inkomstskatt

Vanliga frågor om inkomstskatt

Q 1: Vad är inkomstskatten?

Ans: inkomstskatt är den skatt som tas ut av den indiska regeringen på inkomsten för varje intjänande individ. Inkomstskatten är i grunden en form av direkt skatt och dess styrande lagar ges i inkomstskattelagen, 1961.

Q 2: definiera den administrativa ramen för inkomstskatten?

Ans: Indiens regering alla intäktsfunktioner förvaltas av finansdepartementet. Finansministeriet anförtror uppgifter som förmögenhetsskatt, inkomstskatt etc. till CBDT eller Centralstyrelsen för direkta skatter. I grund och botten är CBDT en vinge av finansministeriets Department of Revenue. CBDT ger viktiga insatser för politikens planering och inramning av de direkta skatterna och administrerar lagarna för direkta skatter genom IT-avdelningen. På detta sätt administreras inkomstskattens lagar endast av IT-avdelningen under övervakning och kontroll av CBDT.

Q 3: Vad betyder räkenskapsåret i samband med inkomstskatten?

Ans: Enligt inkomstskattens lagar är räkenskapsåret den tidsperiod som börjar från och med den 1 April och slutar den 31 mars nästa år (kalender).

Q 4: Vad är den tidsperiod under vilken en persons inkomst beaktas för att beräkna hans/hennes inkomstskatt?

Ans: den inkomst som en person tjänar under perioden 12 månader från och med den 1 April till 31 mars (under ett räkenskapsår) anses beräkna inkomstskatten.

Q 5: Vilka är de olika inkomstinsamlingsformerna?

Ans: Indiens regering samlar in skatter på olika sätt, som är:

• Självbedömningsskatt
• förskottsskatt
• skatt på den regelbundna bedömningen
• skatter som samlas in vid källan (TCS)
• skatter som dras av vid källan (TDS)
• bilagor etc.

Q 6: Vem ska betala inkomstskatten?

Ans: varje individ, grupp av person eller någon konstgjord kropp som har tjänat inkomsten under föregående räkenskapsår behövs för att betala inkomstskatten på hans/hennes inkomster. Enligt Avsnitt 2 (3) i inkomstskattelagen erkänner inkomstskatteavdelningen inkomsterna i nedanstående sju kategorier, som kallas Status:

• Hindu odelad familj (HUF)
• individuell
• sammanslutning av personer (AOP)
• företag
• kropp av individer (BOI)
• företag
• Lokal myndighet och artificiell rättslig Person

när företagen betalar inkomstskatt enligt inkomstskattelagen är det känt som bolagsskatten.

Q 7: Vad är medel för inkomstskatt? Eller hur samlar den indiska regeringen inkomstskatten?

Ans: Indiens regering samlar in skatterna på tre sätt-

• frivillig betalning görs av Indiens skattebetalare i olika utsedda banker, till exempel självbedömningsskatt och förskottsskatt som betalas av de indiska skattebetalarna.
• skatter som samlas in vid källan (TCS)
• skatter som dras av vid källan (TDS) från mottagarens inkomst.

det är uppdrag av inkomstskatteavdelningen i Indien för varje intjänande person att beräkna sin inkomst och göra skattebetalningen korrekt.

Q 8: nämn olika huvuden under vilka inkomstskatten tas ut i Indien?

Ans: enligt inkomstskattelagen klassificeras inkomst av någon skattebetalare under 5 olika inkomsthuvud, som är:

• löner
• realisationsvinster
• inkomst från husfastigheten
• vinster och vinster av yrke eller företag
• inkomst genom andra källor

f 9: ge den grundläggande skattebefrielsegränsen som tas ut på inkomstskatten i Indien?

Ans: Den grundläggande skattebefrielsegränsen för räkenskapsåret 2017 – 18 är följande:

• för HUF, individual, BOI och AOP – Rs.2 50 000
• för individer som faller i åldersintervallet 60 till 80 år-Rs.3 00 000
• för personer som är 80 år eller mer – Rs.5, 00, 000

för andra kategorier, som kooperativa föreningar, företag, företag och andra lokala myndigheter, finns det dock ingen grundläggande gräns för skattebefrielse och därför bör de betala skatt på sin fullständiga inkomst som kan tas ut på skatt.

