życie z niepełnosprawnością wiąże się często ze znacznymi kosztami dodatkowymi. Dlatego osoby fizyczne i rodziny mogą teraz wnieść wkład do sprawnych kont-podatkowo korzystnych kont oszczędnościowych, które mogą finansować wydatki na niepełnosprawność.
*$15,000 limit roku kalendarzowego (2021), plus dodatkowe dla osób pracujących.
**saldo na koncie w stanie różni się w zależności od stanu i waha się od $235,000 do ponad $500,000.
***pierwsze $100,000 na zdolnych kontach zostanie zwolnione z indywidualnego limitu zasobów SSI $2,000. Jeśli i kiedy saldo konta w stanie, w połączeniu z innymi zasobami, przekroczy $100,000 przez limit zasobów SSI, korzyść pieniężna SSI beneficjenta zostanie zawieszona. Z czasem, jeśli zasoby nie zostaną przekroczone o kwotę powyżej 100 000 USD, świadczenia są przywracane bez ograniczeń czasowych. Ta szczególna reguła nie ma zastosowania, jeśli same zasoby, które nie są w stanie przekroczyć limitu. Ważne jest, aby pamiętać, że chociaż uprawnienie beneficjenta do świadczenia pieniężnego SSI jest zawieszone, nie ma to wpływu na jego zdolność do otrzymywania lub kwalifikowania się do otrzymania pomocy medycznej za pośrednictwem Medicaid.
10 rzeczy, które powinieneś wiedzieć…
co to jest konto?
konta ABLE, które są podatkowymi kontami oszczędnościowymi dla osób niepełnosprawnych i ich rodzin, powstały w wyniku przejścia ustawy Stephen Beck Jr.Achieving a Better Life Experience Act z 2014 lub lepiej znanej jako ustawa ABLE. Beneficjentem konta jest właściciel konta, a dochody uzyskane z konta nie będą opodatkowane. Wpłaty na konto, które mogą być dokonywane przez dowolną osobę (beneficjent konta, rodzina, przyjaciele Special Needs Trust lub Pooled Trust), muszą być dokonywane przy użyciu opodatkowanych dolarów i nie będą podlegały odliczeniu podatkowemu do celów podatków federalnych; jednak niektóre stany mogą zezwolić na odliczenie podatku dochodowego od składek wniesionych na konto w stanie.
skąd potrzeba kont?
miliony osób niepełnosprawnych i ich rodziny są uzależnione od szerokiej gamy świadczeń publicznych z tytułu dochodów, opieki zdrowotnej oraz pomocy żywnościowej i Mieszkaniowej. Kwalifikowalność do tych świadczeń publicznych (SSI, SNAP, Medicaid) wymaga spełnienia testu środków/zasobów, który ogranicza kwalifikowalność do osób z mniej niż $2,000 w płynnych zasobach, takich jak oszczędności gotówkowe, niezdolne do sprawdzania i konta oszczędnościowe i niektóre fundusze emerytalne. Aby nadal kwalifikować się do tych świadczeń publicznych, jednostka musi pozostać biedna. Po raz pierwszy w porządku publicznym ustawa ABLE uznaje dodatkowe i znaczące koszty życia z niepełnosprawnością. Obejmują one koszty związane z wychowaniem dziecka ze znaczną niepełnosprawnością lub niepełnosprawną osobą w wieku produkcyjnym, dostępnym mieszkaniem i transportem, usługami pomocy osobistej, technologią wspomagającą i opieką zdrowotną nieobjętą ubezpieczeniem, Medicaid lub Medicare. Po raz pierwszy uprawnione osoby i ich rodziny będą mogły założyć zdolne konta oszczędnościowe, które w dużej mierze nie wpłyną na ich kwalifikowalność do programów SSI, Medicaid i means-tested, takich jak FAFSA, HUD i Snap/food stamp benefits.
ustawodawstwo wyjaśnia dalej, że zdolne konto będzie, z prywatnymi oszczędnościami, „zabezpieczyć finansowanie wydatków związanych z niepełnosprawnością w imieniu wyznaczonych beneficjentów niepełnosprawnych, które uzupełnią, ale nie zastąpią, świadczenia świadczone przez prywatne ubezpieczenie, Medicaid, SSI, zatrudnienie beneficjenta i inne źródła.”
czy mogę założyć konto?
