Die meisten Unternehmen, die in Colorado ein Produkt verkaufen, und einige Dienstleistungen müssen sich für eine Umsatzsteuerlizenz registrieren. Dies wird allgemein als Umsatzsteuergenehmigung, Verkäufergenehmigung, Umsatzsteuernummer oder Umsatzsteuerregistrierung bezeichnet.Lesen Sie den Rest dieses Handbuchs, um festzustellen, wer eine Umsatzsteuerlizenz benötigt, welche Produkte und Dienstleistungen steuerpflichtig sind, wie Sie sich für eine Genehmigung registrieren und welche Berichtspflichten gelten.
Kurzreferenz
Wer benötigt eine Umsatzsteuerlizenz in Colorado?
Ein Unternehmen muss sich in Colorado als Einzelhändler registrieren, wenn:
- Ein Unternehmen einen „wirtschaftlichen Zusammenhang“ (physische Präsenz im Bundesstaat) hat, wenn es einen physischen Standort wie ein Einzelhandelsgeschäft oder ein Büro hat oder ein Lager oder Fulfillment-Center zur Lagerhaltung von Inventar verwendet.
- Verkauf von Artikeln auf Handwerksmessen, Messen, Seminaren, Kongressen usw. in Colorado
- Ein Online-Unternehmen in Colorado, das Produkte an Einwohner von Colorado verkauft
- Ein Fernverkäufer, der steuerpflichtige Produkte im Wert von über 100.000 US-Dollar an Einwohner von Colorado verkauft.
Welche Produkte und Dienstleistungen sind in Colorado steuerpflichtig?
Physische Produkte
Es gibt einige Ausnahmen, aber fast alles materielle persönliche Eigentum ist steuerpflichtig, wenn es im Einzelhandel in Colorado verkauft wird. Häufige Beispiele sind:
- Allgemeine Waren wie Möbel, Haushaltsgeräte und Kleidung
- Betitelte oder registrierte Gegenstände wie Fahrzeuge
Lebensmittel, Rezepte, Benzin und einige landwirtschaftliche Geräte sind steuerfrei.
Arbeit ist in den meisten Fällen in Colorado nicht steuerpflichtig. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben den Bildschirm Ihres Mobiltelefons kaputt gemacht und ihn zu einer Handy-Reparaturwerkstatt gebracht, um ihn reparieren zu lassen. Die Umsatzsteuer wird zum Verkaufspreis des neuen Bildschirms und aller zusätzlichen Teile zur Reparatur des Telefons hinzugefügt. Die Arbeit, um den Bildschirm zu ersetzen, ist nicht steuerpflichtig. Ein Unternehmen, das Möbel herstellt, hat jedoch indirekt Umsatzsteuer auf Arbeit. Nehmen wir in diesem Fall an, dieses Unternehmen baut einen Esstisch für einen Kunden. Durch Arbeit werden die Holzstücke geformt, geschliffen und bemalt, um dieses Möbelstück zu bauen. Während die Arbeit nicht direkt steuerpflichtig ist, wird die Umsatzsteuer auf den endgültigen Verkaufspreis der Tabelle erhoben.
Digitale Produkte
Digitale Produkte wie Musik, Filme, Software sind in Colorado steuerpflichtig.
Dienstleistungen
Die meisten Dienstleistungen sind im Bundesstaat Colorado nicht steuerpflichtig, es gibt jedoch einige Ausnahmen.
- Kurzfristige Unterkunft
- Vermietung oder Leasing von materiellem persönlichem Eigentum
- Catering
Dienstleistungen sind in Colorado gemäß den staatlichen Statuten C.R.S. 39-26-102(15)(a)(I) nicht steuerpflichtig.
So registrieren Sie sich für eine Umsatzsteuerlizenz in Colorado
Registrierung einer staatlichen Umsatzsteuerlizenz
Eine Umsatzsteuerlizenz erhalten Sie, indem Sie sich über MyBizColorado registrieren oder das Formular Umsatzsteuer / Lohnabzugskonto (CR 0100) ausfüllen.
Die für die Registrierung erforderlichen Informationen umfassen:
- Art der Geschäftseinheit: Einzelunternehmen, Partnerschaft, Kapitalgesellschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)
- Firmenname
- Namen, Adressen, Telefonnummer und SSN der Eigentümer / leitenden Angestellten / Mitglieder
- Federal Employer Identification Number (FEIN) des IRS oder Sozialversicherungsnummer des Eigentümers, wenn ein Einzelunternehmen ohne Angestellte
- Beschreibung der verkauften Produkte
- Hauptgeschäftssitz
- Saisonalität
- Häufigkeit der Einreichung
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- Datum, an dem die Geschäftstätigkeit begann oder beginnen wird
- Mitarbeiterinformationen
Es gibt mehrere Umsatzsteuerlizenzen typen, aus denen ein Unternehmen auswählen kann, darunter:
Standard–Einzelhandelslizenz (Umsatzsteuerlizenz) – Die häufigste Umsatzsteuerlizenz für ein Unternehmen mit ständigem Standort und regelmäßigen Verkäufen. Wenn das Unternehmen sowohl Einzelhandels- als auch Großhandelsumsätze hat, muss nur die Standardlizenz beantragt werden.
