als werkgever bent u verantwoordelijk voor het betalen van uw werknemers … en het omgaan met die vervelende arbeidsbelasting. Een van de belastingen die u moet berekenen en in te houden is een loonbelasting bekend als FICA. Wat is FICA tax?
Wat is FICA-belasting?
FICA is een verplichte loonbelasting die gelijkelijk over werknemers en werkgevers wordt verdeeld. In tegenstelling tot de federale inkomstenbelasting, fica belasting is een percentage van de belastbare lonen van elke werknemer. Het bestaat uit twee soorten belastingen: Sociale zekerheid en Medicare. Een deel van het fica-percentage gaat naar sociale zekerheid en het andere deel gaat naar Medicare.
Als u zich afvraagt waar FICA voor staat?, het is een afkorting voor Federal Insurance Contributions Act. Maar wat heeft verzekering te maken met sociale zekerheid en Medicare?
zowel socialezekerheids-als Medicare-belastingen zijn “verzekeringsbelastingen”. Sociale zekerheid omvat de ouderdom, nabestaanden, en invaliditeit verzekering belastingen. Medicare omvat ziekenhuisverzekering belasting.
wanneer u FICA-belasting van werknemers incasseert en het werkgevergedeelte betaalt, draagt u bij aan de Sociale Zekerheid en Medicare programma ‘ s. Deze programma ‘ s verdelen voordelen aan in aanmerking komende individuen die hebben betaald in hen, net als elke andere verzekering programma zou.
hoeveel is FICA-belasting?
werkgevers en werknemers betalen elk het FICA-belastingtarief van 7,65%, wat in de richting gaat van Sociale Zekerheid en Medicare belastingen. Nogmaals, dit tarief wordt toegepast op het belastbare loon van elke werknemer. Al met al, de IRS ontvangt 15,3% op de lonen van elke werknemer voor fica belasting.
u houdt 7 achter.65% van het loon van elke werknemer elke loonperiode. En, je draagt een matching 7,65% voor de werkgever deel.
van dit fica-belastingbedrag van 7,65% gaat 6,2% naar socialezekerheidsbelasting en 1,45% naar Medicare tax.
kijk eens naar de uitsplitsing van FICA-belasting:
- werknemer: 6,2% Sociale Zekerheid / 1,45% Medicare
- werkgever: 6,2% Sociale Zekerheid / 1,45% Medicare
Sociale Zekerheid
weer is de Sociale Zekerheid 6,2% van een het belastbare loon van de werknemer. Dit percentage voorziet in financiële steun voor pensionering, gehandicapten en nabestaanden van een overleden werknemer.
stel dat je een werknemer $1.000 per loonperiode betaalt. Van dat salaris gaat $62 naar de sociale zekerheid belasting ($1.000 X 0,062). Je draagt ook $ 62 bij voor het werkgevergedeelte.
De sociale zekerheid werknemer-werkgever belasting is niet oneindig. Er is een sociale zekerheid loon basis. Als een werknemer verdient boven de loonbasis, stoppen met het inhouden en bijdragen van de 6,2% Sociale Zekerheid deel van FICA belasting.
voor 2021 bedraagt de loonbasis $142.800. Als u per ongeluk sociale zekerheidsbelasting achterhoudt boven de loonbasislimiet, betaalt u uw werknemer(s) terug.
Medicare
houdt 1,45% van het belastbare loon van een werknemer voor Medicare in en draagt een overeenkomstige 1,45% bij. Medicare tax biedt hulp voor zaken als gezondheidszorg en hospice zorg.
bijvoorbeeld, u zou $14,50 voor Medicare belasting inhouden van het loon van een werknemer als ze $1.000 per loonperiode verdienen ($1.000 X 0,0145). En, je zou bijdragen $14,50 voor de overeenkomende werkgever deel.
In tegenstelling tot de Sociale Zekerheid is er geen loonbasislimiet voor Medicare taks. In feite is er een extra Medicare belasting. Het loon voor dit extra bedrag hangt af van de status van de werknemer:
- Single: $200.000
- Gehuwd gezamenlijk indienen: $250.000
- Gehuwd afzonderlijk indienen: $125.000
de aanvullende medische belasting bedraagt 0,9% van het loon van een werknemer. Als de lonen van een werknemer zijn onderworpen aan de extra Medicare belasting, inhouden 2.35% (1.45% + 0.9%).
u hoeft niet te voldoen aan de extra Medicare belasting. Het is alleen voor werknemers. Maar, je moet blijven betalen de overeenkomende 1,45% gedeelte.
fica tax voorbeeld
stel dat u drie werknemers hebt die allen onder de loonbasis van de Sociale Zekerheid verdienen en aanvullende drempelwaarden voor de Medicare tax.
