Der Steuerabzug für medizinische Ausgaben für das Steuerjahr 2020

Die meisten Steuerzahler können medizinische Ausgaben geltend machen, die 7,5% ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGIs) übersteigen, vorbehaltlich bestimmter Regeln. Die Schwelle betrug 10% von 2013 bis 2016, dann kam eine Flut von Bundesgesetzen, die diese 10% -Schwelle fallen ließen, bevor sie erhöht und schließlich wieder fallen gelassen wurden.Der Abzug unterlag bis Ende 2020 einer Schwelle von 7,5%, der Steuererklärung, die Sie 2021 einreichen würden. Dann, im Dezember 2020, machte eine weitere Gesetzgebung die Entscheidung.5% Schwelle permanent.

Unterm Strich ist der Abzug der medizinischen Kosten wieder steuerzahlerfreundlich, aber es gelten zahlreiche Regeln, was Sie wann abziehen können.

Die Auswirkungen der Bundesgesetzgebung

Die Schwelle für abzugsfähige medizinische Ausgaben sollte 2016 bei 10% bleiben, aber der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) senkte die Schwelle für 2017 und 2018 auf 7,5%. Sie könnten den Abzug für Krankheitskosten geltend machen, die in diesen Jahren nur 7,5% Ihres AGI überschritten haben.Der Abzug der medizinischen Kosten sollte ab Januar 2020 bis zu 10% des AGI eines Steuerzahlers betragen, aber der Taxpayer Certainty and Disaster Tax Relief Act von 2019, der vom ehemaligen Präsidenten Trump am Dez. 20, 2019, verhindert, dass. Abschnitt 103 von Titel I dieses Gesetzes sieht vor, dass „7.5%“ „10%“ für alle Steuerjahre ersetzen sollte, die vor Jan beginnen. 1, 2021.

Wir waren also wieder bei 7.5% für die Steuerjahre 2019 und 2020, dann machte das Omnibus Appropriations Law, das vom ehemaligen Präsidenten Trump im Dezember 2020 unterzeichnet wurde, die 7.5% -Schwelle dauerhaft.

Zulässige Abzüge

Der IRS definiert qualifizierende medizinische Ausgaben als solche im Zusammenhang mit der „Diagnose, Heilung, Linderung, Behandlung oder Vorbeugung einer Krankheit oder eines Zustands, der einen Teil oder eine Funktion des Körpers betrifft.“ Gemäß Abschnitt 213 (d) (1) des Internal Revenue Code muss eine medizinische Ausgabe eine der folgenden Bedingungen erfüllen, um steuerlich absetzbar zu sein:

• Alle medizinischen Leistungen von Ärzten, Chirurgen, Zahnärzten und anderen medizinischen Fachkräften im Zusammenhang mit der Diagnose, Heilung, Linderung, Behandlung oder Vorbeugung von Krankheiten
• Alle Kosten für von einem Arzt verschriebene Medikamente
• Alle Kosten für von einem Arzt verschriebene medizinische Geräte, Ausrüstungen und Verbrauchsmaterialien wie Brillen
• Die Behandlung muss sich auf die Struktur oder Funktion des Körpers auswirken
• Ausgaben im Zusammenhang mit dem Transport zur und von der medizinischen Versorgung.
• pflegedienste qualifizieren
• Versicherung für medizinische Versorgung oder Langzeitpflege sind gedeckt

Ausgaben, die lediglich der allgemeinen Gesundheit zugute kommen, wie Vitamine, sind nicht gedeckt, aber Behandlungen und Verschreibungen von Ärzten, Chirurgen, Zahnärzten, Chiropraktikern, Psychologen, Psychiatern und ähnlichen medizinischen Fachkräften können abgezogen werden.

Medizinische Transportkosten

Sie können die Kosten für den Transport zu und von einer Gesundheitseinrichtung abziehen, wenn Sie keine medizinische Versorgung erhalten können, ohne zu reisen. Die folgenden Kosten können in den Kosten für den medizinischen Transport enthalten sein:

• Bus-, Taxi-, Zug- oder Flugzeugtarife
• Rettungsdienst
• Transportkosten eines Elternteils, der mit einem Kind gehen muss, das medizinische Versorgung benötigt
• Transportkosten einer Krankenschwester oder einer anderen Person, die Injektionen, Medikamente oder andere Behandlungen geben kann, die von einem Patienten benötigt werden, der zur medizinischen Versorgung reist und nicht alleine reisen kann
• Transportkosten für regelmäßige Besuche bei einem psychisch kranken Abhängigen, wenn diese Besuche als Teil der Behandlung empfohlen werden

Wer kann behandelt werden?

Sie können die für Sie, Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen gezahlten Krankheitskosten abziehen. Möglicherweise können Sie auch Ausgaben für jemanden abziehen, den Sie eigentlich nicht als abhängig beanspruchen, aber Sie hätten dies tun können, außer unter den folgenden Umständen:

• Sie haben Ihr Kind aufgrund der Regeln für Kinder geschiedener oder getrennter Eltern nicht als unterhaltsberechtigt beansprucht.Sie haben keine Person als abhängig von Ihrer Rückkehr beansprucht, weil diese Person ab 2020 ein Bruttoeinkommen von 4.300 USD oder mehr verdient hat oder weil sie eine gemeinsame Rückkehr eingereicht hat.
• Sie haben eine Person nicht als abhängig von Ihrer Rückkehr beansprucht, weil diese Person als abhängig von der Rückkehr einer anderen Person beansprucht werden könnte.

