większość firm rozpoczynających działalność w Kolorado sprzedających produkt i niektóre usługi będzie musiała zarejestrować się w celu uzyskania licencji na podatek od sprzedaży. Jest to powszechnie określane jako pozwolenie na podatek od sprzedaży, Zezwolenie sprzedawcy, numer podatku od sprzedaży lub rejestracja podatku od sprzedaży.
zapoznaj się z resztą tego przewodnika, aby określić, kto potrzebuje licencji na podatek od sprzedaży, jakie produkty i usługi podlegają opodatkowaniu, jak zarejestrować się w celu uzyskania zezwolenia i wymogów sprawozdawczych.
Krótki opis
kto potrzebuje licencji na podatek od sprzedaży w Colorado?
firma musi zarejestrować się jako sprzedawca detaliczny w Kolorado, gdy:
- firma ma „ekonomiczny związek” (fizyczną obecność w stanie), gdy ma fizyczną lokalizację, taką jak sklep detaliczny lub biuro lub korzysta z magazynu lub centrum realizacji do przechowywania zapasów.
- sprzedaż przedmiotów na pokazach rzemiosła, targach, seminariach, zjazdach itp. w Kolorado
- firma internetowa Kolorado sprzedająca produkty mieszkańcom Kolorado
- zdalny sprzedawca Sprzedający ponad $100,000 w podatnych produktach mieszkańcom Kolorado.
jakie produkty i usługi podlegają opodatkowaniu w Colorado?
produkty fizyczne
istnieje kilka wyjątków, ale prawie cała rzeczowa własność osobista podlega opodatkowaniu w przypadku sprzedaży detalicznej w Kolorado. Typowe przykłady obejmują:
- towary ogólne, takie jak meble, sprzęt AGD i odzież
- Artykuły tytułowe lub zarejestrowane, takie jak pojazdy
Artykuły spożywcze, recepty, benzyna i niektóre narzędzia rolnicze są zwolnione z podatku.
Praca w większości przypadków nie podlega opodatkowaniu w Kolorado. Na przykład, załóżmy, że zepsułeś ekran do telefonu komórkowego i zanieś go do warsztatu naprawczego telefonu komórkowego, aby go naprawić. Podatek od sprzedaży zostanie doliczony do ceny sprzedaży nowego ekranu i wszelkich dodatkowych części do naprawy telefonu. Praca w celu wymiany ekranu nie podlega opodatkowaniu. Jednak firma, która produkuje meble, pośrednio będzie miała podatek od sprzedaży pracy. W tym przypadku, powiedzmy, że ta firma buduje stół jadalny dla klienta. Dzięki pracy kawałki drewna są kształtowane, szlifowane i malowane, aby zbudować ten mebel. Podczas gdy praca nie jest bezpośrednio opodatkowane, podatek od sprzedaży jest pobierana do ostatecznej ceny sprzedaży tabeli.
Produkty cyfrowe
Produkty cyfrowe, takie jak muzyka, filmy, oprogramowanie podlegają opodatkowaniu w Kolorado.
usługi
większość usług nie podlega opodatkowaniu w stanie Kolorado, jednak istnieje kilka wyjątków.
- krótkotrwałe zakwaterowanie
- wynajem lub dzierżawa materialnego majątku osobistego
- Catering
usługi nie podlegają opodatkowaniu w Kolorado na mocy statutów stanowych C. R. S. 39-26-102(15)(a)(I).
jak zarejestrować się w celu uzyskania licencji na podatek od sprzedaży w Kolorado
stanowa Rejestracja licencji na podatek od sprzedaży
licencję na podatek od sprzedaży można uzyskać, rejestrując się za pośrednictwem MyBizColorado lub wysyłając wiadomość w formularzu podatku od sprzedaży / płacy u źródła (CR 0100).
informacje potrzebne do rejestracji obejmują:
- rodzaj podmiotu gospodarczego: Firma jednoosobowa, spółka osobowa, Korporacja, Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością (LLC)
- nazwa firmy
- nazwiska, adresy, numer telefonu i numer SSN właścicieli/urzędników/członków
- federalny numer identyfikacyjny pracodawcy (FEIN) z urzędu skarbowego lub numer ubezpieczenia społecznego właściciela, jeśli firma jednoosobowa bez pracowników
- opis sprzedawanych produktów
- główne miejsce prowadzenia działalności
- sezonowość
- Częstotliwość składania wniosków
- Data rozpoczęcia Lub rozpoczęcia działalności gospodarczej
- informacje o pracownikach
li>
istnieje wiele licencji na podatek od sprzedaży rodzaje, z których może wybrać firma, do których należą:
Standardowa Licencja detaliczna (Sales Tax License) – najczęstsza licencja na podatek od sprzedaży dla firmy ze stałą lokalizacją, a sprzedaż prowadzona jest regularnie. Jeśli firma prowadzi zarówno sprzedaż detaliczną, jak i hurtową, należy ubiegać się tylko o licencję standardową.
Licencja hurtowa-dla firmy sprzedającej tylko sprzedawcom.
Single Special Event License— w przypadku firmy ze standardową licencją detaliczną, która ustanawia również tymczasową lokalizację dla jednego jednorazowego wydarzenia w roku (takiego jak coroczny festiwal) i jest trzech lub więcej dostawców. Ta licencja jest bezpłatna dla wszystkich posiadaczy licencji standardowych.
licencja na wiele wydarzeń specjalnych – podobnie jak licencja na pojedyncze wydarzenia specjalne, firmy planujące posiadanie więcej niż jednego wydarzenia specjalnego mogą ubiegać się o licencję na wiele wydarzeń specjalnych, która pozwala im uczestniczyć w wielu wydarzeniach i/lub gdy na wydarzeniu jest trzech lub więcej dostawców (takich jak Rynek rolny). Ta licencja jest również bezpłatna dla posiadaczy standardowych licencji detalicznych.
