odliczenie podatku od kosztów leczenia za rok podatkowy 2020

większość podatników może ubiegać się o zwrot kosztów leczenia przekraczających 7,5% skorygowanych dochodów brutto (AGIs), z zastrzeżeniem określonych zasad. Próg ten wynosił 10% od 2013 do 2016 roku, a następnie pojawił się lawina przepisów federalnych, obniżając ten próg o 10%, zanim go zwiększono, a na koniec ponownie go obniżając.

do końca 2020 r.odliczenie podlegało progowi 7,5%, zeznanie podatkowe złożyłbyś w 2021 r. Następnie, w grudniu 2020, kolejne przepisy sprawiły, że 7.Próg 5% stały.

najważniejsze jest to, że odliczenie kosztów leczenia jest po raz kolejny przyjazne dla podatników, ale wiele zasad dotyczy tego, co można odliczyć i kiedy.

skutki ustawodawstwa federalnego

w 2016 r.próg kosztów leczenia podlegający odliczeniu miał pozostać na poziomie 10%, ale ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA) obniżyła próg z powrotem do 7,5% w 2017 i 2018 r. Możesz ubiegać się o odliczenie kosztów leczenia, które przekroczyły zaledwie 7,5% twojego AGI w tych latach.

odliczenie kosztów leczenia miało powrócić do 10% AGI podatnika począwszy od stycznia 2020 r., ale ustawa o pewności podatnika i uldze podatkowej z 2019 r., podpisana przez byłego prezydenta Trumpa w grudniu 2019 r. 20.01.2019. Artykuł 103 tytułu i tej ustawy stanowi, że „7,5%” powinno zastąpić „10%” dla wszystkich lat podatkowych rozpoczynających się przed styczniem. 1, 2021.

więc wróciliśmy do 7,5% W latach podatkowych 2019 i 2020, wtedy ustawa o środkach masowego przekazu, podpisana przez byłego prezydenta Trumpa w grudniu 2020, sprawiła, że próg 7,5% stał się stały.

dopuszczalne odliczenia

Urząd Skarbowy definiuje kwalifikujące się wydatki medyczne jako związane z „diagnozą, leczeniem, łagodzeniem, leczeniem lub zapobieganiem chorobie lub warunkowi wpływającemu na jakąkolwiek część lub funkcję ciała.”Zgodnie z § 213 d ust. 1 Ordynacji podatkowej, koszt leczenia musi spełniać jeden z poniższych warunków, aby można go było odliczyć od podatku:

• wszelkie usługi medyczne świadczone przez lekarzy, chirurgów, dentystów i innych pracowników służby zdrowia związane z diagnozą, leczeniem, łagodzeniem, leczeniem lub zapobieganiem chorobom
• wszelkie koszty leków przepisanych przez pracownika służby zdrowia
• wszelkie koszty urządzeń medycznych, sprzętu i materiałów przepisanych przez pracownika służby zdrowia, takich jak okulary
• leczenie musi mieć wpływ na jakąkolwiek strukturę lub funkcję organizmu
• wydatki związane z transportem do i z opieki medycznej kwalifikują się
• usługi opieki długoterminowej
• ubezpieczenia dla opieka medyczna lub opieka długoterminowa są objęte

wydatki, które są jedynie korzystne dla ogólnego zdrowia, takie jak witaminy, nie są objęte, ale można odliczyć leczenie i recepty dostarczane przez lekarzy, chirurgów, dentystów, kręgarzy, psychologów, psychiatrów i podobnych specjalistów medycznych.

koszty transportu związane z medycyną

możesz odliczyć koszty transportu do i z Zakładu Opieki Zdrowotnej, jeśli nie możesz otrzymać opieki medycznej bez podróży. Do kosztów transportu medycznego można zaliczyć następujące wydatki:

• bilety autobusowe, taksówkowe, kolejowe lub lotnicze
• Pogotowie Ratunkowe
• koszty transportu rodzica, który musi jechać z dzieckiem, które potrzebuje opieki medycznej
• koszty transportu pielęgniarki lub innej osoby, która może podawać zastrzyki, leki lub inne leczenie wymagane przez pacjenta, który podróżuje w celu uzyskania opieki medycznej i nie jest w stanie podróżować samodzielnie
• koszty transportu regularnych wizyt w celu zobaczenia chorego psychicznie zależnego, jeśli wizyty te są zalecane w ramach leczenia

kto może otrzymać leczenie?

możesz odliczyć koszty leczenia poniesione na siebie, współmałżonka i osoby pozostające na utrzymaniu. Możesz również być w stanie odliczyć wydatki na osobę, której faktycznie nie twierdzisz, że jesteś na utrzymaniu, ale mogłeś to zrobić, z wyjątkiem następujących okoliczności:

