Najczęściej zadawane pytania dotyczące podatku dochodowego
Q 1: Co to jest podatek dochodowy?
Ans: podatek dochodowy to podatek pobierany przez rząd Indii od dochodów każdej osoby zarabiającej. Podatek dochodowy jest zasadniczo formą podatku bezpośredniego, a jego obowiązujące przepisy są podane w ustawie o podatku dochodowym z 1961 roku.
Q 2: określić ramy administracyjne podatku dochodowego?
Ans: wszystkie funkcje skarbowe rządu Indii są zarządzane przez Ministerstwo Finansów. Ministerstwo Finansów powierza zadania takie jak podatek majątkowy, podatek dochodowy itp. do CBDT lub Centralnej Rady podatków bezpośrednich. Zasadniczo CBDT jest skrzydłem Departamentu Dochodów Ministerstwa Finansów. CBDT daje istotne dane wejściowe do planowania i kształtowania polityki podatków bezpośrednich, a także administruje przepisami dotyczącymi podatków bezpośrednich za pośrednictwem działu IT. W ten sposób ustawy o podatku dochodowym są administrowane przez dział IT wyłącznie pod nadzorem i kontrolą CBDT.
pytanie 3: Jakie jest znaczenie roku obrotowego w kontekście podatku dochodowego?
Ans: Zgodnie z przepisami o podatku dochodowym, rok obrotowy jest okresem, który rozpoczyna się od 1 kwietnia i kończy się 31 marca następnego roku (kalendarz).
Q 4: Jaki jest okres, w którym dochód osoby jest brany pod uwagę przy obliczaniu jej podatku dochodowego?
Ans: do obliczenia podatku dochodowego uznaje się dochód, który osoba zarabia w okresie 12 miesięcy od 1 kwietnia do 31 marca (w jednym roku obrotowym).
Q 5: Jakie są różne formy pobierania dochodów?
Ans: Rząd Indii pobiera podatki za pomocą różnych środków, którymi są:
- podatek samooceny
- podatek zaliczkowy
- podatek od zwykłej oceny
- podatki pobierane u źródła (TCS)
- podatki odliczane u źródła (TDS)
- załączniki itp.
Q 6: Kto powinien płacić podatek dochodowy?
Ans: do zapłacenia podatku dochodowego od swoich zarobków potrzebna jest każda osoba fizyczna, grupa osób lub jakaś sztuczna jednostka, która osiągnęła dochód w poprzednim roku obrotowym. Zgodnie z § 2 ust. 3 ustawy o podatku dochodowym Wydział podatku dochodowego uznaje osoby osiągające dochód w wymienionych poniżej siedmiu kategoriach, które nazywane są statusem:
- Hinduska Rodzina niepodzielona (HUF)
- Indywidualne
- Stowarzyszenie Osób (AOP)
- firmy
- Organ osób fizycznych (BOI)
- firmy
- samorząd i sztuczna osoba sądowa
gdy spółki płacą podatek dochodowy zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym, to jest to tzw. podatek dochodowy od osób prawnych.
Q 7: jakie są środki poboru podatku dochodowego? Albo jak rząd Indii pobiera podatek dochodowy?
Ans: rząd Indii pobiera podatki na trzy sposoby –
- dobrowolna płatność jest dokonywana przez podatników Indii w różnych wyznaczonych bankach, na przykład podatek samooceny i zaliczka zapłacona przez podatników indyjskich.
- podatki pobierane u źródła (TCS)
- podatki odliczane u źródła (TDS) od dochodu odbiorcy.
każdy zarabiający ma obowiązek prawidłowo obliczyć swój dochód i dokonać płatności podatku.
Q 8: wymienić różne głowy, na podstawie których podatek dochodowy jest pobierany w Indiach?
Ans: zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym, dochód każdego podatnika jest klasyfikowany w ramach 5 różnych rodzajów przychodów, którymi są:
- wynagrodzenia
- zyski kapitałowe
- przychody z nieruchomości mieszkaniowej
- zyski i zyski z zawodu lub działalności gospodarczej
- przychody z innych źródeł
Q 9: podaj podstawowy limit zwolnienia z podatku pobierany od podatku dochodowego w Indiach?
Ans: Podstawowy limit zwolnienia z podatku na rok obrotowy 2017 – 18 jest następujący:
- dla HUF, individual, BOI i AOP-Rs.2, 50, 000
- dla osób w przedziale wiekowym od 60 do 80 lat-Rs.3, 00, 000
- dla osób, które mają 80 lat lub więcej-Rs.5, 00, 000
jednak w przypadku innych kategorii, takich jak spółdzielnie, spółki, przedsiębiorstwa i inne władze lokalne, nie ma podstawowego limitu zwolnienia podatkowego i dlatego powinny płacić podatki od swoich pełnych dochodów, które są naliczane od podatku.
