Das Leben mit einer Behinderung ist oft mit erheblichen zusätzlichen Kosten verbunden. Aus diesem Grund können Einzelpersonen und Familien jetzt zu Sparkonten beitragen — steuerbegünstigte Sparkonten, mit denen Invaliditätskosten finanziert werden können.
* $ 15.000 Kalenderjahreslimit (2021), plus zusätzliche für berufstätige Personen.
** Das Guthaben auf dem Bankkonto variiert je nach Bundesstaat und reicht von 235.000 bis über 500.000 US-Dollar.
*** Die ersten $ 100.000 in ABLE-Konten würden von der SSI $ 2.000 individuellen Ressourcengrenze ausgenommen. Wenn der Kontostand des Begünstigten in Kombination mit anderen Ressourcen 100.000 USD um das SSI-Ressourcenlimit überschreitet, wird die SSI-Geldleistung des Begünstigten ausgesetzt. In der Zeit, wenn oder wenn Ressourcen nicht mehr von der Menge über $ 100.000 überschritten werden, werden die Leistungen ohne zeitliche Begrenzung wieder eingesetzt. Diese Sonderregel gilt nicht, wenn nicht-fähige Ressourcen allein die Grenze überschreiten. Es ist wichtig zu beachten, dass die Berechtigung des Begünstigten für die SSI-Geldleistung zwar ausgesetzt ist, Dies hat jedoch keine Auswirkungen auf seine Fähigkeit, medizinische Hilfe über Medicaid zu erhalten oder in Anspruch zu nehmen.
10 Dinge, die Sie wissen sollten…
Was ist ein ABLE-Konto?ABLE-Konten, die steuerbegünstigte Sparkonten für Menschen mit Behinderungen und ihre Familien sind, wurden als Ergebnis der Verabschiedung des Stephen Beck Jr. Achieving a Better Life Experience Act von 2014 oder besser bekannt als ABLE Act geschaffen. Der Begünstigte des Kontos ist der Kontoinhaber, und die von den Konten erzielten Einkünfte werden nicht besteuert. Beiträge auf das Konto, die von jeder Person (dem Kontoempfänger, dem Family, Friends Special Needs Trust oder Pooled Trust) geleistet werden können, müssen in nachbesteuerten Dollars geleistet werden und sind nicht steuerlich abzugsfähig für Zwecke der Bundessteuern; Einige Staaten können jedoch staatliche Einkommensteuerabzüge für Beiträge auf ein Konto in der LAGE zulassen.
2
Warum die Notwendigkeit für ABLE-Konten?
Millionen von Menschen mit Behinderungen und ihre Familien sind auf eine Vielzahl von öffentlichen Leistungen für Einkommen, Gesundheitsversorgung sowie Nahrungsmittel- und Wohnungshilfe angewiesen. Die Berechtigung für diese öffentlichen Leistungen (SSI, SNAP, Medicaid) erfordert die Erfüllung eines Mittel- / Ressourcentests, der die Berechtigung auf Personen mit weniger als 2.000 USD an liquiden Ressourcen einschränkt, wie z. B. Bargeldeinsparungen, nicht in der LAGE Scheck- und Sparkonten und einige Pensionsfonds. Um Anspruch auf diese öffentlichen Leistungen zu haben, muss eine Person arm bleiben. Zum ersten Mal in der öffentlichen Ordnung erkennt das ABLE Act die zusätzlichen und erheblichen Kosten des Lebens mit einer Behinderung an. Dazu gehören Kosten im Zusammenhang mit der Erziehung eines Kindes mit erheblichen Behinderungen oder eines Erwachsenen im erwerbsfähigen Alter mit Behinderungen, barrierefreies Wohnen und Transport, persönliche Assistenzdienste, unterstützende Technologie und Gesundheitsversorgung, die nicht durch Versicherungen, Medicaid oder Medicare abgedeckt sind. Zum ersten Mal dürfen berechtigte Personen und ihre Familien in der Lage sein, Sparkonten einzurichten, die ihre Berechtigung für SSI-, Medicaid- und Bedürftigkeitsprüfungsprogramme wie FAFSA-, HUD- und SNAP / Food Stamp-Leistungen weitgehend nicht beeinträchtigen.Die Gesetzgebung erklärt weiter, dass ein FÄHIGES Konto mit privaten Ersparnissen „die Finanzierung von behindertenbezogenen Ausgaben im Namen von benannten Begünstigten mit Behinderungen sichert, die die Leistungen durch private Versicherungen, Medicaid, SSI, die Beschäftigung des Begünstigten und andere Quellen ergänzen, aber nicht ersetzen.“
Habe ich Anspruch auf ein ABLE-Konto?