Q 10: Finns det någon bestämmelse om dubbelbeskattning i Indien?

Ans: ja, en skattebetalare kan kräva befrielse med avseende på inkomst som debiteras både utomlands och Indien. Skattelättnaden beviljas antingen enligt bestämmelsen i dubbelbeskattningsavtalet som nämns i tillsammans med landet (om det finns något) av den indiska regeringen eller genom att tillåta lättnad enligt avsnitt 91 i inkomstskattelagen med avseende på den skatt som betalas i främmande land.

Q 11: Vilka är kontoens böcker som föreskrivs enligt lagen om inkomstskatt som ska bibehållas?

Ans: för företagen föreskrivs kontoböckerna enligt aktiebolagslagen. Andra människor förväntas dock behålla och behålla sådana kontoböcker och olika andra dokument som kan göra det möjligt för tjänstemannen att beräkna den totala inkomsten enligt bestämmelsen i inkomstskattelagen.

utöver detta har Institute of Charted Accountants of India nämnt olika standarder för redovisning och riktlinjer som måste följas av affärsenheterna.

Q 12: Vad är PAN?

Ans: den fullständiga formen av PAN är Permanent kontonummer. Det är en tiosiffrig alfanumerisk kod utfärdad av Institutionen för inkomstskatt. Det är en unik kod.

Q 13: definiera fördelarna med att ha PAN?

Ans: Permanent kontonummer eller PAN krävs för varje transaktion med Institutionen för inkomstskatt. Pannan görs obligatorisk för olika andra finansiella transaktioner som när man går för att öppna ett bankkonto, för inköp av avancerade konsumtionsvaror, utnyttja finansiella krediter från institutioner, utlandsresor, hantera värdepapper, göra en transaktion av viss fast egendom etc. Utöver detta betraktas ett PAN-kort som ett av de mest värdefulla sätten att fotoidentifiera som accepteras av alla icke-statliga och statliga institutioner i Indien.

Q 14: Hur får man veta hur mycket inkomstskatt som han / hon måste betala?

Ans: Skattesatserna för bolagsskatt och inkomstskatt anges i finanslagen som antas av parlamentet varje år. Man kan också kontrollera sin skatteskuld genom att använda den kostnadsfria skattekalkylatorn online tillgänglig på www dot incometaxindia dot gov dot i

Q 15: Om jag vill diskutera några skatterelaterade frågor varifrån ska jag be om hjälp av en Inkomstskattsexpert?

Ans: om du vill diskutera någon skatterelaterad fråga kan du diskutera det med skattemyndigheterna eller kan ta hjälp av någon pr-Officer (PRO) sitter i varje lokalt Inkomstskattekontor. Du kan också diskutera ditt problem med skattedeklarationer (TRPs). För att hitta närmaste TRP kan du besöka – www dot trpscheme dot com

Q 16: Vad betyder villkoren som inkomstskatt annat än företag och inkomstskatt på företag som nämns i Challan?

Ans: den skatt som företag betalar på sin inkomst kallas bolagsskatt och att betala samma i Challan anges som inkomstskatt på företag-0020. Men den skatt som betalas på icke-företagsbedömare det är känt som inkomstskatt och för att betala detta i challan nämns denna skatt som annan inkomstskatt än företag-0021.

Q 17: Vad är processen för att beräkna förskottsskatt och betala den?

Ans: förskottsskatten beräknas enligt årets förväntade skulder. Denna skatt betalas i delbetalningar enligt nedan:

• för alla bedömare (utom de bedömare som nämns i avsnitt 44AD och 44ADA):
  • upp till 15% – senast den 15 juni
  • upp till 14% – senast den 15 September
  • upp till 75% – senast den 15 December
  • upp till 100% – senast den 15 mars
• för de berättigade bedömare som hänvisas till i avsnitt 44ad och 44ADA:
  • upp till 100% – senast den 15 mars

Obs: eventuell förskottsskatt som betalas senast den 31 mars behandlas också som den skatt som betalas under samma fy. Man kan göra insättningar av förskottsskatten genom challan ITNS 280 genom att välja relevant kolumn för förskottsskatt.