Q 10: Czy w Indiach istnieje możliwość zwolnienia z podwójnego opodatkowania?
Ans: tak, podatnik może ubiegać się o ulgę w odniesieniu do dochodu, który jest obciążany podatkiem zarówno za granicą, jak i w Indiach. Zwolnienie podatkowe jest przyznawane zgodnie z postanowieniami umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania wymienionej wraz z krajem (jeśli istnieje) przez rząd indyjski lub zezwalając na zwolnienie zgodnie z sekcją 91 ustawy o podatku dochodowym w odniesieniu do podatku płaconego w obcym kraju.
Q 11: Jakie księgi rachunkowe są przewidziane w ustawie o podatku dochodowym, które mają być prowadzone?
Ans: dla firm księgi rachunkowe są przepisywane zgodnie z Ustawą o spółkach. Oczekuje się jednak, że inne osoby będą prowadzić i prowadzić księgi rachunkowe oraz różne inne dokumenty, które mogą umożliwić urzędnikowi obliczenie całkowitego dochodu zgodnie z przepisem ustawy o podatku dochodowym.
oprócz tego Instytut księgowych Indii wspomniał o różnych standardach rachunkowości i wytycznych, których muszą przestrzegać podmioty gospodarcze.
Q 12: co to jest PAN?
Ans: pełna forma PAN to stały numer konta. Jest to dziesięciocyfrowy kod alfanumeryczny wydawany przez Departament Podatku Dochodowego. Jest to unikalny kod.
Q 13: Zdefiniuj korzyści z posiadania patelni?
Ans: do każdej transakcji z Wydziałem podatku dochodowego wymagany jest stały numer konta lub PAN. PAN jest obowiązkowy dla różnych innych transakcji finansowych, takich jak otwarcie rachunku bankowego, zakup dóbr konsumpcyjnych wysokiej klasy, korzystanie z kredytów finansowych instytucji, podróże zagraniczne, obrót papierami wartościowymi, dokonywanie transakcji niektórych nieruchomości itp. Oprócz tego karta PAN jest uważana za jeden z najcenniejszych sposobów identyfikacji fotograficznej, który jest akceptowany przez wszystkie instytucje pozarządowe i rządowe Indii.
Q 14: Jak poznać kwotę podatku dochodowego, którą musi zapłacić?
Ans: Stawki podatku od osób prawnych i podatku dochodowego są określone w ustawie o finansach, która jest uchwalana przez Parlament każdego roku. Można również sprawdzić swoją odpowiedzialność podatkową, korzystając z bezpłatnego kalkulatora podatkowego dostępnego online na stronie www dot incometaxindia Dot gov dot w
Q 15: Jeśli chcę omówić pewne kwestie podatkowe, skąd powinienem poprosić o pomoc eksperta ds. podatku dochodowego?
Ans: jeśli chcesz omówić pewne kwestie związane z podatkiem, możesz je omówić ze specjalistami ds. podatków lub skorzystać z pomocy dowolnego specjalisty ds. Public Relations w każdym lokalnym urzędzie podatkowym. Możesz również omówić swój problem z przygotowującymi deklaracje podatkowe (TRPs). Aby zlokalizować najbliższy TRP, można odwiedzić-www dot trpscheme Dot com
Q 16: co oznaczają terminy takie jak Podatek dochodowy od innych niż firmy i podatek dochodowy od firm, które są wymienione w Challan?
Ans: podatek, który firmy płacą od swoich dochodów jest znany jako podatek od osób prawnych i płacić to samo w Challan, jest określony jako podatek dochodowy od firm-0020. Jednak podatek, który jest płacony od osób niebędących przedsiębiorcami, jest znany jako podatek dochodowy i aby go zapłacić w challan, podatek ten jest wymieniony jako podatek dochodowy inny niż firmy – 0021.
Q 17: jaki jest proces obliczania zaliczki na podatek i jej płacenia?