• nie uznałeś dziecka za pozostające na utrzymaniu z powodu zasad dotyczących dzieci rozwiedzionych lub W separacji rodziców.
• nie twierdziłeś, że osoba jest zależna od Twojego zwrotu, ponieważ ta osoba zarobiła 4,300 lub więcej w dochodach brutto od 2020, lub ponieważ złożyła wspólny zwrot.
• nie uznałeś osoby zależnej od Twojego powrotu, ponieważ można ją uznać za zależną od czyjegoś powrotu.

odliczenie i próg AGI

możesz obliczyć zasadę 7,5%, sumując wszystkie wydatki medyczne za rok, a następnie odejmując kwotę równą 7,5% twojego AGI. Na przykład, jeśli twój AGI wynosi 65 000 USD, twój próg wyniesie 4 875 USD lub 7,5% z 65 000 USD. AGI można znaleźć na linii 11 formularza 2020 1040.

Twoje odliczenie wyniosłoby zatem $5,125—saldo powyżej tego progu $4,875—gdybyś miał $10,000 w kwalifikowanych kosztach leczenia w roku podatkowym. Niestety, nie możesz ubiegać się o pełne $10,000, ale nadal jest to o wiele lepsze niż zasada 10%, która obowiązywała w 2016 roku.

musisz wyszczególnić swoje odliczenia, aby ubiegać się o odliczenie

musisz wyszczególnić swoje odliczenia, aby ubiegać się o koszty leczenia. Oznacza to, że należy wypełnić i plik harmonogram a z zeznaniem podatkowym. To może być warte twojego czasu, jeśli masz prawo ubiegać się o kilka innych szczegółowych odliczeń, więc wszystkie sumują się do więcej niż standardowe odliczenie roku. Może to być jednak trochę naciągane, po przejściu TCJI.

TCJA prawie podwoiła standardowe odliczenia dla wszystkich podatników i są one corocznie korygowane, aby nadążyć za inflacją. Są to:

• $12,400 in 2020 to $12,550 in 2021 for single taxers and married taxers who file separate returns
• $18,650 in 2020 to $18,800 in 2021 for head-of-household filers
• $24,800 in 2020 to $25,100 in 2021 for married taxers filing together

płacisz podatki od większych dochodów niż musisz, jeśli nie ubiegasz się o standardowe odliczenie i jeśli nie masz szczegółowych odliczeń, które łącznie przewyższają obowiązującą standardową kwotę odliczenia.

koszty leczenia można odliczyć on line one z harmonogramu 2020 a, jeśli okaże się, że pozycjonowanie jest w Twoim najlepszym interesie. Wypełnij linie 2 i 3 z harmonogramu A, aby obliczyć próg ograniczenia wydatków medycznych. Wreszcie, linia czwarta pokazuje część podlegającą odliczeniu od tego, co zapłaciłeś.

koszty przed opodatkowaniem nie podlegają odliczeniu

tylko koszty leczenia, które nie są zwracane przez twoje ubezpieczenie, mogą być uwzględnione w odliczeniu kosztów leczenia. Na przykład załóżmy, że masz lek na receptę, który kosztuje 50 USD, a Twoja firma ubezpieczeniowa płaci 20 USD, podczas gdy masz kopay pozostałych 30 USD. Dzięki odliczeniu kosztów medycznych możesz odliczyć tylko 30$, które zapłaciłeś z kieszeni.

podobnie, wszelkie wydatki medyczne opłacone z konta elastycznych wydatków, konta oszczędności zdrowotnych (HSA) lub umowy zwrotu kosztów zdrowia nie są uwzględnione w szczegółowym odliczeniu kosztów leczenia. Te konta już zapewniają korzyść podatkową i nie można ich podwoić.

specjalne zasady dla niektórych ubezpieczeń zdrowotnych

możesz odliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne, dentystyczne i pielęgnacyjne, ale tylko wtedy, gdy składki są opłacane z dolarami po opodatkowaniu. Ci, którzy mają ubezpieczenie grupowe za pośrednictwem swoich pracodawców, zwykle płacą te składki dolarami przed opodatkowaniem.

składki Medicare Część a można odliczyć, ale tylko wtedy, gdy podatnik nie jest objęty ubezpieczeniem społecznym i jest dobrowolnie zapisany do Medicare Część A. składki Medicare Część B i składki Medigap można odliczyć. Medicare Część D prescription drug składki ubezpieczeniowe mogą być odliczone, jak również.

Podsumowując

możesz odliczyć koszty leczenia tylko w roku, w którym je zapłaciłeś, chociaż płatności można dokonać gotówką, czekiem lub kartą kredytową. Dzieje się tak, nawet jeśli Usługi medyczne były świadczone w innym roku, na przykład jeśli przeszedłeś leczenie w grudniu 2020 r., ale zapłaciłeś rachunek w styczniu 2021 r. Po złożeniu zeznania podatkowego za 2021 r.w 2022 r. wystąpisz o odliczenie.