Das ABLE Act beschränkt die Berechtigung auf Personen mit Behinderungen, deren Alter vor dem 26. Wenn Sie diese Altersvoraussetzung erfüllen und auch Leistungen im Rahmen von SSI und / oder SSDI erhalten, sind Sie automatisch berechtigt, ein ABLE-Konto einzurichten. Wenn Sie kein Empfänger von SSI und / oder SSDI sind, aber dennoch die Anforderungen an das Alter der beginnenden Behinderung erfüllen, können Sie dennoch berechtigt sein, ein ABLE-Konto zu eröffnen, wenn Sie die Definition und die Kriterien der Sozialversicherung in Bezug auf funktionelle Einschränkungen erfüllen und ein Letter of Disability-Zertifikat von einem zugelassenen Arzt, einem Arzt für Medizin oder Osteopathie, einem Arzt für Zahnchirurgie oder Zahnmedizin und für einige Zwecke einem Arzt für Podologie, einem Arzt für Optometrie oder einem Chiropraktiker erhalten. Sie dürfen nicht von einem zugelassenen Psychologen unterzeichnet werden, klinischer Therapeut oder zertifizierter Berater für berufliche Rehabilitation. Sie müssen nicht jünger als 26 Jahre sein, um ein ABLE-Konto zu erhalten. Sie können über 26 Jahre alt sein, müssen aber vor Ihrem 26.Es wird eine Gesetzgebung im Kongress bezüglich der Altersanpassung vorgeschlagen, die verlangt, dass das Alter des Beginns auf Personen ausgedehnt wird, die eine signifikante Behinderung mit Beginn vor dem Alter von 46 Jahren haben. Die Fortschritte bei dieser Rechnung sind im ABLE NRC Newsletter enthalten.
Gibt es Grenzen, wie viel Geld auf ein Konto in der LAGE gestellt werden?
Die jährlichen Gesamtbeiträge aller beteiligten Personen, einschließlich Familie und Freunde, für ein einzelnes Steuerjahr betragen 15.000 USD. Der Betrag kann periodisch angepasst werden, um der Inflation Rechnung zu tragen. Nach geltendem Steuerrecht ist $ 15.000 der Höchstbetrag, den Einzelpersonen als Geschenk an jemand anderen machen können und das Geschenk nicht an den IRS melden (Gift Tax Exclusion). Das Gesamtlimit im Laufe der Zeit, das für ein Sparkonto festgelegt werden kann, hängt vom jeweiligen Staat und seinem Limit für bildungsbezogene 529-Sparkonten ab. Die Staaten haben Grenzen für die zulässigen Gesamtkosteneinsparungen festgelegt. Staatliche Kreditlimits reichen von $ 235.000 bis $ 529.000. Unter Berücksichtigung der jährlichen Beitragsgrenze pro Kalenderjahr können Konten im Laufe der Zeit die staatliche Grenze erreichen. Jedoch, für Menschen mit Behinderungen, die Empfänger von SSI sind, Das ABLE Act setzt einige weitere Einschränkungen. Die ersten $ 100.000 in ABLE-Konten würden von der SSI $ 2.000 individuellen Ressourcengrenze ausgenommen. Wenn der Kontostand des Begünstigten in Kombination mit anderen Ressourcen 100.000 USD um das SSI-Ressourcenlimit überschreitet, wird die SSI-Geldleistung des Begünstigten ausgesetzt. In der Zeit, wenn oder wenn Ressourcen nicht mehr von