Ans: zaliczkę oblicza się zgodnie z oczekiwanymi zobowiązaniami podatkowymi roku. Podatek ten jest płacony w ratach, o których mowa poniżej:
- dla wszystkich osób oceniających (z wyjątkiem osób oceniających wymienionych w § 44AD i 44ADA):
- do 15% – do 15 czerwca
- do 14% – do 15 września
- do 75% – do 15 grudnia
- do 100% – do 15 marca
- dla kwalifikujących się oceniających, o których mowa w sekcji 44AD i 44ada:
- do 100% – do 15 marca
- li>
uwaga: każdy podatek zapłacony do 31 marca jest również traktowany jako podatek zapłacony w tym samym roku obrotowym. Można dokonać wpłaty zaliczki za pośrednictwem challan ITNS 280, wybierając odpowiednią kolumnę dla zaliczki.
Q 18: Jakie jest znaczenie podatku od regularnego naliczania i jaki jest proces jego płacenia?
Ans: zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym, obowiązkiem każdej osoby jest obliczanie i płacenie należnych jej podatków. Kiedy Departament Podatku Dochodowego stwierdzi niedoszacowanie dochodu i kolejnych należnych podatków, podejmuje specjalne środki w celu obliczenia rzeczywistej kwoty podatku, który powinien zostać zapłacony. Ten rodzaj popytu podniesiony na osobę jest znany jako podatek od regularnej oceny. Ten podatek od regularnej oceny-400 musi zostać zapłacony w ciągu 30 dni od otrzymania zawiadomienia o żądaniu.
Q 19: Jakie środki ostrożności należy podjąć podczas wypełniania obowiązku zapłaty podatku?
Ans: w momencie zapłaty podatku, z innymi rzeczami, osoba powinna wyraźnie wymienić poniższe rzeczy:
- Kierownik płatności, który może być podatkiem dochodowym lub podatkiem od osób prawnych (innym niż organizacje).
- sposób zapłaty i wysokość podatku.
- Rodzaj płatności, na przykład podatek od samooceny, podatek zaliczkowy,podatek od dywidendy, podatek od regularnej oceny, Surtax lub podatek od wypłaconego dochodu posiadaczom jednostek.
- rok oceny
- PAN wydany przez Wydział podatku dochodowego
Q 20: Czy muszę uzyskać dowód zapłaty od bankiera, któremu dałem (lub złożyłem) challan?
Ans: bank powinien zwrócić opieczętowaną kontr-folię informatyczną wypełnioną przez podatników. Dlatego powinieneś otrzymać tę folię przeciwfoliową z pieczątką. Zaleca się upewnienie się, że pieczęć banku zawiera kod numeru seryjnego bankiera (BSR), datę płatności oraz numer identyfikacyjny Challan (CIN).
Q 21: Skąd podatnik wie, że kwota zdeponowana przez niego jako podatek w banku jest otrzymywana przez rząd Indii?
Ans: strona-www dot tin-NSDL dot com oferuje usługi online znane jako Zapytanie o status Challan. Można również sprawdzić swoją ulgę podatkową, widząc jego / jej formularz 26as z konta e-zgłoszenia z www dot incometaxindiaefiling Dot gov dot in. Formularz 26A ujawnia również informacje związane z OWS / OWS na swoim koncie.
Q 22: co należy zrobić, jeśli jego dane dotyczące płatności podatku nie zostaną znalezione na stronie internetowej?
Ans: istnieją następujące powody, dla których dane osoby nie są wyświetlane w formularzu 26as:
- inkasent lub deduktor nie złożył oświadczenia TCS/TDS.
- podany przez podatnika numer patelni nie jest prawidłowy.
- podatnik zapomniał podać numer PAN poborcy / odliczeniu.
- potrącający lub inkasent popełnił jakiś błąd cytując PAN podatnika w deklaracji TCS / TDS.
- odliczający lub inkasent nie podał PAN podatnika.
- dane challana, dla których dokonano wpłaty własnego TCS / TDS, zostały błędnie podane w oświadczeniu za pośrednictwem deduktora lub błędne dane challana są przesyłane przez bank.
w celu usunięcia tych błędów podatnik może wystąpić z wnioskiem do:
- złożyć oświadczenie TCS / TDS, jeśli nie zostało złożone.
- dostarcz oświadczenie do poprawienia, jeśli odliczający złożył oświadczenie TCS/TDS i nie podał danych lub podatnik sam zapomniał podać dane PAN przed złożeniem zeznania TCS/TDS.
- popraw instrukcję korekcji PAN through PAN wspomnianą w instrukcji TCS / TDS, która została już załadowana, jeśli w cytowanym PAN występuje jakiś błąd.
- Jeśli TCS / TDS złożony przez deduktora pomylił się w szczegółach, to należy dostarczyć oświadczenie korygujące.
- weź się do banku, aby naprawić problem w szczegółach, które są przesyłane przez bank.
