att leva med funktionshinder är ofta förknippat med betydande mängder extra kostnader. Därför kan individer och familjer nu bidra till ABLE accounts — tax-advantaged savings accounts som kan finansiera funktionshinder.
*$15,000 kalenderårsgräns (2021), plus ytterligare för arbetande individer.
**saldot i ABLE-kontot varierar beroende på tillstånd och varierar från $235 000 till över $500 000.
***de första $100,000 I ABLE-konton skulle undantas från SSI $2,000 individuell resursgräns. Om och när ABLE – kontosaldot, i kombination med andra resurser, överstiger $100,000 av SSI-resursgränsen, skulle mottagarens SSI-kontantförmån avbrytas. I tid om eller när resurser inte längre överskrids med beloppet över $100,000, återställs förmåner utan tidsbegränsning. Denna särskilda regel gäller inte om icke-kapabla resurser ensam är över gränsen. Det är viktigt att notera att medan mottagarens berättigande till SSI-kontantförmånen avbryts, har detta ingen effekt på deras förmåga att ta emot eller vara berättigad att få medicinsk hjälp genom Medicaid.
10 Saker du borde veta …
Vad är ett ABLE-konto?
ABLE-konton, som är skattefördelade sparkonton för personer med funktionshinder och deras familjer, skapades som ett resultat av att Stephen Beck Jr.passerade en better Life Experience Act från 2014 eller bättre känd som ABLE Act. Mottagaren av kontot är kontoägaren, och intäkter från kontona kommer inte att beskattas. Bidrag till kontot, som kan göras av någon person (kontomottagaren, familjen, vännerna särskilda behov förtroende eller poolade förtroende), måste göras med hjälp av efterskattade dollar och kommer inte att vara avdragsgilla för federala skatter.vissa stater kan dock tillåta statliga inkomstskatteavdrag för bidrag till ett kompetent konto.
varför behovet av kunna konton?
miljontals personer med funktionshinder och deras familjer är beroende av en mängd olika offentliga förmåner för inkomst, hälsovård och mat och bostadsbidrag. Behörighet för dessa offentliga förmåner (SSI, SNAP, Medicaid) kräver att man möter ett medel/resurstest som begränsar rätten till individer med mindre än $2,000 i likvida resurser, såsom kontantbesparingar, icke-kontroll och sparkonton och vissa pensionsfonder. För att vara berättigad till dessa offentliga förmåner måste en individ förbli fattig. För första gången i den offentliga politiken erkänner ABLE Act de extra och betydande kostnaderna för att leva med funktionshinder. Dessa inkluderar kostnader för att uppfostra ett barn med betydande funktionshinder eller en vuxen i arbetsför ålder med funktionshinder, tillgängligt boende och transport, personlig assistans, hjälpmedel och hälso-och sjukvård som inte omfattas av försäkring, Medicaid eller Medicare. För första gången kommer berättigade individer och deras familjer att få upprätta sparkonton som i stor utsträckning inte påverkar deras behörighet för SSI, Medicaid och behovsprövade program som FAFSA, HUD och SNAP/food stamp fördelar.
lagstiftningen förklarar vidare att ett kompetent konto med privata besparingar kommer att ”säkra finansiering för handikapprelaterade utgifter på uppdrag av utsedda förmånstagare med funktionshinder som kommer att komplettera, men inte ersätta, förmåner som tillhandahålls genom privat försäkring, Medicaid, SSI, mottagarens anställning och andra källor.”
är jag berättigad till ett ABLE-konto?