der Menge über $ 100.000 überschritten werden, werden die Leistungen ohne zeitliche Begrenzung wieder eingesetzt. Diese Sonderregel gilt nicht, wenn nicht-fähige Ressourcen allein die Grenze überschreiten. Es ist wichtig zu beachten, dass die Berechtigung des Begünstigten für die SSI-Geldleistung zwar ausgesetzt ist, Dies hat jedoch keine Auswirkungen auf seine Fähigkeit, medizinische Hilfe über Medicaid zu erhalten oder in Anspruch zu nehmen.Ein angestellter ABLE-Kontoinhaber, der nicht an einem vom Arbeitgeber gesponserten Rentenkonto teilnimmt, leistet einen zusätzlichen Beitrag in Höhe von: (1) der Entschädigung des ABLE-Kontoinhabers für das Steuerjahr oder (2) der Armutsgrenze von 12.760 USD (2021) in den kontinentalen USA, 14.680 USD in Hawaii und 15.950 USD in Alaska. Das ABLE TO WORK ACT Fact Sheet enthält weitere Details.
Welche Ausgaben werden von ABLE-Konten zugelassen?
Ein „qualifizierter Invaliditätsaufwand“ bezeichnet alle Ausgaben im Zusammenhang mit dem benannten Begünstigten aufgrund eines Lebens mit Behinderungen. Dazu können Bildung, Ernährung, Wohnen, Transport, Beschäftigungstraining und -unterstützung, unterstützende Technologie, persönliche Unterstützungsdienste, Gesundheitsausgaben, Finanzmanagement- und Verwaltungsdienstleistungen und andere Ausgaben gehören, die zur Verbesserung der Gesundheit, Unabhängigkeit und / oder Lebensqualität beitragen.
Kann ich mehr als ein ABLE-Konto haben?
Der ABLE Act beschränkt die Möglichkeit auf ein ABLE-Konto pro berechtigter Person.
Muss ich warten, bis mein Staat ein Programm eingerichtet hat, bevor ich ein Konto eröffne?
Nein. Während das ursprüngliche Gesetz von 2014 vorsah, dass eine Person ein Konto in ihrem Wohnsitzstaat eröffnen musste, wurde diese Bestimmung 2015 vom Kongress aufgehoben. Dies bedeutet, dass Sie unabhängig davon, wo Sie leben und ob Ihr Staat beschlossen hat, ein ABLE-Programm einzurichten, sich für ein staatliches Programm anmelden können, vorausgesetzt, das Programm akzeptiert Einwohner außerhalb des Staates. Um festzustellen, welche staatlichen Bildungsprogramme Einwohner außerhalb des Staates akzeptieren, Bitte beachten Sie die einzelnen staatlichen Seiten.
Werden Staaten Optionen anbieten, um die Ersparnisse auf ein Konto in der LAGE zu investieren?
Wie staatliche 529 College-Sparpläne bieten Staaten qualifizierten Einzelpersonen und Familien mehrere Möglichkeiten, Konten mit unterschiedlichen Anlagestrategien einzurichten. Jeder Einzelne hat die Möglichkeit, mögliche zukünftige Bedürfnisse und Kosten im Laufe der Zeit zu bewerten und seine Risikotoleranz für mögliche zukünftige Anlagestrategien zu bewerten, um seine Ersparnisse zu steigern. ABLE-Kontoinhaber sind durch das ABLE-Gesetz darauf beschränkt, die Art und Weise, wie ihr Geld auf dem Konto angelegt wird, bis zu zweimal pro Jahr zu ändern.