ustawa ABLE ogranicza uprawnienia do osób niepełnosprawnych w wieku, w którym doszło do niepełnosprawności przed ukończeniem 26 roku życia. Jeśli spełniasz ten wymóg wiekowy i otrzymujesz również świadczenia w ramach SSI i / lub SSDI, automatycznie kwalifikujesz się do założenia zdolnego konta. Jeśli nie jesteś odbiorcą SSI i / lub SSDI, ale nadal spełniasz wymagania dotyczące wieku, możesz nadal kwalifikować się do otwarcia konta ABLE, jeśli spełniasz definicję i kryteria Zabezpieczenia Społecznego dotyczące ograniczeń funkcjonalnych i otrzymasz zaświadczenie o niepełnosprawności od licencjonowanego lekarza, lekarza medycyny lub osteopatii, lekarza chirurgii stomatologicznej lub medycyny dentystycznej oraz, w niektórych celach, lekarza medycyny podiatrycznej, lekarza Optometrii lub kręgarza. Nie mogą być podpisane przez licencjonowanego psychologa, terapeutę klinicznego lub certyfikowanego doradcę ds. rehabilitacji zawodowej. Aby móc założyć konto, nie musisz mieć ukończonych 26 lat. Możesz być w wieku powyżej 26 lat, ale musisz mieć wiek zachorowania przed swoimi 26 urodzinami.
w Kongresie zaproponowano przepisy dotyczące dostosowania wieku, żądając, aby wiek zachorowania został rozszerzony na osoby, które mają znaczną niepełnosprawność z początkiem przed ukończeniem 46.roku życia. Postęp w sprawie tej ustawy jest zawarty w biuletynie ABLE NRC.
czy są jakieś limity ile pieniędzy można wpłacić na konto?
łączna roczna składka wszystkich uczestniczących osób, w tym rodziny i przyjaciół, za jeden rok podatkowy wynosi 15 000 USD. Kwota ta może być okresowo korygowana w celu uwzględnienia inflacji. Zgodnie z obowiązującym prawem podatkowym, $15,000 to maksymalna kwota, że osoby mogą zrobić jako prezent dla kogoś innego i nie zgłosić dar do IRS (gift tax exclusion). Całkowity limit w czasie, który można wprowadzić na konto ABLE, będzie zależał od indywidualnego stanu i ich limitu dla związanych z edukacją 529 kont oszczędnościowych. Państwa ustaliły limity całkowitych dopuszczalnych oszczędności. Stan stanie limity wahają się od $235,000 do $529,000. Biorąc pod uwagę roczny limit składek na rok kalendarzowy, rachunki mogą osiągnąć limit Państwowy w czasie. Jednak dla osób niepełnosprawnych, które są odbiorcami SSI, ABLE Act ustanawia pewne dalsze ograniczenia. Pierwsze $100,000 na zdolnych kontach zostanie zwolnione z indywidualnego limitu zasobów SSI $2,000. Jeśli i kiedy saldo konta w stanie, w połączeniu z innymi zasobami, przekroczy $100,000 przez limit zasobów SSI, korzyść pieniężna SSI beneficjenta zostanie zawieszona. Z czasem, jeśli zasoby nie zostaną przekroczone o kwotę powyżej 100 000 USD, świadczenia są przywracane bez ograniczeń czasowych. Ta szczególna reguła nie ma zastosowania, jeśli same zasoby, które nie są w stanie przekroczyć limitu. Ważne jest, aby pamiętać, że chociaż uprawnienie beneficjenta do świadczenia pieniężnego SSI jest zawieszone, nie ma to wpływu na jego zdolność do otrzymywania lub kwalifikowania się do otrzymania pomocy medycznej za pośrednictwem Medicaid.
zatrudniony właściciel konta zdolnego, który nie uczestniczy w sponsorowanym przez pracodawcę koncie emerytalnym, wnosi dodatkową składkę do mniejszej z: (1) odszkodowania właściciela konta zdolnego za rok podatkowy lub (2) kwoty granicy ubóstwa w wysokości $12,760 (2021) w kontynentalnych Stanach Zjednoczonych, $14,680 na Hawajach i $15,950 na Alasce. Karta informacyjna ABLE to WORK ACT zawiera więcej szczegółów.
jakie wydatki są dozwolone przez konta?
„koszty kwalifikowanej niepełnosprawności” oznaczają wszelkie koszty związane z wyznaczonym beneficjentem w wyniku prowadzenia życia z niepełnosprawnością. Mogą one obejmować edukację, wyżywienie, zakwaterowanie, transport, szkolenia i wsparcie w zakresie zatrudnienia, technologię wspomagającą, osobiste usługi wsparcia, wydatki na opiekę zdrowotną, usługi zarządzania finansami i administracyjne oraz inne wydatki, które pomagają poprawić zdrowie, niezależność i/lub jakość życia.
Czy Mogę mieć więcej niż jedno konto?
ustawa ABLE ogranicza możliwość do jednego konta ABLE na uprawnioną osobę.
