Zarządzanie gotówką

co to jest zarządzanie gotówką?

Cash management, znany również jako zarządzanie skarbowe, to proces, który polega na gromadzeniu i zarządzaniu przepływami pieniężnymi z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej firmy. W biznesie jest to kluczowy aspekt stabilności finansowej organizacji.

Zarządzanie gotówką jest ważne zarówno dla firm, jak i osób prywatnych, ponieważ jest kluczowym elementem stabilności finansowej.

instrumenty finansowe zaangażowane w zarządzanie gotówką obejmują fundusze rynku pieniężnego, rachunki Skarboweobrony skarbowe (T-Bills)bony skarbowe (lub w skrócie T-Bills) są krótkoterminowym instrumentem finansowym emitowanym przez amerykański Skarb Państwa z okresami zapadalności od kilku dni do 52 tygodni oraz certyfikatami depozytowymi.

firmy i osoby prywatne oferują szeroki zakres usług dostępnych na rynku finansowym, aby pomóc we wszystkich rodzajach zarządzania gotówką. Banki są zazwyczaj głównym dostawcą usług finansowych. Istnieje również wiele różnych rozwiązań do zarządzania gotówką zarówno dla firm, jak i osób fizycznych, które chcą uzyskać najlepszy zwrot z aktywów gotówkowych lub najbardziej efektywne wykorzystanie gotówki.

Znaczenie gotówki

Gotówka jest głównym aktywem, z którego osoby i firmy regularnie korzystają do rozliczania swoich zobowiązań dłużnych i kosztów operacyjnych, np. podatków, wynagrodzeń pracowników, zakupów zapasów, kosztów reklamy i czynszów itp.

środki pieniężne są wykorzystywane jako kapitał inwestycyjny przeznaczony na aktywa długoterminowe, takie jak nieruchomości, zakłady i wyposażenie (PP& E) PP & e (Nieruchomości, zakłady i wyposażenie)PP&e (Nieruchomości, zakłady i wyposażenie) jest jednym z podstawowe aktywa trwałe wykazane w bilansie. PP& Nadwyżka środków pieniężnych po rozliczeniu wydatków często trafia na wypłaty dywidend.

firmy z wieloma napływami i odpływami gotówki muszą być odpowiednio zarządzane, aby utrzymać odpowiednią stabilność biznesu. Dla osób fizycznych utrzymanie salda gotówkowego jest również poważnym problemem.

zrozumienie zarządzania gotówką

w organizacji dyrektorzy finansowi, menedżerowie biznesowi i skarbnicy korporacyjni są zwykle głównymi osobami odpowiedzialnymi za ogólne strategie zarządzania gotówką, analizę stabilności i inne obowiązki związane z gotówką. Jednak wiele organizacji może zlecić część lub całość swoich obowiązków w zakresie zarządzania gotówką niektórym usługodawcom.

oświadczenie o przepływiepieniężnym Oświadczenie o przepływie gotówkowym (oficjalnie nazywane Oświadczeniem o przepływach pieniężnych) zawiera informacje o tym, ile środków pieniężnych firma wygenerowała i wykorzystała w danym okresie. Zawiera 3 sekcje: gotówka z operacji, gotówka z inwestycji i gotówka z finansowania. jest głównym elementem zarządzania przepływami pieniężnymi firmy. Rachunek przepływów pieniężnych kompleksowo rejestruje wszystkie napływy i wypływy środków pieniężnych organizacji. Obejmuje środki pieniężne z działalności operacyjnej, środki pieniężne opłacone z działalności inwestycyjnej oraz środki pieniężne z działalności finansowej. Dolna linia rachunku przepływów pieniężnych pokazuje, ile gotówki jest łatwo dostępne dla organizacji.

rachunek przepływów pieniężnych jest podzielony na trzy części: inwestowanie, finansowanie i Działalność operacyjna. Część operacyjna działalności gotówkowej opiera się w dużej mierze na kapitale obrotowym netto kapitał obrotowy netto kapitał obrotowy (NWC) jest różnicą między aktywami obrotowymi spółki (bez gotówki) a zobowiązaniami krótkoterminowymi (bez długu) w bilansie. Jest to miara płynności przedsiębiorstwa i jego zdolności do wywiązywania się z krótkoterminowych zobowiązań, a także operacji funduszu działalności gospodarczej. Idealną pozycją jest, który jest przedstawiony na rachunku przepływów pieniężnych jako aktywa obrotowe spółki minus zobowiązania krótkoterminowe. Przedsiębiorstwa dążą do tego, aby saldo aktywów obrotowych przekraczało saldo zobowiązań bieżących.

pozostałe dwie części rachunku przepływów pieniężnych są nieco prostsze w przypadku napływu i odpływu środków pieniężnych związanych z inwestowaniem i finansowaniem, takich jak inwestycje w nieruchomości, zakup nowego sprzętu i maszyn oraz odkupu akcji lub wypłaty dywidend w ramach działań finansowych.

