Living with a disability is often associated with significant amounts of extra costs. É por isso que indivíduos e famílias podem agora contribuir para contas aptas — contas poupança com vantagens fiscais que podem financiar despesas com deficiência.
*$15,000 calendar year limit (2021), mais additional for working individuals.
**O saldo na conta ABLE varia por estado e varia de $235.000 a mais de $500.000.
**os primeiros $ 100.000 em contas aptas seriam isentos do limite de recursos individuais SSI $2.000. Se e quando o saldo da conta ABLE, quando combinado com outros recursos, exceder US $100.000 pelo limite de recursos do SSI, o benefício de caixa do SSI do beneficiário seria suspenso. No tempo, se ou quando os recursos não são mais excedidos pelo valor superior a US $ 100.000, os benefícios são reintegrados sem limite de tempo. Esta regra especial não se aplica se os recursos não capazes, por si só, ultrapassarem o limite. É importante notar que, embora a elegibilidade do beneficiário para o SSI seja suspensa, tal não tem qualquer efeito sobre a sua capacidade de receber ou ser elegível para receber assistência médica através do Medicaid.
10 coisas que você deve saber…
o que é uma conta capaz?
CAPAZ de Contas, o que são impostos favorecidos contas de poupança para pessoas com deficiência e suas famílias, foram criadas como resultado da passagem do Stephen Beck Jr. Alcançar uma Vida Melhor Experiência Ato de 2014 ou mais conhecido como o CAPAZ de Agir. O beneficiário da conta é o proprietário da conta, e os rendimentos obtidos pelas contas não serão tributados. Contribuições para a conta, que pode ser feita por qualquer pessoa (a conta do beneficiário, família, amigos, Necessidades Especiais de Confiança ou Pooled Trust), devem ser feitas utilizando o pós-tributados dólares e não serão dedutíveis para fins de tributos federais; no entanto, alguns estados podem permitir estado deduções de imposto de renda para as contribuições feitas para uma conta.
porquê a necessidade de contas aptas?milhões de pessoas com deficiência e suas famílias dependem de uma grande variedade de benefícios públicos para o rendimento, cuidados de saúde e assistência alimentar e habitacional. A elegibilidade para estes benefícios públicos (SSI, SNAP, Medicaid) requer a realização de um teste de meios/recursos que restringe a elegibilidade a indivíduos com menos de US $2.000 em recursos líquidos, tais como poupança de dinheiro, contas de poupança e contas de poupança não-capazes e alguns fundos de aposentadoria. Para continuar a ser elegível para estes benefícios públicos, um indivíduo deve permanecer pobre. Pela primeira vez na política pública, o ato capaz reconhece os custos extras e significativos de viver com uma deficiência. Estes incluem os custos relacionados com a educação de uma criança com deficiências significativas ou de um adulto em idade activa com deficiência, habitação e transporte acessíveis, Serviços de assistência pessoal, tecnologia de assistência e cuidados de saúde não cobertos por seguro, Medicaid ou Medicare. Pela primeira vez, indivíduos elegíveis e suas famílias serão autorizados a estabelecer contas de poupança capazes que em grande parte não afetará a sua elegibilidade para SSI, Medicaid e programas testados por meios, tais como benefícios FAFSA, HUD e SNAP/food stamp.a legislação explica ainda que uma conta apta irá, com poupança privada, “garantir o financiamento das despesas relacionadas com a deficiência em nome de beneficiários designados com deficiência que complementarão, mas não suplantarão, as prestações concedidas através de seguro privado, Medicaid, SSI, emprego do beneficiário e outras fontes.”