Czy muszę czekać, aż Mój stan założy program przed otwarciem konta?
nie Podczas gdy pierwotna ustawa uchwalona w 2014 r.przewidywała, że osoba fizyczna musi otworzyć konto w swoim stanie zamieszkania, przepis ten został wyeliminowany przez Kongres w 2015 r. Oznacza to, że niezależnie od tego, gdzie mieszkasz i czy Twoje Państwo zdecydowało się na ustanowienie programu ABLE, możesz zapisać się do programu dowolnego państwa, pod warunkiem, że program przyjmuje rezydentów spoza stanu. Aby określić, które programy stanowe akceptują rezydentów spoza stanu, zapoznaj się ze stronami poszczególnych stanów.
czy państwa będą oferować opcje inwestowania oszczędności wniesionych do sprawnego konta?
podobnie jak Państwowe plany oszczędnościowe 529, Państwa oferują wykwalifikowanym osobom i rodzinom wiele opcji zakładania zdolnych kont z różnymi strategiami inwestycyjnymi. Każda osoba ma możliwość oceny możliwych przyszłych potrzeb i kosztów w czasie, a także oceny tolerancji ryzyka dla możliwych przyszłych strategii inwestycyjnych w celu zwiększenia oszczędności. ABLE właściciele kont są ograniczeni, przez ABLE Act, do zmiany sposobu, w jaki ich pieniądze są inwestowane na koncie do dwóch razy w roku.
czym różni się konto sprawne od konta specjalnego?
sprawne konto zapewni większy wybór i kontrolę dla beneficjenta i rodziny. Koszt założenia konta będzie prawdopodobnie znacznie niższy niż fundusz specjalnej troski (SNT) lub Fundusz wspólnego dochodu (Pooled Income Trust). Dzięki sprawnemu Kontu właściciele kont będą mieli możliwość kontrolowania swoich środków, a jeśli zmienią się okoliczności, nadal będą mieli do dyspozycji inne opcje. Określenie, która opcja jest najbardziej odpowiednia, zależy od indywidualnych okoliczności. Dla wielu rodzin konto ABLE będzie znaczącą i realną opcją oprócz, a nie zamiast, programu powierniczego. Aby uzyskać więcej informacji, webinar na temat kont ABLE i trustów specjalnych jest zarchiwizowany na naszej stronie internetowej wraz z prezentacjami, transkrypcją i innymi zasobami, w tym kontem ABLE, zaufaniem specjalnych potrzeb, połączonym wykresem porównawczym zaufania.
Skąd będę wiedział, który program jest dla mnie odpowiedni?
od stycznia 2021 r.w całym kraju istnieją ponad 44 plany ABLE zapraszające kwalifikujące się osoby do otwarcia konta ABLE, z których większość rejestrowała osoby bez względu na ich stan zamieszkania. Porównując plany State ABLE, możesz wziąć pod uwagę następujące pytania, aby znaleźć program, który najlepiej spełni Twoje potrzeby:
otwarcie konta-jakiej dokumentacji wymaga od ciebie program ABLE, aby otworzyć konto? Czy istnieje minimalny wkład, aby otworzyć konto ABLE? Czy istnieje opłata za otwarcie konta, a jeśli tak, to ile wynosi ta opłata?
prowadzenie konta i opłaty – czy jest wymagany minimalny wkład na konto? Jeśli tak, to jaka jest kwota? Czy opłaty są obciążane front-endem, czy są one zmniejszone, jeśli pozostawisz zainwestowane środki na kilka lat? Czy istnieją ograniczenia dotyczące częstotliwości wypłacania środków z konta?
możliwości inwestycyjne – jakie możliwości inwestycyjne oferuje program państwowy? Czy opcje mogą zaspokoić Twoje potrzeby w zakresie ograniczania ryzyka wraz ze wzrostem twoich wpłaconych dolarów na konto ABLE? Czy program oferuje unikalne lub wartościowe elementy programu, które pomogą Ci zaoszczędzić, wnieść wkład do konta, powiększyć Konto i zarządzać zainwestowanymi dolarami? Czy program państwowy oferuje unikalne lub wartościowe elementy programu (takie jak program meczów lub nagród, informacje o wiedzy finansowej lub program dla beneficjentów), które pomogą Ci zaoszczędzić, wnieść wkład do konta, powiększyć Konto i zarządzać zainwestowanymi dolarami? Jeśli tak, to co to jest?
– czy państwa państwo ma program, a jeśli tak, to czy oferują Państwo podatek dochodowy od wpłat na swoje konto? Czy w programie dostępna jest „karta debetowa / karta zakupowa”? Czy są do tego dodatkowe koszty?
aby uzyskać bardziej szczegółowe zrozumienie, w jaki sposób możesz zacząć porównywać programy i o czym należy pomyśleć przygotowując się do otwarcia konta ABLE, odwiedź Stronę Becoming ABLE Ready.