istnieje wiele kontroli wewnętrznych wykorzystywanych do zarządzania i osiągania wydajnych przepływów pieniężnych biznesowych. Niektóre z głównych rozważań dotyczących przepływów pieniężnych firmy obejmują średnią długość należności na kontachaccounts Receivable Accounts Receivable (AR) reprezentuje sprzedaż kredytową przedsiębiorstwa, która nie została jeszcze pobrana od jego klientów. Firmy pozwalają, odpisy dla nieodebranych należności, procesy windykacyjne, stopy zwrotu z inwestycji ekwiwalentu pieniężnego, płynność, i zarządzanie linią kredytową.

co obejmuje kapitał obrotowy?

ogólnie kapitał obrotowy obejmuje:

1. Aktywa obrotowe

• środki pieniężne
• należności w ciągu roku
• Inwentaryzacja

2. Zobowiązania krótkoterminowe

• należności wymagalne w ciągu roku
• Krótkoterminowe należności wymagalne w ciągu roku

na rachunku przepływów pieniężnych organizacje Zwykle zgłaszają zmianę kapitału obrotowego z jednego okresu sprawozdawczego na następny w sekcji operacyjnej rachunku przepływów pieniężnych. Jeśli zmiana netto kapitału obrotowego jest dodatnia, Przedsiębiorstwo zwiększyło swoje aktywa obrotowe dostępne na pokrycie zobowiązań bieżących.

jeśli zmiana netto kapitału obrotowego jest ujemna, Przedsiębiorstwo zwiększa swoje zobowiązania krótkoterminowe, co zmniejsza jego zdolność do efektywnego opłacania zobowiązań. Ujemna zmiana netto kapitału obrotowego obniża również całkowitą gotówkę na dolnej linii.

przyczyny problemów z zarządzaniem gotówką

Niestety, wiele firm angażuje się w słabe zarządzanie gotówką, a przyczyn tego problemu jest kilka. Spójrzmy na niektóre z nich:

1. Słabe zrozumienie cyklu przepływów pieniężnych

zarządzanie przedsiębiorstwem powinno wyraźnie rozumieć czas napływu i wypływu środków pieniężnych z jednostki, taki jak Czas zapłaty za zobowiązania i zakup zapasów. Podczas szybkiego wzrostu, firma może skończyć się z pieniędzy z powodu nadmiernego zakupu zapasów, ale nie otrzymania płatności za to.

2. Brak zrozumienia zysku w stosunku do gotówki

firma może generować zyski na rachunku zysków i strat i spalać gotówkę na rachunku przepływów pieniężnych.

Kiedy firma generuje przychody, nie musi to oznaczać, że otrzymała już płatność gotówkową za ten przychód. Tak więc bardzo szybko rozwijająca się firma, która wymaga dużej ilości zapasów, może generować duże przychody, ale nie otrzymywać dodatnich przepływów pieniężnych.

3. Brak umiejętności zarządzania gotówką

ważne jest, aby menedżerowie nabyli niezbędne umiejętności pomimo zrozumienia wyżej wymienionych zagadnień. Umiejętności obejmują umiejętność optymalizacji i zarządzania kapitałem obrotowym. Może to obejmować dyscyplinę i wprowadzenie odpowiednich ram w celu zapewnienia, że należności są pobierane na czas i że zobowiązania nie są wypłacane szybciej niż jest to konieczne.

4. Złe inwestycje kapitałowe

przedsiębiorstwo może przeznaczyć kapitał na projekty, które ostatecznie nie generują wystarczającego zwrotu z inwestycji lub wystarczających przepływów pieniężnych, aby uzasadnić inwestycje. W takim przypadku inwestycje będą drenażem netto na rachunku przepływów pieniężnych, a ostatecznie na saldzie gotówkowym firmy.

powiązane odczyty

CFI jest oficjalnym dostawcą bankowości komercyjnej& Credit Analyst (Cbca)™certyfikat Cbca™ Bankowość komercyjna& akredytacja Credit Analyst (cbca)™ to globalny standard dla analityków kredytowych, który obejmuje finanse, księgowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych, modelowanie Przymierza, spłatę pożyczek i więcej. program certyfikacji, zaprojektowany, aby przekształcić każdego w światowej klasy analityka finansowego.

aby nadal uczyć się i rozwijać swoją wiedzę na temat analizy kredytowej, gorąco polecamy dodatkowe zasoby poniżej:

• Oświadczenie o przepływie Gotówkowymstosowanie o przepływie Gotówkowymstosowanie o przepływie Gotówkowymstosowanie o przepływie gotówkowym (oficjalnie nazywane Oświadczeniem o przepływach pieniężnych) zawiera informacje o tym, ile środków pieniężnych firma wygenerowała i wykorzystała w danym okresie. Zawiera 3 sekcje: gotówka z operacji, gotówka z inwestycji i gotówka z finansowania.
• zobowiązania Bieżąceobowiązania bieżące to zobowiązania finansowe jednostki gospodarczej, które są wymagalne i płatne w ciągu roku. Firma pokazuje je na
• Inwentarzinventoryinventory to rachunek aktywów bieżących znajdujący się w bilansie, składający się ze wszystkich surowców, prac w toku i gotowych towarów, które
• finansowanie Osobistefinansowanie Osobistefinansowanie osobiste jest procesem planowania i zarządzania osobistymi działaniami finansowymi, takimi jak generowanie dochodów, wydatki, oszczędzanie, inwestowanie i Ochrona. Proces zarządzania swoimi finansami osobistymi można podsumować w budżecie lub planie finansowym.