a maioria dos contribuintes pode reclamar despesas médicas que excedam 7,5% dos seus rendimentos brutos ajustados (AGIs), sob certas regras. O limiar foi de 10% de 2013 a 2016, então surgiu uma onda de legislação federal, caindo esse limiar de 10% antes de aumentá-lo, e finalmente caindo novamente.
a dedução foi sujeita a um limite de 7,5% até o final de 2020, a declaração de imposto que você registaria em 2021. Em seguida, em dezembro de 2020, Mais legislação fez o 7.Limite de 5% permanente.
a conclusão é que a dedução de despesas médicas é mais uma vez amigo do contribuinte, mas numerosas regras se aplicam ao que você pode deduzir e quando.
the Effects of Federal Legislation
the threshold for deductible medical expenses was supposed to remain at 10% in 2016, but the Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) dropped the threshold back to 7,5% for 2017 and 2018. Você poderia reclamar a dedução para despesas médicas que excederam apenas 7,5% de sua AGI naqueles anos.a dedução de despesas médicas deveria voltar até 10% da AGI de um contribuinte a partir de janeiro de 2020, mas a Lei de segurança do Contribuinte e alívio fiscal de desastres de 2019, assinada em lei pelo ex-presidente Trump em Dezembro. 20, 2019, evitei isso. O artigo 103. O do Título I desta lei prevê que” 7,5% “deve substituir” 10% ” para todos os exercícios fiscais com início antes de Janeiro. 1, 2021.portanto, voltámos a 7,5% para os exercícios fiscais de 2019 e 2020, depois a Lei das dotações globais, assinada pelo antigo presidente Trump em dezembro de 2020, tornou permanente o limiar de 7,5%.
Permitidas Deduções
O IRS define a qualificação despesas médicas como os relacionados com o “diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção de uma doença ou condição que afetam qualquer parte ou função do corpo.”De acordo com o Código das receitas internas secção 213 (d) (1) , uma despesa médica deve satisfazer uma das seguintes condições para poder ser deduzida do imposto:
- Quaisquer serviços médicos de médicos, cirurgiões, dentistas e outros profissionais da área médica relacionadas ao diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção de doenças
- Quaisquer custos de medicamentos prescritos por um profissional médico
- Quaisquer custos para os dispositivos médicos, equipamentos e suprimentos, prescritos por um profissional médico, tais como óculos
- O tratamento deve afetar qualquer estrutura ou função do corpo
- Despesas associadas com o transporte de e cuidados médicos qualificar
- cuidados de Longa duração qualificar
- Seguro para os cuidados médicos ou os cuidados prolongados são cobertos por despesas que são meramente benéficas para a saúde geral, tais como vitaminas, não são cobertos, mas os tratamentos e prescrições fornecidos por médicos, cirurgiões, dentistas, quiropráticos, psicólogos, psiquiatras e profissionais médicos similares podem ser deduzidos.
a IRS oferece uma ferramenta gratuita que o ajuda a descobrir se você pode deduzir suas despesas médicas.
custos de transporte relacionados com a medicina
pode deduzir o custo de transporte de e para uma instalação de cuidados de saúde se não puder receber cuidados médicos sem viajar. As seguintes despesas podem ser incluídas no custo de transporte médico-relacionado:
- Ônibus, táxi, trem, avião, tarifas
- serviço de Ambulância
- despesas de Transporte de um pai que deve ir com uma criança que necessita de cuidados médicos
- despesas de Transporte de uma enfermeira, ou de outra pessoa que pode dar injeções, medicamentos, ou o tratamento de outras exigidas por um paciente que está viajando para obter cuidados médicos, e é incapaz de viajar sozinho
- despesas de Transporte para visitas regulares para ver um doente mental dependentes, se essas visitas são recomendados como parte do tratamento
Você pode deduzir as milhas usando o padrão taxa de quilometragem para fins médicos Se você viajar de carro. São 16 centavos por milha em 2021, abaixo dos 17 centavos em 2020. Você pode adicionar o custo de estacionamento e portagens rodoviárias a esta taxa.