Der Abzug und Ihre AGI-Schwelle

Sie können die 7,5% -Regel berechnen, indem Sie alle Ihre medizinischen Ausgaben für das Jahr auszählen und dann den Betrag in Höhe von 7,5% Ihres AGI abziehen. Wenn Ihr AGI beispielsweise 65.000 USD beträgt, beträgt Ihr Schwellenwert 4.875 USD oder 7,5% von 65.000 USD. Sie finden Ihre AGI in Zeile 11 Ihres Formulars 2020 1040.Ihr Abzug wäre daher $ 5.125 — das Gleichgewicht über dieser $ 4.875 Schwelle – wenn Sie $ 10.000 in qualifizierten medizinischen Ausgaben während des Steuerjahres hatten. Leider können Sie nicht die vollen 10.000 US-Dollar beanspruchen, aber dies ist immer noch viel besser als die 10% -Regel, die 2016 galt.

Sie müssen auflisten, um den Abzug geltend zu machen

Sie müssen Ihre Abzüge auflisten, um medizinische Kosten geltend zu machen. Dies bedeutet, dass Sie Schedule A mit Ihrer Steuererklärung ausfüllen und einreichen müssen. Es könnte sich lohnen, wenn Sie auch mehrere andere detaillierte Abzüge beanspruchen können, so dass sie alle mehr als den Standardabzug des Jahres ausmachen. Dies kann jedoch nach der Verabschiedung der TCJA etwas schwierig sein.

Die TCJA hat die Standardabzüge für alle Steuerzahler fast verdoppelt und sie werden jährlich angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten. Sie sind:

• 12.400 USD im Jahr 2020 bis 12.550 USD im Jahr 2021 für alleinstehende Steuerzahler und verheiratete Steuerzahler, die getrennte Steuererklärungen einreichen
• 18.650 USD im Jahr 2020 bis 18.800 USD im Jahr 2021 für Haushaltsvorstände
• 24.800 USD im Jahr 2020 bis 25.100 USD im Jahr 2021 für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen

Sie würden Steuern auf mehr Einkommen zahlen, als Sie müssen, wenn Sie den Standardabzug nicht beanspruchen und wenn Sie keine detaillierten Abzüge haben, die insgesamt mehr als den geltenden Standardabzugsbetrag betragen.

Medizinische Ausgaben können in Zeile eins des 2020 Schedule A abgezogen werden, wenn sich herausstellt, dass die Auflistung in Ihrem besten Interesse ist. Füllen Sie die Zeilen zwei und drei von Schedule A aus, um Ihre Schwellenwertbegrenzung für medizinische Kosten zu berechnen. Schließlich zeigt Zeile vier den abzugsfähigen Teil dessen, was Sie bezahlt haben.

Aufwendungen vor Steuern sind nicht abzugsfähig

Nur Krankheitskosten, die nicht von Ihrer Versicherung erstattet werden, können in den Krankheitskostenabzug einbezogen werden. Angenommen, Sie haben ein verschreibungspflichtiges Medikament, das 50 US-Dollar kostet, und Ihre Versicherungsgesellschaft zahlt 20 US-Dollar, während Sie die restlichen 30 US-Dollar zu viel bezahlen. Mit dem medizinischen Kostenabzug können Sie nur die $ 30 abziehen, die Sie aus eigener Tasche bezahlt haben. Ebenso sind alle medizinischen Ausgaben, die von einem flexiblen Ausgabenkonto, einem Gesundheitssparkonto (HSA) oder einer Gesundheitsrückerstattungsvereinbarung bezahlt werden, nicht im Einzelabzug für medizinische Ausgaben enthalten. Diese Konten bieten bereits einen Steuervorteil, und Sie können nicht doppelt eintauchen.

Sonderregeln für einige Krankenversicherungen

Sie können Prämien für Kranken-, Zahn- und Sehversicherungen abziehen, jedoch nur, wenn die Prämien mit Nachsteuerdollar bezahlt werden. Diejenigen, die über ihre Arbeitgeber eine Gruppenversicherung abgeschlossen haben, zahlen diese Prämien normalerweise mit Vorsteuerdollar. Medicare Part A Prämien können abgezogen werden, aber nur, wenn ein Steuerzahler nicht sozialversichert ist und freiwillig in Medicare Part A. Medicare Part B Prämien und Medigap Prämien können abgezogen werden. Medicare Part D verschreibungspflichtige Arzneimittel Versicherungsprämien können abgezogen werden, auch.

Das Endergebnis

Sie können medizinische Ausgaben nur in dem Jahr abziehen, in dem Sie sie bezahlt haben, obwohl die Zahlung per Bargeld, Scheck oder Kreditkarte erfolgen kann. Dies ist auch dann der Fall, wenn medizinische Leistungen in einem anderen Jahr erbracht wurden, z. B. wenn Sie sich im Dezember 2020 einer Behandlung unterzogen haben, die Rechnung jedoch im Januar 2021 bezahlen. Sie würden dann den Abzug auf Ihrer Steuererklärung 2021 geltend machen, wenn Sie sie 2022 einreichen.