Q 18: Vad är meningen med skatt på regelbunden bedömning och vad är processen att betala den?

Ans: enligt inkomstskattelagen är det varje persons ansvar att beräkna och betala sina förfallna skatter. När inkomstskatteavdelningen finner underskattning av inkomst och på varandra följande skatt, tar det särskilda åtgärder för att beräkna det faktiska skattebeloppet som ska betalas. Denna typ av efterfrågan på personen kallas skatt på regelbunden bedömning. Denna skatt på regelbunden bedömning – 400 måste betalas inom 30 dagar efter mottagandet av begäran meddelande.

Q 19: Vilka försiktighetsåtgärder ska man vidta när man fyller challan av skattebetalningen?

Ans: vid tidpunkten för skattebetalning, med andra saker, bör en person tydligt nämna nedanstående saker:

• betalningschef, som kan vara inkomstskatt eller bolagsskatt (annat än organisationerna).
• betalningssätt och skattebelopp.
• typ av betalning, till exempel Självskattningsskatt, förskottsskatt, skatt på utdelning, skatt på regelbunden bedömning, tilläggsskatt eller skatt på utdelad inkomst till Andelsägarna.
• Bedömningsår
• PAN utfärdat av inkomstskatteavdelningen

Q 20: behöver jag få lite betalningsbevis från banken som jag har gett (eller skickat in) challan?

Ans: banken ska returnera den stämplade motfolien av IT challan fylld av skattebetalarna. Därför bör du få denna motfolie med stämpeln. Det rekommenderas att se till att bankens stämpel innehåller bankens Serienummerkod (BSR), betalningsdatum och Challan identifikationsnummer (CIN).

Q 21: Hur vet en skattebetalare att det belopp som deponeras av honom / henne som skatt i banken tas emot av Indiens regering?

Ans: webbplatsen-www dot tin-nsdl dot com ger onlinetjänster som kallas Challan Status Enquiry. Man kan också kontrollera hans/hennes skattekredit genom att se hans / hennes formulär 26AS från e-arkiveringskontot från www dot incometaxindiaefiling dot gov dot in. Blanketten 26as avslöjar också informationen relaterad till TCS/TDS för ens konto.

Q 22: Vad ska man göra om hans/hennes uppgifter relaterade till skattebetalning inte finns mot hans / hennes namn på webbplatsen?

Ans: det finns följande skäl på grund av vilka uppgifterna om en person inte visas i hans/hennes Form 26AS:

• samlaren eller avdragsgivaren har inte lämnat in TCS/TDS-uttalandet.
• PAN-numret som skattebetalaren tillhandahåller samlare eller avdrag är inte korrekt.
• skattebetalaren har glömt att ge PAN-numret till samlaren/ avdragsgivaren.
• avdragsgivaren eller samlaren har gjort något fel när han citerar skattebetalarens PAN i TCS/ TDS-avkastningen.
• avdragsgivaren eller samlaren har inte tillhandahållit skattebetalarens PAN.
• Challans detaljer för vilka ens TCS / TDS deponerades citerades felaktigt i uttalandet genom avdragsgivaren eller felaktiga challan-detaljer laddas upp av banken.

för att korrigera dessa fel kan en skattebetalare begära avdragsgivaren till:

• fil TCS/TDS-uttalandet, om det inte har lämnats in.
• lämna uttalandet för att korrigera, om avdragsgivaren har lämnat in TCS/ TDS-uttalandet och har missat att lämna detaljerna eller skattebetalaren själv har glömt att lämna PAN-detaljerna innan han/hon har lämnat in TCS/TDS-avkastningen.
• korrigera PAN genom PAN correction-satsen som nämns i TCS / TDS-satsen som redan har laddats upp, om det finns något fel i den citerade PAN.
• Om TCS / TDS som lämnats in av avdragsgivaren har misstagit sig i challan-detaljerna för att lämna korrigeringsdeklarationen.
• ta till banken för att åtgärda problemet i challan-detaljerna som laddas upp via banken.