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sou elegível para uma conta apta?
o ato capaz limita a elegibilidade a indivíduos com deficiência com uma idade de início de deficiência antes de completar 26 anos de idade. Se você cumprir este requisito de idade e também estiver recebendo benefícios sob SSI e/ou SSDI, você é automaticamente elegível para estabelecer uma conta apta. Se você não é um destinatário de SSI e/ou o SSDI mas ainda conhecer a idade de início de incapacidade requisito, você poderia ainda ser elegíveis para abrir uma conta, se você encontrar a Segurança Social, a definição e critérios a respeito de limitações funcionais e de receber uma carta de deficiência de certificação de um médico licenciado, médico ou osteopatia, um doutor em cirurgia dentária ou medicina dentária, e, para algumas finalidades, doutor em pediatria medicina, um médico de optometria, ou um quiroprático. Eles não podem ser assinados por um psicólogo licenciado, terapeuta clínico ou conselheiro de reabilitação profissional certificado. Você não tem que ser menor de 26 anos para ser elegível para uma conta capaz. Você pode ter mais de 26 anos, mas deve ter tido uma idade de início antes do seu 26º aniversário.existe legislação proposta no Congresso sobre o ajuste da idade, solicitando que a idade de início seja estendida para incluir indivíduos que tenham uma deficiência significativa com início antes da idade de 46 anos. O progresso nesta lei está incluído no boletim NRC ABLE.
existem limites para a quantidade de dinheiro que pode ser colocado numa Conta capaz?
o total das contribuições anuais de todos os indivíduos participantes, incluindo família e amigos, para um único ano fiscal é de $15.000. O montante pode ser ajustado periodicamente para ter em conta a inflação. De acordo com a lei fiscal atual, US $15.000 é o montante máximo que os indivíduos podem fazer como um presente para outra pessoa e não relatar o presente para o IRS (exclusão de imposto de presente). O limite total ao longo do tempo que poderia ser feito a uma conta capaz será sujeito ao estado individual e seu limite para 529 contas de poupança relacionadas com a educação. Os Estados fixaram limites para os totais admissíveis de poupança.
= = ligações externas = = Tendo em conta o limite de Contribuição Anual por ano civil, as contas podem atingir o limite de Estado ao longo do tempo. No entanto, para indivíduos com deficiência que são destinatários de SSI, o ato capaz estabelece algumas limitações adicionais. Os primeiros $ 100.000 em contas aptas seriam isentos do SSI $ 2.000 limite de recursos individuais. Se e quando o saldo da conta ABLE, quando combinado com outros recursos, exceder US $100.000 pelo limite de recursos do SSI, o benefício de caixa do SSI do beneficiário seria suspenso. No tempo, se ou quando os recursos não são mais excedidos pelo valor superior a US $ 100.000, os benefícios são reintegrados sem limite de tempo. Esta regra especial não se aplica se os recursos não capazes, por si só, ultrapassarem o limite. É importante notar que, embora a elegibilidade do beneficiário para o SSI seja suspensa, tal não tem qualquer efeito sobre a sua capacidade de receber ou ser elegível para receber assistência médica através do Medicaid.
um proprietário de conta capaz empregado que não participa de uma conta de aposentadoria patrocinada pelo empregador fazer uma contribuição adicional até o menor de: (1) a compensação do proprietário de conta capaz para o ano fiscal, ou (2) o valor da linha de pobreza de $12.760 (2021) nos EUA continentais, $14,680 no Havaí e $15,950 no Alasca. A ficha informativa sobre a capacidade de trabalhar fornece mais detalhes.
quais as despesas permitidas pelas contas ABLE?uma “despesa com deficiência qualificada” significa qualquer despesa relacionada com o beneficiário designado como resultado da vida com deficiência. Estes podem incluir educação, alimentação, habitação, transportes, formação e apoio ao emprego, tecnologia de assistência, Serviços de apoio pessoal, Despesas de saúde, gestão financeira e serviços administrativos e outras despesas que ajudam a melhorar a saúde, a independência e/ou a qualidade de vida.
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Posso ter mais do que uma conta capaz?
o acto capaz limita a oportunidade a uma conta capaz por indivíduo elegível.
tenho de esperar que o meu estado estabeleça um programa antes de abrir uma conta?
