de flesta företag som börjar i Colorado säljer en produkt, och vissa tjänster kommer att behöva registrera sig för en moms licens. Detta brukar kallas en moms tillstånd, säljarens tillstånd, Moms nummer, eller moms registrering.
kolla in resten av den här guiden för att avgöra vem som behöver en försäljningsskattlicens, vilka produkter och tjänster som är skattepliktiga, hur man registrerar sig för tillstånd och rapporteringskrav.
Snabbreferens
Vem behöver en moms licens i Colorado?
ett företag måste registrera sig som återförsäljare i Colorado när:
- ett företag har ”ekonomisk nexus” (fysisk närvaro i staten) när de har en fysisk plats som en butik eller ett kontor eller använder ett lager eller uppfyllande center för att lagra lager.
- säljer artiklar på hantverksmässor, mässor, seminarier, konventioner etc. i Colorado
- en Colorado on-line företag som säljer produkter till Colorado invånare
- en avlägsen säljare som säljer över $100.000 i skattepliktiga produkter till Colorado invånare.
vilka produkter och tjänster är skattepliktiga i Colorado?
fysiska produkter
det finns några undantag, men nästan all materiell personlig egendom är skattepliktig när den säljs i detaljhandeln i Colorado. Vanliga exempel är:
- Allmänna varor som möbler, apparater och kläder
- med titeln eller registrerade föremål som fordon
livsmedel, recept, bensin och vissa jordbruksredskap är skattebefriade.
arbetskraft är i de flesta fall inte skattepliktig i Colorado. Till exempel, låt oss säga att du bröt skärmen till din mobiltelefon och ta den till en mobiltelefon verkstad för att få det fast. Moms skulle läggas till försäljningspriset på den nya skärmen och eventuella ytterligare delar för att fixa telefonen. Arbetet för att ersätta skärmen är inte skattepliktigt. Ett företag som tillverkar möbler kommer dock indirekt att ha moms på arbetskraft. I det här fallet, låt oss säga att denna verksamhet bygger ett matbord för en kund. Genom arbete formas, slipas och målas träbitarna för att bygga denna möbel. Medan arbetet inte är direkt skattepliktigt, debiteras moms till tabellens slutliga försäljningspris.
digitala produkter
digitala produkter som musik, Filmer, programvara är skattepliktiga i Colorado.
tjänster
de flesta tjänster är inte skattepliktiga i delstaten Colorado, men det finns några undantag.
- korttidsboende
- hyra eller hyra materiell personlig egendom
- Catering
tjänster är inte beskattningsbara i Colorado enligt statliga stadgar C. R. S. 39-26-102(15)(a)(i).
hur man registrerar sig för en försäljningsskattelicens i Colorado
statlig registrering av Försäljningsskattelicens
en försäljningsskattelicens kan erhållas genom att registrera sig via MyBizColorado eller genom att skicka in ansökan om Moms / Löneavdragskonto (CR 0100).
Information som behövs för att registrera inkluderar:
- typ av affärsenhet: Enskild firma, partnerskap, Corporation, Limited Liability Company (LLC)
- företagsnamn
- namn, adresser, telefonnummer och SSN för ägare/tjänstemän/medlemmar
- Federal Employer Identification Number (FEIN) från IRS eller ägarens personnummer om en enskild firma utan anställda
- beskrivning av vilka produkter som säljs
- huvudort för verksamheten
- säsongsmässighet
- Arkiveringsfrekvens
- datum verksamhet började eller kommer att börja
- anställd information
li>
det finns flera moms licens typer ett företag kan välja mellan, som inkluderar:
Standard Retail License (Moms licens) – vanligaste moms licens för ett företag med en permanent plats och försäljning sker regelbundet. Om verksamheten har både detaljhandel och grossistförsäljning behöver endast standardlicensen sökas.
Grossistlicens-för ett företag som bara säljer till leverantörer.
Single Special Event License— för ett företag med en standard Detaljhandelslicens som också skapar en tillfällig plats för en engångshändelse per år (till exempel en årlig festival) och det finns tre eller flera leverantörer. Denna licens är gratis för alla standardlicensinnehavare.