Q 23: är en skattebetalares ansvar över när han / hon betalar sina skatter?

Ans: Nej, ansvaret kommer inte över efter att ha betalat skatterna. Detta beror på att skattebetalaren därefter måste se till att skattekrediterna finns tillgängliga i hans/hennes skattedeklaration och de intyg om TDS/ TCS som han/hon fått och de fullständiga uppgifterna om inkomst och skattebetalning ges till avdelningen för inkomstskatt som avkastning på inkomst som måste fyllas före nämnda förfallodag för samma.

Q 24: definiera bedömning Officer i korthet.

Ans: Bedömningsansvarig är en tjänsteman som utses av inkomstskatteavdelningen. Denna officer har gett en viss jurisdiktion i ett visst geografiskt område i staden eller staden eller på klassen av människor. Man kan ta reda på hans/hennes områdes bedömande Officer från avdelningens webbplats – www dot incometaxindia dot gov dot i eller genom PRO.

Q 25: eftersom inkomstskatt tas ut på varje persons inkomst. Så, enligt lagen om inkomstskatt vad betraktas som inkomst?

Ans: enligt Inkomstskattens lagar har ordet inkomst en mycket inkluderande och bred betydelse. Om vi pratar om en tjänsteman kommer alla pengar som man får från sin arbetsgivare under kategorin inkomst. Om vi pratar om en affärsman betraktas hans/hennes nettovinst som hans/hennes inkomst. Intäkter kan också komma från investeringarna som provision, utdelning, ränta etc. Utöver detta kan intäkterna också tjänas vid försäljning av vissa kapitaltillgångar som guld, byggnad etc.

Q 26: definiera beskattningsbar inkomst och befriad inkomst?

Ans: Den inkomst som är beskattningsbar kallas beskattningsbar inkomst medan den inkomst som inte faller i kategorin skatt anses vara befriad inkomst. Lagen om inkomstskatt beviljar uteslutande skattebefrielser till viss inkomst.

Q 27: Vad är meningen med kapitalkvitto och intäktskvitto?

Ans: kvitton kan klassificeras i två kategorier – (1) Kapitalkvitto, (2) Intäktskvitto.

kapitalintäkterna har en isolerad karaktär som kvitton på försäljning av personliga smycken, kvitto på försäljning av vissa bostadsfastigheter etc.

å andra sidan har intäktskvittot återkommande karaktär såsom löneintäkter, ränteintäkter etc.

Q 28: debiteras dessa kvitton, som är intäkter och kapital, skatt?

Ans: enligt Inkomstskattens lag är alla kvitton (intäkter) skattepliktiga såvida de inte har något särskilt tillstånd eller beviljar skattebefrielse och alla kapitalintäkter är befriade från skatt om det inte finns någon särskild bestämmelse att ta ut skatt på dem.

Q 29: beskattas jordbruksinkomsten?

Ans: inkomsterna från jordbruket är inte skattepliktiga. Men om man har några icke-jordbruksinkomster också, då vid tidpunkten för skatteberäkningen vid beräkningen av inkomstskatten genom icke-jordbruksläge, beaktas även jordbruksinkomsten för skattesatsen. För att förstå mer om jordbruksinkomster, läs Inkomstskattelagens avsnitt 2 (IA).

Q 30: enligt lagen om inkomstskatt tas inkomst från djurhållning som jordbruksinkomst?

Ans: nej

Q 31: behöver man behålla någon rekord eller bevis på hans/hennes inkomster?

Ans: Man bör behålla bevis på inkomst från varje källa samt göra register enligt inkomstskattelagen. Men om man inte upprätthåller sådana register bör man behålla andra rimliga register genom vilka man kan tillhandahålla som stöd för inkomstkravet.

Q 32: som jordbrukare bör man behålla sitt bevis på utgifter och inkomster?

Ans: även om ens inkomstkälla endast är jordbruk, föreslås också han/hon att behålla alla bevis på hans/hennes utgifter och inkomster.