Licencja zwolniona z podatku dla wykonawców-wykonawcy kupujący materiały budowlane i budowlane dla projektów organizacji zwolnionych z podatku mogą uzyskać tę licencję.
małe firmy domowe – właściciele firm działających poza ich domu może uzyskać tę licencję, jeśli:
- okazjonalne sprzedaży detalicznej produktów z ich domu
- całkowita sprzedaż jest mniejsza niż $1,000 rocznie i
- nie mają członka gospodarstwa domowego w biznesie sprzedaży podobnych przedmiotów.
Home-Rule City Sales Tax License
oprócz państwowej licencji na podatek od sprzedaży, firmy prowadzące działalność poza miastem Home rule City będą musiały zarejestrować się bezpośrednio w tym mieście. Oto lista miast rządzących domem.
firma musi najpierw zarejestrować się w państwie, zanim zarejestruje się w swoim mieście macierzystym.
ile kosztuje licencja na podatek od sprzedaży w Colorado?
opłata za zgłoszenie licencji podatku od sprzedaży $16 dla każdej lokalizacji dla sprzedawców w stanie, oprócz depozytu w wysokości $50, który zostanie zwrócony po wpłaceniu pierwszego $50 podatku od sprzedaży. Sprzedawcy spoza stanu będą ubiegać się o licencję podatkową sprzedawcy detalicznego, która jest bezpłatna.
ile czasu zajmuje uzyskanie licencji na podatek od sprzedaży?
zazwyczaj licencja na podatek od sprzedaży zostanie zatwierdzona tego samego dnia przy składaniu wniosku online za pośrednictwem MyBizColorado lub 2-3 tygodnie przy składaniu wniosku pocztą.
czy musisz odnowić licencję na sprzedaż?
większość rodzajów licencji na podatek od sprzedaży musi być odnawiana kosztem $16 co dwa lata i wygasa z końcem każdego nieparzystego roku.
raportowanie podatku od sprzedaży
w jaki sposób pobierany jest podatek od sprzedaży?
gdy firma sprzedaje produkt lub usługę podlegającą opodatkowaniu, firma pobiera od klienta odpowiednią stawkę podatku od sprzedaży. Podatek ten jest pobierany przez firmę, która następnie wysyła go do Departamentu przychodów Kolorado.
ile pobiera się podatku od sprzedaży?
stawka podatku od sprzedaży, która jest pobierana, różni się w zależności od adresu firmy, jeśli zakup jest dokonywany lub wysyłany z firmy znajdującej się w państwie. Jeśli sprzedawca ma siedzibę poza stanem, stawka podatku od sprzedaży jest oparta na adresie kupującego.
oprócz podatku stanowego, istnieją dodatkowe podatki od sprzedaży, które mogą być dodawane przez miasta, powiaty i okręgi specjalne. Departament przychodów Kolorado ma publikację ze stawkami podatku od sprzedaży/użytkowania w Kolorado (formularz DR 1002), aby określić, ile podatku od sprzedaży naliczyć.
kiedy należy się zwrot podatku od sprzedaży?
Departament przychodów określi częstotliwość zgłoszeń na podstawie oczekiwanej rocznej wielkości sprzedaży, która będzie Miesięczna, kwartalna lub roczna. Firma zbierająca ponad $ 300 W podatku od sprzedaży miesięcznie będzie składać co miesiąc. Częstotliwość ta jest corocznie poddawana ponownej ocenie.
zgłoszenia należy składać 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym, chyba że 20.przypada w weekend lub święto federalne, które przenosi się na następny dzień roboczy.
nawet jeśli firma nie miała sprzedaży w okresie sprawozdawczym, nadal wymagane jest zgłoszenie wskazujące na brak sprzedaży.
podatek od sprzedaży zakupów w celu odsprzedaży
firma może kupować przedmioty do odsprzedaży bez płacenia Państwowego podatku od sprzedaży. Zobowiązanie podatkowe przechodzi z dystrybutora na detalistę, który następnie pobiera podatek od sprzedaży na rzecz użytkownika końcowego produktu.
hurtownicy i dystrybutorzy będą wymagać numeru podatku od sprzedaży i certyfikatu zwolnienia z podatku od sprzedaży w Colorado (zwanego również certyfikatem odsprzedaży), aby udokumentować, że zakupione przedmioty są przeznaczone do odsprzedaży.
licencje biznesowe
oprócz rejestracji pozwolenia na podatek od sprzedaży, mogą być potrzebne inne licencje biznesowe przed rozpoczęciem działalności w Kolorado. Dowiedz się, jakie licencje biznesowe są potrzebne w Kolorado.
pytania
Więcej informacji można znaleźć w Przewodniku podatku od sprzedaży w departamencie Colorado.
Jeśli masz pytania dotyczące licencji na podatek od sprzedaży, skontaktuj się z Departamentem przychodów Colorado, dzwoniąc pod numer 303-238-7378.
właściciele firm mogą również odwiedzić Regionalne Centrum Serwisowe, które są wymienione poniżej.
Denver Metro Service Center
1375 Sherman St.
Denver, CO 80261
Colorado Springs Service Center
2447 N. Union Blvd.
Colorado Springs, CO 80909
Pueblo Service Center
827 W. 4th St., Suite a
Pueblo, CO 81003
Grand Junction Service Center
222 S. 6th St., Room 208
Grand Junction, CO 81501
Fort Collins Regional Service Center
3030 S. College Ave.
Fort Collins, CO 80525