cash benefit zou worden opgeschort. In de tijd als of wanneer middelen niet langer worden overschreden door het bedrag van meer dan $ 100.000, voordelen worden hersteld zonder tijdsbeperking. Deze bijzondere regel is niet van toepassing als alleen de niet-beschikbare middelen de limiet overschrijden. Het is belangrijk op te merken dat, hoewel de begunstigde in aanmerking komt voor de SSI-uitkering wordt opgeschort, dit geen invloed heeft op hun vermogen om medische hulp te ontvangen of in aanmerking te komen voor medische hulp via Medicaid.
10 dingen die u moet weten …
Wat is een ABLE account?
ABLE Accounts, fiscale spaarrekeningen voor personen met een handicap en hun gezinnen, werden gecreëerd als gevolg van de passage van de Stephen Beck Jr.Achieving a Better Life Experience Act van 2014 of beter bekend als de ABLE Act. De begunstigde van de rekening is de eigenaar van de rekening, en inkomsten die worden verdiend door de rekeningen zal niet worden belast. Bijdragen aan de rekening, die kan worden gemaakt door een persoon (de rekening begunstigde, familie, vrienden Special Needs Trust of gepoolde Trust), moet worden gemaakt met behulp van post-belaste dollars en zal niet aftrekbaar zijn voor de doeleinden van federale belastingen; echter, sommige staten kunnen toestaan dat de staat inkomstenbelasting aftrek voor bijdragen aan een ABLE account.
Waarom zijn ABLE accounts nodig?
miljoenen personen met een handicap en hun gezinnen zijn afhankelijk van een grote verscheidenheid aan openbare uitkeringen voor inkomen, gezondheidszorg en voedsel-en huisvestingshulp. In aanmerking komen voor deze openbare voordelen (SSI, SNAP, Medicaid) vereisen voldoen aan een middelen/resource test die de subsidiabiliteit beperkt tot personen met minder dan $2,000 in liquide middelen, zoals cash besparingen, niet-ABLE controle en spaarrekeningen en sommige pensioenfondsen. Om in aanmerking te blijven komen voor deze openbare uitkeringen, moet een individu arm blijven. Voor het eerst in de openbare orde erkent de ABLE Act de extra en aanzienlijke kosten van wonen met een handicap. Deze omvatten kosten in verband met het opvoeden van een kind met een aanzienlijke handicap of een VOLWASSENE in de werkende leeftijd met een handicap, toegankelijke huisvesting en vervoer, persoonlijke bijstand, ondersteunende technologie en gezondheidszorg die niet wordt gedekt door verzekering, Medicaid of Medicare. Voor de eerste keer, in aanmerking komende individuen en hun families zal worden toegestaan om in staat spaarrekeningen die grotendeels geen invloed op hun in aanmerking komen voor SSI, Medicaid en middelen geteste programma ‘ s zoals FAFSA, HUD en SNAP/food stamp voordelen vast te stellen.
de wetgeving legt verder uit dat een “ABLE account”, met particuliere besparingen, ” financiering zal verschaffen voor kosten in verband met handicaps ten behoeve van aangewezen begunstigden met een handicap die de uitkeringen via particuliere verzekeringen, Medicaid, SSI, de werkgelegenheid van de begunstigde en andere bronnen zal aanvullen, maar niet vervangen.”
kom ik in aanmerking voor een ABLE account?
De ABLE Act beperkt het recht om in aanmerking te komen voor personen met een handicap met een leeftijd waarop de handicap begint voordat ze 26 jaar oud worden. Als u voldoet aan deze leeftijdsvereiste en ook voordelen ontvangt onder SSI en/of SSDI, komt u automatisch in aanmerking om een ABLE account aan te maken. Als u geen ontvanger van SSI en/of SSDI, maar nog steeds aan de leeftijd van begin handicap eis, kan je nog steeds in aanmerking voor het openen van een account, als u voldoet aan de Sociale Zekerheid van de definitie en de criteria met betrekking tot functionele beperkingen en een brief ontvangen van de handicap certificering van een gediplomeerd arts, een arts of osteopathie, een arts van tandheelkundige chirurgie of voor de tandheelkunde, en voor sommige doeleinden, een arts of podiatric de geneeskunde, arts of optometry, of een chiropractor. Ze mogen niet worden ondertekend door een erkend psycholoog, klinisch therapeut of gecertificeerde beroepsrevalidatie counselor. Je hoeft niet jonger dan 26 te zijn om in aanmerking te komen voor een ABLE account. U kunt ouder zijn dan 26 jaar, maar moet een leeftijd van begin hebben gehad voor uw 26e verjaardag.
