jako pracodawca jesteś odpowiedzialny za płacenie pracownikom … i obsługę tych brzydkich podatków od zatrudnienia. Jednym z podatków, które musisz obliczyć i zatrzymać, jest podatek od wynagrodzeń znany jako FICA. Co to jest podatek FICA?
co to jest podatek FICA?
FICA jest obowiązkowym podatkiem od wynagrodzeń równo podzielonym między pracowników i pracodawców. W przeciwieństwie do federalnego podatku dochodowego, podatek FICA jest odsetkiem podlegającego opodatkowaniu wynagrodzenia każdego pracownika. Składa się z dwóch rodzajów podatków: Ubezpieczenia społeczne i Medicare. Część procent FICA idzie w kierunku Ubezpieczeń Społecznych, a druga część idzie w kierunku Medicare.
Jeśli zastanawiasz się, co oznacza skrót FICA?, to skrót od Federal Insurance Contributions Act. Ale co ubezpieczenie ma wspólnego z ubezpieczeniem społecznym i Medicare?
zarówno ubezpieczenia społeczne, jak i podatki Medicare są podatkami „ubezpieczeniowymi”. Ubezpieczenie społeczne obejmuje podatki od starości, osób pozostających przy życiu i niepełnosprawności. Medicare Zawiera podatek od ubezpieczenia szpitalnego.
pobierając podatek FICA od pracowników i płacąc część pracodawcy, składasz składki na ubezpieczenia społeczne i programy Medicare. Programy te rozdzielają świadczenia kwalifikującym się osobom, które zapłaciły za nie, tak jak każdy inny program ubezpieczeniowy.
ile wynosi podatek FICA?
pracodawcy i pracownicy płacą stawkę podatku FICA w wysokości 7,65%, która idzie na podatki ZUS i Medicare. Ponownie, stawka ta jest stosowana do wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu każdego pracownika. Ogólnie rzecz biorąc, Urząd Skarbowy otrzymuje 15,3% od wynagrodzenia każdego pracownika za podatek FICA.
wstrzymujesz 7.65% wynagrodzenia każdego pracownika w każdym okresie wynagradzania. I wpłacasz 7,65% na Część pracodawcy.
z tej kwoty podatku FICA 7.65%, 6.2% idzie na podatek od Ubezpieczeń Społecznych i 1.45% idzie na podatek Medicare.
Zobacz podział podatku FICA:
- pracownik: 6.2% ZUS / 1.45% Medicare
- pracodawca: 6.2% ZUS / 1.45% Medicare
ZUS
ponownie, ubezpieczenie społeczne stanowi 6,2% wynagrodzenia pracownika podlegającego opodatkowaniu. Stawka ta zapewnia pomoc finansową dla emerytów, osób niepełnosprawnych i osób, które przeżyły zmarłego pracownika.
powiedzmy, że płacisz pracownikowi 1000 dolarów za okres wypłaty. Z tej wypłaty, $62 idzie na podatek od Ubezpieczeń Społecznych ($1,000 X 0.062). Wpłacasz również 62 dolary na Część dla pracodawcy.
podatek ZUS-pracodawca nie jest nieskończony. Jest baza płac ZUS. Jeśli pracownik zarabia powyżej podstawy wynagrodzenia, przestań wstrzymywać i wnosić 6,2% część podatku FICA na ubezpieczenie społeczne.
w 2021 r.podstawa płac wynosi 142 800 USD. Jeśli przez przypadek potrącisz podatek z Ubezpieczenia Społecznego poza limit podstawy wynagrodzenia, zwróć pracownikowi(pracownikom).
Medicare
Medicare tax zapewnia pomoc na takie rzeczy jak Opieka zdrowotna i hospicyjna.
na przykład, chcesz wstrzymać $14.50 dla podatku Medicare z wynagrodzenia pracownika, jeśli zarabiają $1,000 za okres wypłaty ($1,000 X 0.0145). I wpłaciłbyś $14.50 na pasującą część pracodawcy.
W Przeciwieństwie Do Ubezpieczeń Społecznych, nie ma limitu podstawy wynagrodzenia dla podatku Medicare. W rzeczywistości, jest dodatkowy podatek Medicare. Wynagrodzenie za tę dodatkową kwotę zależy od statusu zgłoszenia pracownika:
- pojedynczy: $200,000
- małżeństwo złożone wspólnie: $250,000
- małżeństwo złożone osobno: $125,000
dodatkowy podatek Medicare wynosi 0.9% wynagrodzenia pracownika. Jeżeli wynagrodzenie pracownika podlega dodatkowemu opodatkowaniu, wstrzymać 2.35% (1.45% + 0.9%).