ABLE Act begränsar rätten till personer med funktionshinder med en ålder av funktionshinder innan de fyller 26 år. Om du uppfyller detta ålderskrav och också får förmåner enligt SSI och/eller SSDI, är du automatiskt berättigad att skapa ett ABLE-konto. Om du inte är mottagare av SSI och/eller SSDI men fortfarande uppfyller åldersgränsen för funktionshinder, kan du fortfarande vara berättigad att öppna ett ABLE-konto om du uppfyller Socialförsäkringsdefinitionen och kriterierna för funktionella begränsningar och får ett intyg om funktionshinder från en licensierad läkare, en läkare i medicin eller osteopati, en läkare i tandkirurgi eller tandmedicin och, för vissa ändamål, en läkare i podiatrisk medicin, en läkare i optometri eller en kiropraktor. De får inte undertecknas av en licensierad psykolog, klinisk terapeut eller certifierad yrkesrehabiliteringsrådgivare. Du behöver inte vara yngre än 26 för att vara berättigad till ett ABLE-konto. Du kan vara över 26 år, men måste ha haft en ålder av början före din 26-årsdag.
det finns förslag till lagstiftning i kongressen om åldersjustering och begär att åldern utvidgas till att omfatta individer som har en betydande funktionsnedsättning med början före 46 års ålder. Framsteg på denna proposition ingår i ABLE NRC-nyhetsbrevet.
finns det gränser för hur mycket pengar som kan läggas på ett ABLE-konto?
de totala årliga bidragen från alla deltagande individer, inklusive familj och vänner, för ett enda skatteår är $15,000. Beloppet kan justeras regelbundet för att ta hänsyn till inflationen. Enligt gällande skattelagstiftning är $15,000 det maximala belopp som individer kan göra som en gåva till någon annan och inte rapportera gåvan till IRS (gift tax exclusion). Den totala gränsen över tid som kan göras till ett ABLE-konto kommer att omfattas av den enskilda staten och deras gräns för utbildningsrelaterade 529 sparkonton. Stater har satt gränser för totala tillåtna kunna besparingar. Statliga gränser varierar från $235,000 till $529,000. Med hänsyn till den årliga bidragsgränsen per kalenderår kan räkenskaperna nå statsgränsen över tiden. Men för personer med funktionshinder som är mottagare av SSI sätter ABLE Act några ytterligare begränsningar. De första $100,000 I ABLE-konton skulle undantas från SSI $2,000 individuell resursgräns. Om och när ABLE – kontosaldot, i kombination med andra resurser, överstiger $100,000 av SSI-resursgränsen, skulle mottagarens SSI-kontantförmån avbrytas. I tid om eller när resurser inte längre överskrids med beloppet över $100,000, återställs förmåner utan tidsbegränsning. Denna särskilda regel gäller inte om icke-kapabla resurser ensam är över gränsen. Det är viktigt att notera att medan mottagarens berättigande till SSI-kontantförmånen avbryts, har detta ingen effekt på deras förmåga att ta emot eller vara berättigad att få medicinsk hjälp genom Medicaid.
en anställd ABLE-kontoägare som inte deltar i ett arbetsgivarsponserat pensionskonto ger ett extra bidrag upp till det mindre av: (1) ABLE-kontoägarens ersättning för skatteåret, eller (2) fattigdomsgränsen på $12,760 (2021) i kontinentala USA, $14,680 i Hawaii och $15,950 i Alaska. Faktabladet ABLE TO WORK ACT ger mer information.
vilka kostnader tillåts av ABLE accounts?
en ”kvalificerad handikappkostnad” betyder alla utgifter relaterade till den utsedda mottagaren som ett resultat av att leva ett liv med funktionshinder. Dessa kan omfatta utbildning, mat, boende, transport, utbildning och stöd för sysselsättning, hjälpmedel, personliga stödtjänster, sjukvårdskostnader, ekonomisk förvaltning och administrativa tjänster och andra utgifter som bidrar till att förbättra hälsa, oberoende och/eller livskvalitet.
kan jag ha mer än ett ABLE-konto?
ABLE Act begränsar möjligheten till ett ABLE-konto per berättigad individ.
måste jag vänta på att mitt tillstånd ska upprätta ett program innan jag öppnar ett konto?