Q 33: Om man vinner prispengar eller lotteri i någon tävling, behövde han/hon betala inkomstskatten på den?

Ans: ja, dessa vinster lockar också en fast skattesats på 30% skatt utan någon gräns för de grundläggande undantagen. I sådana situationer drar prispengarbetalaren skatten vid källan (TDS) själv från deltagarens vinster och betalar endast saldobeloppet.

Q 34: om en persons inkomst beskattas i utlandet och även i Indien, kan han/hon hävda någon form av lättnad på dubbelbeskattningen?

Ans: Ja, i ett sådant fall är man berättigad att kräva befrielse med avseende på den inkomst som debiteras i utlandet och i Indien också. Denna befrielse beviljas antingen enligt det dubbelbeskattningsavtal som den indiska regeringen tillhandahållit med det landet eller genom att tillåta befrielse enligt avsnitt 91 i inkomstskattelagen för skattebetalning i utländsk valuta.

Q 35: Vad är meningen med yrket?

Ans: yrkets grundläggande betydelse är utnyttjandet av ens kunskaper och färdigheter självständigt. Yrket innebär också kallelse. Några av exemplen på yrket är teknik, medicinsk, juridisk, redovisning, jordbruk, konstnär, teknisk rådgivning, skrivning, inredning etc.

Q 36: vilka konton är föreskrivna för att upprätthållas av de personer som har ett yrke eller företag som omfattas av inkomstskattelagen?

Ans: enligt inkomstskattelagen finns det inga böcker som föreskrivs för en person som är involverad i något FÖRETAG eller något icke-specificerat yrke. Det föreslås dock att sådana personer ska behålla och behålla kontoböcker och andra dokument som kan hjälpa åtkomstansvarig att beräkna den personens totala inkomst enligt inkomstskattelagen, om:

särskilda detaljer	HUF eller individ	någon annan bedömare
om något befintligt yrke eller företag överstiger inkomsten eller bruttoomsättningen under något av de tre föregående åren: inkomst genom yrke eller företag bruttoinkomstintäkter eller omsättning i yrket eller verksamheten	Rs. 2, 50, 000r. 2, 50, 000	Rs. 1, 20, 000r. 10, 00, 000
I situationen för något nyinställt yrke eller företag är bruttoomsättningen eller inkomsten för det 1: A föregående året sannolikt att överstiga nedan: inkomst genom yrke eller företag bruttoinkomstintäkter eller omsättning i yrket eller verksamheten	Rs. 2, 50, 000r. 2, 50, 000	Rs.1, 20, 000r. 10, 00, 000

för organisationerna föreskrivs kontoböckerna enligt aktiebolagslagen. Det finns olika redovisningsriktlinjer och standarder som behövs för att tas om hand av affärsenheterna. Enligt underhållet av kontoböckerna av en enskild professionell som är engagerad i ett visst yrke, måste han/hon behålla vissa föreskrivna kontoböcker, om det årliga kvittot genom hans/hennes yrke överstiger Rs.1 50 000 under alla 3 år strax efter föregående år (i situationen för nya företag som inrättats kommer hans/hennes årliga kvitton som tillhandahålls i verksamheten för det specifika året sannolikt att överstiga Rs.1, 50, 000).

de angivna yrkena tillgodoser yrken som medicinsk, teknik, juridik, redovisning, arkitektur, teknisk rådgivning, företagssekreterare, auktoriserad representant, inredning, informationsteknik eller filmkonstnär.

Q 37: Var ska kontoböckerna relaterade till företag hållas och hur länge?

Ans: alla kontoböcker och relaterade dokument Måste förvaras på företagets huvudsakliga plats. Det rekommenderas att behålla dessa dokument i minst sex år som beräknas från slutet av ett relevant Bedömningsår, vilket totalt är sju räkenskapsår från slutet av ett relevant år. När bedömningen återupptas måste dock alla kontoböcker och andra relevanta dokument som upprätthölls och förvarades vid tidpunkten för utvärderingsöppningen bibehållas och bevaras tills bedömningen sker.

Läs Mer: inkomstskatt logga in