nie musisz dopasowywać dodatkowego podatku Medicare. Tylko dla pracowników. Ale musisz nadal płacić pasującą część 1,45%.
przykład podatkowy FICA
Załóżmy, że masz trzech pracowników, którzy wszyscy zarabiają poniżej podstawy płac ZUS i dodatkowych progów podatkowych.
skorzystaj z poniższej tabeli, aby zobaczyć, ile musisz wstrzymać i wpłacić za każdy okres wypłaty. I spójrz na całkowitą kwotę depozytu podatkowego.
| Employees | Employee A | Employee B | Employee C |
| Taxable Wages Per Period | $1,000 | $2,000 | $2,200 |
| Social Security Tax – Employee (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare Tax – Employee (1.45%) | $14.50 | $29 | $31.90 |
| Social Security Tax – Employer (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare Tax – pracodawca (1.45%) | $14.50 | $29 | $31.90 |
| suma podatków FICA do depozytu | $153 | $306 | $336.60 |
Jak Zapłacić Podatek fica Payroll Tax
po potrąceniu podatku fica z wynagrodzeń pracowników i wpłaceniu części pracodawcy, nadszedł czas, aby wysłać go do urząd skarbowy.
Zdeponuj i zgłoś kwoty przed datami należnego podatku od zatrudnienia, które zależą od tego, jakim jesteś deponentem. Pracodawcy są deponentami miesięcznymi lub półrocznymi.
twój harmonogram deponowania zależy od całkowitego zobowiązania podatkowego, które zgłosiłeś podczas czteromiesięcznego okresu zwrotu. Określ swój harmonogram wpłat rocznie przed rozpoczęciem każdego roku.
Deposit fica taxes along with federal income taxes. Wpłać wszystkie podatki od zatrudnienia za pomocą elektronicznego federalnego systemu płatności podatkowych IRS (EFTPS). Jeśli korzystasz z pełnej listy płac, wpłacają podatki w Twoim imieniu.
oprócz wpłaty podatku FICA należy go zgłosić na formularzu 941 lub formularzu 944. Jaka jest różnica między formularzem 941 a 944? Formularz 941 jest kwartalnym formularzem deklaracji podatkowej, podczas gdy formularz 944 jest formularzem rocznym. Użyj formularza 944, jeśli Urząd Skarbowy ci to powie.
zwolnienia podatkowe FICA
większość ludzi musi płacić podatki ZUS i Medicare. W przypadku większości rodzajów odszkodowań jesteś zobowiązany do wstrzymania podatku FICA.
ale są przypadki, w których odszkodowanie jest zwolnione z podatku FICA. Oto kilka przykładów:
- Partner: płatności dla wspólników generalnych lub komandytowych spółki osobowej
- Plany emerytalne i emerytalne: Składki pracodawcy na kwalifikowany plan
- ustawowi pracownicy: sprzedawcy (np. sprzedawcy bezpośredni i wykwalifikowani agenci nieruchomości) o statusie ustawowym nie zatrudniający
- studenci: niektóre płatności dla studentów, którzy są zapisani i regularnie uczęszczają na zajęcia i wykonują usługi dla kwalifikowanych szkół
- wskazówki: dochód napiwku poniżej 20 USD miesięcznie
- niektórzy cudzoziemcy nierezydenci: skonsultuj się z IRS, aby uzyskać pełną listę zwolnionych cudzoziemców nierezydentów
aby uzyskać więcej informacji na temat zwolnienia z podatku fica, sprawdź publikację IRS 15.
FICA vs. podatek od samozatrudnienia
o ile Twoja firma nie jest zarejestrowana, płacisz podatek od samozatrudnienia od wynagrodzenia zamiast podatku FICA. Samozatrudnienie podatek składa się z Ubezpieczeń Społecznych i podatków Medicare, podobnie jak FICA.
stawka podatku od samozatrudnienia jest równa łącznej kwocie FICA, która jest podzielona między pracodawców i pracowników.
podatek od samozatrudnienia wynosi 15,3% Twoich zarobków. Podatek od ubezpieczeń społecznych wynosi 12,4%, a 2,9% idzie na podatek Medicare.
podobnie jak w przypadku FICA, podstawa płac ZUS i dodatkowy podatek Medicare mają zastosowanie do podatku od samozatrudnienia.
potrzebujesz pomocy w obliczeniu podatku FICA? Dzięki internetowym listom płac Patriot Software możesz odłożyć Kalkulator. Prowadź listy płac dzięki naszemu prostemu, trzystopniowemu procesowi, uzyskaj bezpłatną konfigurację i wsparcie w USA i nie tylko. Wypróbuj za darmo już dziś!
nie jest to porada prawna; aby uzyskać więcej informacji, kliknij tutaj.