No. Embora a lei original aprovada em 2014 estipulasse que um indivíduo tinha que abrir uma conta em seu estado de residência, esta disposição foi eliminada pelo Congresso em 2015. Isso significa que, independentemente de onde você possa viver e se o seu estado decidiu ou não estabelecer um programa capaz, você está livre para se inscrever no programa de qualquer estado, desde que o programa esteja aceitando residentes fora do estado. Para determinar quais programas capazes de Estado estão aceitando residentes fora do Estado, Por favor, consulte as páginas de Estado individuais.
Irão os Estados oferecer opções para investir as poupanças contribuídas para uma conta apta?tal como o estado 529 planos de poupança universitária, os estados oferecem a indivíduos e famílias qualificados múltiplas opções para estabelecer contas capazes com estratégias de investimento variadas. Cada indivíduo tem a oportunidade de avaliar possíveis necessidades e custos futuros ao longo do tempo e de avaliar a sua tolerância ao risco de possíveis estratégias de investimento futuras para aumentar as suas poupanças. Proprietários de conta capazes são limitados, pelo ato capaz, para mudar a forma como seu dinheiro é investido na conta até duas vezes por ano.
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como é que uma conta capaz é diferente de uma necessidade especial ou de um fundo comum?
uma conta capaz proporcionará mais escolha e controlo ao beneficiário e à família. O custo da Constituição de uma conta será, provavelmente, consideravelmente inferior quer a um fundo especial para necessidades especiais (SNT), quer a um fundo comum para rendimentos. Com uma conta capaz, os proprietários de conta terão a capacidade de controlar seus fundos e, se as circunstâncias mudam, ainda têm outras opções disponíveis para eles. Determinar qual a opção mais adequada dependerá de circunstâncias individuais. Para muitas famílias, a conta ABLE será uma opção significativa e viável, além de, em vez de, um programa de confiança. Para mais informações, o webinar sobre CAPAZ de Contas e Necessidades Especiais relações de confiança é arquivado no nosso site, juntamente com seus slides, transcrição, e outros recursos, incluindo o PODER de Conta, Necessidades Especiais, a Confiança, o Pool de Confiança Gráfico de Comparação.
Como saberei que programa de Estado capaz é o mais indicado para mim?
a partir de janeiro de 2021, existem mais de 44 planos ABLE em todo o país convidando indivíduos elegíveis para abrir uma conta ABLE, a maioria dos quais estavam matriculando indivíduos independentemente do seu estado de residência. Ao comparar planos capazes de estado, você pode querer considerar as seguintes perguntas, a fim de encontrar um programa que melhor atende às suas necessidades:
abrir uma conta – que Documentação um programa capaz requer de você para abrir uma conta? Existe uma contribuição mínima para abrir uma conta ABLE? Existe uma taxa para abrir uma conta e, em caso afirmativo, quanto é essa taxa?manutenção Da Conta e das taxas – existe uma contribuição mínima necessária para a sua conta? Em caso afirmativo, qual é o montante? As taxas são carregadas front-end ou são reduzidas se você deixar seus fundos investidos por vários anos? Existem restrições quanto à frequência com que pode retirar fundos da sua conta?oportunidades de investimento-quais são as opções de investimento que o programa pode oferecer? As opções são susceptíveis de atender às suas necessidades para limitar o risco com o crescimento de seus dólares contribuídos para a conta ABLE? O programa oferece algum elemento de programa único ou de valor agregado para ajudá-lo a salvar, contribuir para a sua conta, aumentar a conta e gerenciar seus dólares investidos? O programa estatal oferece algum elemento de programa único ou de valor acrescentado (como um programa de correspondência ou recompensa, informações de alfabetização financeira ou programa para beneficiários) para ajudá-lo a salvar, contribuir para a sua conta, aumentar a conta e gerenciar os seus dólares investidos? Em caso afirmativo, o que é?
exclusivo do seu estado – o seu estado tem um programa e, em caso afirmativo, oferecem um imposto de renda do Estado para contribuições para a sua conta? Existe um” cartão de débito/cartão de compra ” disponível no programa? Há custos adicionais nisto?
para uma compreensão mais detalhada de como você pode começar a comparar programas e para que as coisas para pensar ao se preparar para abrir uma conta capaz, visite tornando-se capaz pronto.