Q 23: czy obowiązki podatnika kończą się, gdy płaci on podatki?
Ans: nie, obowiązki nie kończą się po zapłaceniu podatków. Wynika to z faktu, że następnie podatnik musi upewnić się, że ulgi podatkowe są dostępne w jego zeznaniu podatkowym, a otrzymane przez niego certyfikaty TDS/TCS oraz pełne dane dotyczące dochodu i płatności podatku są przekazywane Departamentowi podatku dochodowego jako zwrot dochodu, który musi zostać wypełniony przed wspomnianym terminem płatności za to samo.
Q 24: Zdefiniuj w skrócie funkcjonariusza oceniającego.
Ans: urzędnikiem oceniającym jest urzędnik wyznaczony przez Wydział podatku dochodowego. Funkcjonariusz ten nadał szczególną jurysdykcję w określonym obszarze geograficznym w mieście lub mieście lub w odniesieniu do klasy ludzi. O ocenie swojego obszaru można dowiedzieć się na stronie internetowej Wydziału – www dot incometaxindia Dot gov dot W lub za pośrednictwem PRO.
Q 25: od dochodu każdej osoby pobierany jest podatek dochodowy. Tak więc, zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym, co jest uważane za przychód?
Ans: zgodnie z prawem podatku dochodowego, słowo dochód ma bardzo inkluzywne i szerokie znaczenie. Jeśli mówimy o osobie zatrudnionej, wszystkie pieniądze, które otrzymuje od swojego pracodawcy, wchodzą w zakres dochodu. Jeśli mówimy o biznesmenie, jego zysk netto jest uważany za jego dochód. Dochód może również pochodzić z inwestycji, takich jak prowizja, dywidenda, odsetki itp. Oprócz tego dochód można również uzyskać ze sprzedaży niektórych aktywów kapitałowych, takich jak złoto, budynek itp.
Q 26: zdefiniowanie dochodu podlegającego opodatkowaniu i dochodu zwolnionego?
Ans: Dochód podlegający opodatkowaniu jest znany jako dochód podlegający opodatkowaniu, podczas gdy dochód, który nie należy do kategorii podatku, jest uważany za dochód zwolniony. Ustawa o podatku dochodowym przyznaje wyłącznie zwolnienia podatkowe niektórym dochodom.
Q 27: co oznacza otrzymanie kapitału i otrzymanie przychodu?
Ans: paragony można podzielić na dwie kategorie – (1) Paragon kapitałowy, (2) Paragon dochodowy.
pokwitowania kapitałowe mają charakter odosobniony, np. pokwitowania sprzedaży biżuterii osobistej, pokwitowania sprzedaży niektórych nieruchomości mieszkalnych itp.
z drugiej strony, Paragon przychodów ma charakter powtarzający się, taki jak wpływy z wynagrodzeń, dochody z odsetek itp.
Q 28: czy te wpływy, które są przychodami i kapitałem, są obciążane podatkiem?
Ans: zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym wszystkie wpływy (dochody) podlegają opodatkowaniu, chyba że mają jakieś specjalne pozwolenie lub przyznają zwolnienie z podatku, a wszystkie wpływy kapitałowe są zwolnione z podatku, chyba że istnieje jakiś specjalny przepis, aby pobierać od nich podatek.
Q 29: czy dochód rolnika podlega opodatkowaniu?
Ans: dochód z rolnictwa nie podlega opodatkowaniu. Jeśli jednak ktoś ma również dochody pozarolnicze, to w momencie obliczania podatku przy obliczaniu podatku od dochodu w trybie pozarolniczym, dochód rolniczy jest również brany pod uwagę dla celów stawki. Aby dowiedzieć się więcej o dochodach rolnych, przeczytaj rozdział 2(IA) ustawy o podatku dochodowym.
pytanie 30: czy zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym dochód uzyskany z hodowli zwierząt jest traktowany jako dochód rolniczy?
Ans: nie
Q 31: czy trzeba zachować jakiś zapis lub dowód swoich zarobków?
Ans: Należy prowadzić ewidencję przychodów z każdego źródła, a także prowadzić ewidencję zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym. Jednak w przypadku braku prowadzenia takiej dokumentacji, należy prowadzić inne rozsądne rejestry, dzięki którym można zapewnić jako wsparcie roszczenia o dochód.
Q 32: czy jako rolnik należy zachować dowód poniesionych wydatków i zarobków?
Ans: nawet jeśli źródłem dochodu jest tylko rolnictwo, to sugeruje się również, aby zachował wszystkie dowody swoich wydatków i dochodów.