Nej. Medan den ursprungliga lagen som antogs 2014 föreskrev att en individ var tvungen att öppna ett konto i sitt hemvist, eliminerades denna bestämmelse av kongressen 2015. Detta innebär att oavsett var du kan leva och huruvida din stat har beslutat att upprätta en möjlighet program, du är fri att anmäla sig till någon statens program under förutsättning att programmet accepterar out-of-State invånare. För att avgöra vilka statliga program som accepterar invånare utanför staten, se de enskilda statliga sidorna.
kommer stater att erbjuda alternativ för att investera besparingarna som bidragit till ett ABLE-konto?
liksom statliga 529 college sparplaner, stater erbjuder kvalificerade individer och familjer flera alternativ för att upprätta kunna konton med olika investeringsstrategier. Varje individ har möjlighet att bedöma eventuella framtida behov och kostnader över tid och att bedöma sin risktolerans för möjliga framtida investeringsstrategier för att öka sina besparingar. ABLE-kontoägare är begränsade, genom ABLE Act, att ändra hur deras pengar investeras i kontot upp till två gånger per år.
hur skiljer sig ett ABLE-konto från ett specialbehov eller ett poolat förtroende?
ett ABLE-konto kommer att ge mer val och kontroll för mottagaren och familjen. Kostnaden för att skapa ett konto kommer sannolikt att vara betydligt mindre än antingen en Special Needs Trust (SNT) eller Pooled Income Trust. Med ett ABLE-konto kommer kontoägare att kunna kontrollera sina medel och, om omständigheterna ändras, har fortfarande andra alternativ tillgängliga för dem. Att bestämma vilket alternativ som är mest lämpligt beror på individuella omständigheter. För många familjer kommer ABLE-kontot att vara ett betydande och genomförbart alternativ utöver, snarare än istället för, ett Förtroendeprogram. För mer information arkiveras webinaret på ABLE Accounts and Special Needs Trusts på vår webbplats tillsammans med dess bilder, transkript och andra resurser, inklusive ABLE Account, Special Needs Trust, Pooled Trust Comparison Chart.
Hur vet jag vilket statligt program som är rätt för mig?
Från och med januari 2021 finns det över 44 ABLE-planer rikstäckande som bjuder in berättigade individer att öppna ett ABLE-konto, varav de flesta registrerade individer oavsett bosättningsstat. När du jämför State ABLE-planer kanske du vill överväga följande frågor för att hitta ett program som bäst uppfyller dina behov:
öppna ett konto – vilken dokumentation kommer ett ABLE-program att kräva av dig för att öppna ett konto? Finns det ett minimibidrag för att öppna ett ABLE-konto? Finns det en avgift för att öppna ett konto och i så fall hur mycket är den avgiften?
underhålla kontot och avgifter – finns det ett minimibidrag till ditt konto? Om så är fallet, vad är beloppet? Är avgifterna front-end laddade eller reduceras de om du lämnar dina pengar investerade i flera år? Finns det begränsningar för hur ofta du kan ta ut pengar från ditt konto?
investeringsmöjligheter – vilka är de investeringsalternativ som det statliga programmet erbjuder? Är alternativen sannolikt att uppfylla dina behov för att begränsa risken med tillväxten av dina bidragna Dollar till ABLE-kontot? Erbjuder programmet några unika eller mervärde programelement som hjälper dig att spara, bidra till ditt konto, växa kontot och hantera dina investerade dollar? Har det statliga programmet erbjuder några unika eller mervärde programelement (t. ex. en match eller bonusprogram, finansiell information eller program för mottagare) för att hjälpa dig att spara, bidra till ditt konto, växa kontot och hantera dina investerade dollar? Om så är fallet, vad är det?
unikt för din stat – har din stat ETT program och i så fall erbjuder de en statlig inkomstskatt för bidrag till deras konto? Finns det ett ”betalkort/inköpskort” tillgängligt med programmet? Finns det extra kostnader för detta?
för en mer detaljerad förståelse av hur du kan börja jämföra program och för saker att tänka på när du förbereder dig för att öppna ett ABLE-konto, besök Becoming ABLE Ready.