Multiple Special Event License-i likhet med single Special Event License kan företag som planerar att ha mer än en speciell händelse ansöka om Multiple Special Event License som tillåter dem att delta i flera evenemang och/eller när det finns tre eller fler leverantörer på evenemanget (t.ex. en bondens marknad). Denna licens är också utan kostnad för standard Retail licensinnehavare.
undantagen licens för entreprenörer-entreprenörer som köper Bygg-och byggmaterial för skattebefriade organisationsprojekt kan få denna licens.
små hemföretag-företagare som arbetar utanför sitt hem kan få denna licens om de:
- gör tillfällig detaljhandel med produkter från sitt hem
- den totala försäljningen är mindre än $1,000 per år och
- har inte en medlem av hushållet i affärer som säljer liknande föremål.
Home-Rule City Sales Tax License
förutom den statliga försäljningsskattelicensen måste företag som arbetar utanför en hemregelstad registrera sig direkt hos den staden. Här är en lista över hemregelstäder.
ett företag måste först registrera sig hos staten innan de registrerar sig hos sin hemregelstad.
hur mycket kostar en moms licens kostnad i Colorado?
ansökningsavgiften för en moms licens $16 för varje plats för in-state säljare, förutom en $50 insättning, som kommer att återbetalas efter den första $50 i moms betalas. Out-of-state säljare kommer att ansöka om en återförsäljare användning Skattelicens, som är gratis.
hur lång tid tar det att få en Colorado moms licens?
vanligtvis kommer en moms licens att godkännas samma dag när du ansöker online via MyBizColorado eller 2-3 veckor vid ansökan via post.
måste du förnya din Colorado moms licens?
de flesta licenstyper för moms måste förnyas till en kostnad av $16 vartannat år och löper ut i slutet av varje udda nummerår.
Moms rapportering
hur samlas moms?
När ett företag säljer en beskattningsbar produkt eller tjänst debiterar företaget lämplig moms till kunden. Denna skatt samlas in av företaget som sedan skickar den till Colorado Department of Revenue.
hur mycket moms debiteras?
momssatsen som debiteras varierar beroende på företagets adress om köpet görs eller skickas från ett företag i staten. Om säljaren är baserad på staten baseras momssatsen på köparens adress.
förutom den statliga skatten finns det ytterligare försäljningsskatter som kan läggas till av städer, län och specialdistrikt. Colorado Department of Revenue har en publikation med Colorado Sales / Use Tax Rates (Form DR 1002) för att bestämma hur mycket moms som ska debiteras.
när är Colorado försäljningsdeklarationer förfallna?
avdelningen för intäkter bestämmer en arkiveringsfrekvens baserat på den förväntade årliga försäljningsvolymen, som kommer att vara månadsvis, kvartalsvis eller årligen. Ett företag som samlar in över $300 i moms varje månad kommer att arkivera varje månad. Frekvensen utvärderas årligen.
anmälningar beror på den 20: e dagen i månaden efter rapporteringsperioden, såvida inte den 20: e faller på en helg eller federal helgdag, som skulle flytta till nästa arbetsdag.
även om verksamheten inte hade någon försäljning under rapporteringsperioden krävs fortfarande en arkivering som indikerar ingen försäljning.
moms på inköp för återförsäljning
ett företag kan köpa varor att sälja utan att betala statlig moms. Skatteskulden överförs från distributören till återförsäljaren, som sedan tar ut moms till slutanvändaren av artikeln.
grossister och distributörer kommer att kräva ett momsnummer och ett Colorado-Momsbefrielsecertifikat (även kallat återförsäljningscertifikat) för att dokumentera de inköpta artiklarna är för återförsäljning.
företagslicenser
förutom att registrera dig för ett försäljningsskattetillstånd kan det finnas andra företagslicenser som behövs innan du startar ett företag i Colorado. Lär dig vilka företagslicenser som behövs i Colorado.
frågor
Mer information kan hittas med Colorado Department of Revenue s Moms Guide.
Om du har frågor om försäljningsskattelicensen kan Colorado Department of Revenue kontaktas genom att ringa 303-238-7378.
företagare kan också besöka ett regionalt servicecenter som listas nedan.
Denver Metro Service Center
1375 Sherman St.
Denver, CO 80261
Colorado Springs Service Center
2447 N. Union Blvd.
Colorado Springs, CO 80909
Pueblo Service Center
827 W. 4th St., Svit a
Pueblo, CO 81003
Grand Junction Service Center
222 S. 6th St., Rum 208
Grand Junction, CO 81501
Fort Collins regionala servicecenter
3030 S. College Ave.
Fort Collins, CO 80525