Er is in het Congres wetgeving voorgesteld met betrekking tot leeftijdsaanpassing, waarin wordt verzocht de aanvangsleeftijd uit te breiden tot personen met een significante handicap die vóór de leeftijd van 46 jaar zijn begonnen. De voortgang van dit wetsvoorstel is opgenomen in de ABLE NRC nieuwsbrief.
zijn er grenzen aan hoeveel geld op een ABLE account kan worden gezet?
de totale jaarlijkse bijdragen van alle deelnemende personen, inclusief familie en vrienden, voor één belastingjaar bedragen $15.000. Dit bedrag kan periodiek worden aangepast om rekening te houden met de inflatie. Onder de huidige belastingwetgeving, $15.000 is het maximale bedrag dat individuen kunnen maken als een geschenk aan iemand anders en niet de gift aan de IRS melden (gift tax exclusion). De totale limiet in de tijd die op een ABLE account kan worden gemaakt, zal worden onderworpen aan de individuele staat en hun limiet voor onderwijsgerelateerde 529 spaarrekeningen. De lidstaten hebben grenzen gesteld aan de totale toegestane besparingen. Staat staat grenzen variëren van $ 235.000 tot $ 529.000. Rekening houdend met de jaarlijkse bijdragelimiet per kalenderjaar, kunnen de rekeningen de staatslimiet in de loop van de tijd bereiken. Echter, voor personen met een handicap die ontvangers zijn van SSI, de ABLE Act stelt een aantal verdere beperkingen. De eerste $ 100.000 in ABLE accounts zou worden vrijgesteld van de SSI $ 2.000 individuele resource limiet. Als en wanneer het ABLE account saldo, in combinatie met andere middelen, meer dan $100.000 door de SSI resource limit, de begunstigde SSI cash benefit zou worden opgeschort. In de tijd als of wanneer middelen niet langer worden overschreden door het bedrag van meer dan $ 100.000, voordelen worden hersteld zonder tijdsbeperking. Deze bijzondere regel is niet van toepassing als alleen de niet-beschikbare middelen de limiet overschrijden. Het is belangrijk op te merken dat, hoewel de begunstigde in aanmerking komt voor de SSI-uitkering wordt opgeschort, dit geen invloed heeft op hun vermogen om medische hulp te ontvangen of in aanmerking te komen voor medische hulp via Medicaid.
een werknemer ABLE account eigenaar die niet deelneemt aan een werkgever gesponsord pensioen rekening een extra bijdrage tot het laagste van: (1) de vergoeding van de ABLE account eigenaar voor het belastingjaar, of (2) de armoedegrens bedrag van $12.760 (2021) in de continental U. S., $14.680 in Hawaii en $15.950 in Alaska. De Fact Sheet ABLE TO WORK ACT geeft meer details.
welke uitgaven zijn toegestaan door ABLE accounts?
A “kosten voor gekwalificeerde handicaps” betekent alle kosten die verband houden met de aangewezen begunstigde als gevolg van een leven met een handicap. Het kan gaan om onderwijs, voedsel, huisvesting, vervoer, opleiding en ondersteuning op het gebied van werkgelegenheid, ondersteunende technologie, persoonlijke ondersteuningsdiensten, uitgaven voor gezondheidszorg, financieel beheer en administratieve diensten en andere uitgaven die de gezondheid, onafhankelijkheid en/of levenskwaliteit helpen verbeteren.
kan ik meer dan één ABLE-account hebben?
De ABLE Act beperkt de mogelijkheid tot één ABLE account per in aanmerking komende persoon.
moet ik wachten tot mijn status EEN programma heeft opgezet voordat ik een account kan openen?