Q 33: Jeśli ktoś wygra pieniądze lub loterię w jakiejś konkurencji, czy musi zapłacić od niej podatek dochodowy?
Ans: tak, te wygrane również przyciągają ryczałtową stawkę 30% podatku bez żadnych ograniczeń dotyczących podstawowych zwolnień. W takich sytuacjach płatnik odejmuje podatek u źródła (TDS) od wygranej uczestnika i płaci tylko kwotę salda.
Q 34: jeśli dochód danej osoby jest opodatkowany również za granicą i w Indiach, to czy może ona ubiegać się o jakąkolwiek ulgę w przypadku podwójnego opodatkowania?
Ans: Tak, w takim przypadku, jeden jest uprawniony do ubiegania się o ulgę w odniesieniu do dochodu, który jest pobierany za granicą i w Indiach, jak również. Zwolnienie to przyznaje się albo zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartą z tym krajem przez rząd indyjski, albo zezwalając na zwolnienie zgodnie z sekcją 91 ustawy o podatku dochodowym w odniesieniu do płatności podatku w walucie obcej.
Q 35: jakie jest znaczenie zawodu?
Ans: podstawowym znaczeniem zawodu jest samodzielne wykorzystywanie własnej wiedzy i umiejętności. Zawód obejmuje również powołanie. Niektóre z przykładów tego zawodu to inżynieria, medycyna, prawo, księgowość, Rolnictwo, artysta, doradztwo techniczne, pisanie, dekoracja wnętrz itp.
Q 36: jakie księgi rachunkowe mają prowadzić osoby wykonujące zawód lub prowadzące działalność gospodarczą, które podlegają ustawie o podatku dochodowym?
Ans: zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym nie ma ksiąg zapisanych na rachunek osoby wykonującej jakąś działalność gospodarczą lub zawód nieokreślony. Osobom tym zaleca się jednak prowadzenie i prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz innych dokumentów, które mogą pomóc urzędnikowi uzyskującemu dostęp do danych w obliczeniu całkowitego dochodu tej osoby zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym, jeżeli:
| szczegółowe informacje | HUF lub osoba fizyczna | każdy inny oceniający |
jeśli jakiś istniejący Zawód lub działalność, dochód lub obrót brutto w którymkolwiek z trzech poprzednich lat przekracza poniżej:
|
Rs. 2, 50, 000Rs. 2, 50, 000 | 1, 20, 000Rs. 10, 00, 000 |
w sytuacji nowego zawodu lub działalności gospodarczej, obroty brutto lub dochody z pierwszego poprzedniego roku najprawdopodobniej przekroczą poniżej:
|
Rs. 2, 50, 000Rs. 2, 50, 000 | 1, 20, 000Rs. 10, 00, 000 |
dla organizacji księgi rachunkowe są przepisywane zgodnie z Ustawą o spółkach. Istnieją różne wytyczne i standardy rachunkowości, którymi muszą się zająć podmioty gospodarcze. Zgodnie z prowadzeniem ksiąg rachunkowych przez indywidualnego specjalistę wykonującego określony zawód, musi on prowadzić określone księgi rachunkowe, jeśli roczne pokwitowanie za pośrednictwem jego zawodu przekracza Rs.1, 50, 000 we wszystkich trzech latach, wkrótce po roku poprzednim (w sytuacji nowej działalności gospodarczej, jego roczne wpływy dostarczone w działalności za ten konkretny rok najprawdopodobniej przekroczą Rs.1, 50, 000).
określone zawody obejmują takie zawody jak: medycyna, Inżynieria, Prawo, księgowość, Architektura, doradztwo techniczne, Sekretarz firmy, autoryzowany przedstawiciel, dekoracja wnętrz, informatyka, czy artysta filmowy.
Q 37: gdzie i jak długo należy prowadzić księgi rachunkowe związane z działalnością gospodarczą?
Ans: wszystkie księgi rachunkowe i powiązane dokumenty muszą być przechowywane w siedzibie firmy. Zaleca się przechowywanie tych dokumentów przez co najmniej sześć lat, licząc od końca danego roku oceny, czyli łącznie przez siedem lat obrachunkowych od końca danego roku. Jednakże po ponownym otwarciu oceny wszystkie księgi rachunkowe i inne odpowiednie dokumenty, które były prowadzone i przechowywane w momencie ponownego otwarcia oceny, muszą być utrzymywane i przechowywane do czasu przeprowadzenia oceny.
Czytaj więcej: podatek dochodowy