Wie unterscheidet sich ein ABLE-Konto von einem Special Needs- oder Pooled Trust?
Ein FÄHIGES Konto bietet mehr Auswahl und Kontrolle für den Begünstigten und die Familie. Die Kosten für die Einrichtung eines Kontos werden wahrscheinlich erheblich geringer sein als bei einem Special Needs Trust (SNT) oder einem Pooled Income Trust. Mit einem FÄHIGEN Konto haben Kontoinhaber die Möglichkeit, ihr Geld zu kontrollieren, und wenn sich die Umstände ändern, stehen ihnen noch andere Optionen zur Verfügung. Die Entscheidung, welche Option am besten geeignet ist, hängt von den individuellen Umständen ab. Für viele Familien ist das ABLE-Konto eine wichtige und praktikable Option zusätzlich zu einem Treuhandprogramm. Für weitere Informationen, Das Webinar zu ABLE-Konten und Trusts mit besonderen Bedürfnissen wird auf unserer Website zusammen mit seinen Folien archiviert, Transkript, und andere Ressourcen, einschließlich des ABLE-Kontos, Special Needs Trust, Pooled Trust Vergleichstabelle.
Woher weiß ich, welches State-ABLE-Programm für mich geeignet ist?
Ab Januar 2021 gibt es landesweit über 44 ABLE-Pläne, die berechtigte Personen zur Eröffnung eines ABLE-Kontos einladen, von denen die meisten Personen unabhängig von ihrem Wohnsitzstaat einschrieben. Wenn Sie State ABLE-Pläne vergleichen, sollten Sie die folgenden Fragen berücksichtigen, um ein Programm zu finden, das Ihren Anforderungen am besten entspricht:
Kontoeröffnung – Welche Dokumentation benötigt ein ABLE-Programm von Ihnen, um ein Konto zu eröffnen? Gibt es einen Mindestbeitrag, um ein Bankkonto zu eröffnen? Gibt es eine Gebühr, um ein Konto zu eröffnen, und wenn ja, wie hoch ist diese Gebühr?
Kontoführung und Gebühren – Gibt es einen Mindestbeitrag zu Ihrem Konto? Wenn ja, wie hoch ist der Betrag? Sind die Gebühren Front-End geladen oder werden sie reduziert, wenn Sie Ihr Geld für mehrere Jahre investiert lassen? Gibt es Einschränkungen, wie oft Sie Geld von Ihrem Konto abheben können?
Investitionsmöglichkeiten – Welche Investitionsmöglichkeiten bietet das staatliche Investitionsprogramm? Sind die Optionen wahrscheinlich, um Ihre Bedürfnisse für die Begrenzung des Risikos mit dem Wachstum Ihrer beigetragen Dollar auf das Bankkonto zu erfüllen? Bietet das Programm einzigartige oder wertschöpfende Programmelemente, mit denen Sie sparen, zu Ihrem Konto beitragen, das Konto erweitern und Ihre investierten Dollars verwalten können? Bietet das staatliche Programm einzigartige oder wertschöpfende Programmelemente (z. B. ein Match- oder Belohnungsprogramm, Informationen zur Finanzkompetenz oder ein Programm für Begünstigte), mit denen Sie sparen, zu Ihrem Konto beitragen, das Konto erweitern und Ihre investierten Dollars verwalten können? Wenn ja, was ist es?Einzigartig für Ihren Staat – Hat Ihr Staat ein Programm und wenn ja, bieten sie eine staatliche Einkommensteuer für Beiträge zu ihrem Konto an? Gibt es eine „Debitkarte / Einkaufskarte“ mit dem Programm? Gibt es zusätzliche Kosten?
Für ein detaillierteres Verständnis, wie Sie beginnen können, Programme zu vergleichen und über Dinge nachzudenken, wenn Sie sich auf die Eröffnung eines ABLE-Kontos vorbereiten, besuchen Sie ABLE Ready werden.