quem pode receber tratamento? pode deduzir as despesas médicas pagas por si, pelo seu cônjuge e pelos seus dependentes. Você também pode ser capaz de deduzir as despesas para alguém que você realmente não reivindicar como seu dependente, mas você poderia ter feito isso, exceto para qualquer uma das seguintes circunstâncias:não reivindicou o seu filho como dependente devido às regras aplicáveis aos filhos de pais divorciados ou separados.você não reivindicou um indivíduo como dependente do seu retorno porque essa pessoa ganhou US $ 4.300 ou mais em renda bruta a partir de 2020, ou porque eles apresentaram um retorno conjunto.não reivindicou uma pessoa como dependente do seu regresso porque essa pessoa podia ser reivindicada como dependente do regresso de outra pessoa. um contribuinte pode deduzir as despesas médicas do seu filho, mesmo que o outro progenitor do filho as requeira como dependente. Nesta situação, cada pai pode deduzir as despesas médicas que pagou pessoalmente em nome da criança.
a dedução e o seu limiar AGI
pode calcular a regra de 7.5%, elevando todas as suas despesas médicas para o ano, subtraindo então o montante igual a 7.5% da sua AGI. Por exemplo, se sua AGI é de $65.000, seu limiar seria de $4875, ou 7,5% de $65.000. Você pode encontrar o seu AGI na linha 11 do seu formulário 1040 2020.a sua dedução seria, portanto, de 5,125 dólares—o saldo acima desse limiar de 4,875 dólares—se tivesse 10 mil dólares em despesas médicas qualificadas durante o ano fiscal. Infelizmente, você não pode reclamar os 10 mil dólares completos, mas isso ainda é muito melhor do que a regra de 10% que estava em vigor em 2016.deve indicar as suas deduções para reclamar despesas médicas. Isto significa que você deve completar e arquivar agendar a com a sua declaração de impostos. Pode valer a pena o seu tempo se você é elegível para reclamar várias outras deduções discriminadas, bem como, então todos eles somam-se a mais do que a dedução padrão do ano. Isto pode ser um pouco esticado, no entanto, após a passagem do TCJA.
Você não pode reivindicar a dedução padrão e itemizar, também—é um ou outro.
o TCJA quase duplicou as deduções padrão para todos os contribuintes, e eles são ajustados anualmente para acompanhar a inflação. São:
- $12,400 em 2020, us $12,550 em 2021 para os contribuintes individuais e os contribuintes casados que arquivo separado retorna
- $18,650 em 2020, us $18,800 em 2021 para a cabeça-de-família filers
- $24,800 em 2020, us $de 25.100 em 2021 para contribuintes casados a apresentação conjunta
Você estaria disposto a pagar impostos sobre a renda que você tem que se você não reivindicamos a dedução padrão e se você não tiver deduções total mais do que a norma aplicável valor de dedução.
despesas médicas podem ser deduzidas na linha um do programa a 2020, se se verificar que itemizar é do seu melhor interesse. Complete as linhas dois e três do Cronograma A para calcular sua limitação de limite em despesas médicas. Por último, a linha quatro mostra a parte dedutível do que pagou.
as despesas antes de impostos não são dedutíveis
apenas as despesas médicas que não são reembolsadas pelo seu seguro podem ser incluídas na dedução das despesas médicas. Por exemplo, digamos que você tem um medicamento de prescrição que custa $50, e sua companhia de seguros paga $20, enquanto você tem um copay dos restantes $30. Com a dedução das despesas médicas, só pode deduzir os 30 dólares que pagou do bolso. da mesma forma, quaisquer despesas médicas pagas a partir de uma conta de gastos flexível, uma conta poupança de saúde (HSA), ou um acordo de reembolso de saúde não estão incluídos na dedução detalhada para despesas médicas. Estas contas já oferecem uma vantagem fiscal, e você não pode dobrar mergulho. regras especiais para alguns seguros de saúde pode deduzir os prémios de seguro de saúde, seguro dentário e seguro de visão, mas apenas se os prémios forem pagos em dólares após impostos. Aqueles que têm seguro de grupo através de seus empregadores geralmente pagam estes prémios com dólares pré-impostos. os prémios da Parte A podem ser deduzidos, mas apenas se um contribuinte não estiver coberto pela Segurança Social e estiver voluntariamente inscrito na Parte A. Os prémios da Parte B e os prémios da Medigap podem ser deduzidos. Medicare Parte D seguro de medicamentos de prescrição prémios podem ser deduzidos, também.
a linha de fundo
você só pode deduzir despesas médicas no ano que você pagou, embora o pagamento pode ser feito em dinheiro, cheque ou cartão de crédito. Este é o caso mesmo se os serviços médicos foram prestados em um ano diferente, como se você foi submetido a tratamento em dezembro de 2020, mas você paga a conta em janeiro de 2021. Em seguida, reclamaria a dedução da sua declaração de impostos de 2021 quando a apresentou em 2022.