Nee. Hoewel de oorspronkelijke wet die in 2014 werd aangenomen wel bepaalde dat een individu moest een rekening te openen in hun staat van ingezetenschap, deze bepaling werd geëlimineerd door het Congres in 2015. Dit betekent dat ongeacht waar je zou kunnen wonen en of uw staat heeft besloten om een bekwaam programma vast te stellen, bent u vrij om in te schrijven in het programma van elke staat op voorwaarde dat het programma is het accepteren van inwoners van buiten de staat. Om te bepalen welke staat ABLE programma ’s accepteren inwoners van buiten de staat, verwijzen naar de afzonderlijke staat pagina’ s.
zullen Staten opties aanbieden om de besparingen te beleggen die op een ABLE account zijn ingebracht?
net als state 529 collegespaarplannen bieden Staten gekwalificeerde personen en gezinnen meerdere opties om ABLE accounts met uiteenlopende beleggingsstrategieën op te zetten. Ieder individu heeft de mogelijkheid om mogelijke toekomstige behoeften en kosten in de loop van de tijd te beoordelen, en om zijn risicotolerantie voor mogelijke toekomstige beleggingsstrategieën te beoordelen om zijn spaargeld te laten groeien. ABLE account eigenaren zijn beperkt, door de ABLE Act, om de manier waarop hun geld wordt geïnvesteerd in de rekening te veranderen tot twee keer per jaar.
hoe verschilt een ABLE account dan een special needs of een gepoolde trust?
een bekwame rekening biedt meer keuze en controle voor de begunstigde en de familie. De kosten van het aanmaken van een rekening zullen waarschijnlijk aanzienlijk lager zijn dan een Special Needs Trust (SNT) of een Pooled Income Trust. Met een ABLE account, accounteigenaren zullen de mogelijkheid hebben om hun geld te controleren en, als de omstandigheden veranderen, nog steeds andere opties beschikbaar voor hen. Bepalen welke optie het meest geschikt is, hangt af van de individuele omstandigheden. Voor veel gezinnen, de ABLE account zal een belangrijke en levensvatbare optie in aanvulling op, in plaats van in plaats van, een Trust programma. Voor meer informatie wordt het webinar over ABLE Accounts en Special Needs Trusts op onze website gearchiveerd, samen met de dia ‘ s, transcript en andere bronnen, waaronder het ABLE Account, Special Needs Trust, gebundeld Vertrouwensoverzicht.
hoe Weet ik welk state ABLE programma geschikt is voor mij?
vanaf januari 2021 zijn er in het hele land meer dan 44 ABLE-plannen die in aanmerking komende personen uitnodigen om een ABLE-rekening te openen, waarvan de meeste personen inschrijven ongeacht hun woonstaat. Bij het vergelijken van State ABLE plannen, kunt u de volgende vragen overwegen om een programma te vinden dat het beste aan uw behoeften voldoet:
een Account openen – welke documentatie heeft een ABLE programma van u nodig om een account te openen? Is er een minimale bijdrage om een ABLE account te openen? Is er een vergoeding voor het openen van een rekening en, zo ja, hoeveel is die vergoeding?
het bijhouden van de rekening en kosten-Is er een vereiste minimale bijdrage aan uw account? Zo ja, wat is het bedrag? Zijn de vergoedingen front-end geladen of worden ze verlaagd als u uw fondsen belegd voor meerdere jaren? Zijn er beperkingen op hoe vaak u geld van uw account kunt opnemen?
investeringsmogelijkheden-welke beleggingsopties biedt het overheidsprogramma? Zijn de opties waarschijnlijk om te voldoen aan uw behoeften voor het beperken van risico met de groei van uw bijgedragen dollars aan de ABLE account? Biedt het programma unieke of toegevoegde programma-elementen om u te helpen besparen, bij te dragen aan uw account, de account te laten groeien en uw geïnvesteerde dollars te beheren? Biedt het staatsprogramma unieke of toegevoegde programma-elementen (zoals een wedstrijdprogramma of beloningsprogramma, informatie over financiële geletterdheid of programma voor begunstigden) om u te helpen sparen, bij te dragen aan uw account, de account te laten groeien en uw geïnvesteerde dollars te beheren? Zo ja, wat is het?
uniek voor uw staat-heeft uw staat een programma en, zo ja, bieden zij een staat inkomstenbelasting voor bijdragen aan hun rekening? Is er een” betaalkaart/aankoopkaart ” beschikbaar bij het programma? Zijn hier extra kosten aan verbonden?
voor een meer gedetailleerd inzicht in hoe u programma ’s kunt beginnen te vergelijken en voor dingen om over na te denken bij het voorbereiden van het openen van een ABLE account, gaat u naar ‘Cale Ready worden’.