Gebruik de onderstaande tabel om te zien hoeveel u moet inhouden en bijdragen elke betaalperiode. En, neem een kijkje op uw totale belasting storting bedrag.
| Employees | Employee A | Employee B | Employee C |
| Taxable Wages Per Period | $1,000 | $2,000 | $2,200 |
| Social Security Tax – Employee (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare Tax – Employee (1.45%) | $14.50 | $29 | $31.90 |
| Social Security Tax – Employer (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare Belastingen – Werkgever (1.45%) | $14.50 | $29 | $t / m 31.90 |
| Totale FICA Belastingen te Storten | $153 | $306 | $336.60 |
Hoe te betalen FICA loonbelasting
Na roerende FICA belasting van werknemers lonen en bijdragen van de werkgever deel, het is tijd om op te sturen naar de BELASTINGDIENST.
stort en rapporteer de bedragen vóór de vervaldata van uw arbeidsbelasting, die afhankelijk zijn van het type deposant dat u bent. Werkgevers zijn ofwel maandelijks of semi-weekly deposanten.
uw stortingsschema is afhankelijk van de totale belastingschuld die u hebt gerapporteerd tijdens een terugblik van vier kwartalen. Bepaal uw stortingsschema jaarlijks voor het begin van elk jaar.
deposito FICA belastingen samen met federale inkomstenbelastingen. Stort alle belastingen op de werkgelegenheid met behulp van de IRS ‘ s Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Als u een Full Service payroll gebruikt, storten zij de belastingen namens u.
naast het storten van FICA-belasting, moet u dit melden op formulier 941 of formulier 944. Wat is het verschil tussen formulier 941 vs. 944? Formulier 941 is een driemaandelijks belastingaangifteformulier, terwijl formulier 944 een jaarlijks formulier is. Gebruik formulier 944 alleen als de IRS je dat vertelt.
FICA belastingvrijstellingen
De meeste mensen moeten Sociale Zekerheid en Medicare belastingen betalen. Bij de meeste soorten compensatie, bent u verplicht om fica belasting in te houden.
maar er zijn enkele gevallen waarin compensatie is vrijgesteld van FICA-belasting. Hier zijn enkele voorbeelden:
- Partner: betalingen aan algemene of beperkte partners van een partnerschap
- pensioen-en pensioenregelingen: Werkgever bijdragen aan een gekwalificeerde plan
- Wettelijke nonemployees: Verkoopmedewerkers (bijv., directe verkopers en gekwalificeerde makelaars) met een wettelijke nonemployee status
- de Leerlingen: Aantal betalingen aan studenten die zijn ingeschreven en regelmatig bijwonen van de lessen en het uitvoeren van diensten voor de in aanmerking komende scholen
- Tips: Tip inkomen van minder dan $20 per maand
- Aantal niet-ingezeten vreemdelingen: Raadpleeg de BELASTINGDIENST voor een volledige lijst van belastingvrije niet-ingezeten vreemdelingen
Voor meer informatie over FICA-vrijstelling, check out de IRS-Publicatie 15.
FICA vs. belasting voor zelfstandigen
tenzij uw bedrijf is opgericht, betaalt u belasting voor zelfstandigen over uw loon in plaats van FICA-belasting. De belasting op zelfstandige arbeid bestaat uit Sociale Zekerheid en Medicare belastingen, net als FICA.
het belastingtarief voor zelfstandigen is gelijk aan het totale FICA-bedrag dat tussen werkgevers en werknemers is verdeeld. de belasting op zelfstandigen bedraagt 15,3% van uw loon. Sociale zekerheid belasting is 12,4%, en 2,9% gaat naar Medicare tax.
net als bij FICA zijn de loonbasis van de Sociale Zekerheid en de aanvullende Medicare-belasting van toepassing op de belasting op zelfstandigen.
hulp nodig bij het berekenen van de FICA-belasting? Met Patriot Software ‘ s online payroll, kunt u uw rekenmachine weg te zetten. Voer payroll uit met ons eenvoudige proces in drie stappen, krijg gratis setup en ondersteuning in de VS en meer. Probeer het gratis vandaag!
Dit artikel is bijgewerkt vanaf de oorspronkelijke publicatiedatum van 15 mei 2012.
Dit is niet bedoeld als juridisch advies; Klik hier voor meer informatie.