Großhandelslizenz – Für ein Unternehmen, das nur an Lieferanten verkauft.Single Special Event License – Für ein Unternehmen mit einer Standard-Einzelhandelslizenz, das auch einen temporären Standort für ein einmaliges Ereignis pro Jahr (z. B. ein jährliches Festival) einrichtet und drei oder mehr Anbieter hat. Diese Lizenz ist für alle Standardlizenzinhaber kostenlos.Multiple Special Event License – Ähnlich wie bei der Single Special Event License können Unternehmen, die mehr als ein Special Event planen, die Multiple Special Event License beantragen, die es ihnen ermöglicht, an mehreren Veranstaltungen teilzunehmen und / oder wenn drei oder mehr Anbieter an der Veranstaltung teilnehmen (z. B. ein Bauernmarkt). Diese Lizenz ist auch für Inhaber von Standard-Einzelhandelslizenzen kostenlos.
Befreite Lizenz für Auftragnehmer – Auftragnehmer, die Bau- und Baumaterialien für steuerbefreite Organisationsprojekte kaufen, können diese Lizenz erhalten.
Kleine Heimunternehmen – Unternehmer, die von zu Hause aus tätig sind, können diese Lizenz erhalten, wenn sie:
- Gelegentliche Einzelhandelsverkäufe von Produkten von zu Hause aus tätigen
- Der Gesamtumsatz beträgt weniger als 1.000 USD pro Jahr und
- Hat kein Mitglied des Haushalts, das ähnliche Artikel verkauft.
Home-Rule City Sales Tax License
Zusätzlich zur staatlichen Umsatzsteuerlizenz müssen sich Unternehmen, die außerhalb einer Home Rule-Stadt tätig sind, direkt bei dieser Stadt registrieren. Hier ist eine Liste der Home-Rule-Städte.
Ein Unternehmen muss sich zuerst beim Staat registrieren, bevor es sich bei seiner Heimatstadt registriert.
Wie viel kostet eine Umsatzsteuerlizenz in Colorado?
Die Anmeldegebühr für eine Umsatzsteuer beträgt $ 16 für jeden Standort für In-State-Verkäufer, zusätzlich zu einer Anzahlung von $ 50, die nach Zahlung der ersten $ 50 Umsatzsteuer zurückerstattet wird. Out-of-State-Verkäufer werden für die Nutzung Steuerlizenz eines Einzelhändlers gelten, das ist kostenlos.
Wie lange dauert es, eine Colorado Umsatzsteuer-Lizenz zu erhalten?
In der Regel wird eine Umsatzsteuerlizenz am selben Tag genehmigt, wenn Sie sich online über MyBizColorado bewerben, oder 2-3 Wochen, wenn Sie sich per Post bewerben.
Müssen Sie Ihre Colorado Sales Tax Lizenz erneuern?
Die meisten Umsatzsteuerlizenztypen müssen alle zwei Jahre zum Preis von 16 USD erneuert werden und laufen am Ende jedes ungeraden Jahres ab.
Umsatzsteuerberichterstattung
Wie wird die Umsatzsteuer erhoben?
Wenn ein Unternehmen ein steuerpflichtiges Produkt oder eine steuerpflichtige Dienstleistung verkauft, berechnet das Unternehmen dem Kunden den entsprechenden Umsatzsteuersatz. Diese Steuer wird vom Unternehmen erhoben, das sie dann an das Colorado Department of Revenue sendet.
Wie viel Umsatzsteuer wird erhoben?
Der Umsatzsteuersatz, der erhoben wird, hängt von der Adresse des Unternehmens ab, wenn der Kauf von einem Unternehmen im Bundesstaat getätigt oder versendet wird. Wenn der Verkäufer außerhalb des Staates ansässig ist, basiert der Umsatzsteuersatz auf der Adresse des Käufers.
Zusätzlich zur landesweiten Steuer gibt es zusätzliche Umsatzsteuern, die von Städten, Landkreisen und Sonderbezirken erhoben werden können. Das Colorado Department of Revenue hat eine Veröffentlichung mit Colorado Sales / Use Tax Rates (Formular DR 1002), um zu bestimmen, wie viel Umsatzsteuer zu berechnen ist.
Wann sind Colorado Umsatzsteuererklärungen fällig?
Das Department of Revenue wird eine Anmeldehäufigkeit basierend auf dem erwarteten jährlichen Umsatzvolumen festlegen, das monatlich, vierteljährlich oder jährlich sein wird. Ein Unternehmen, das monatlich mehr als 300 US-Dollar Umsatzsteuer erhebt, wird monatlich einreichen. Die Häufigkeit wird jährlich neu bewertet.Die Einreichungen sind am 20. des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats fällig, es sei denn, der 20. fällt auf ein Wochenende oder einen Bundesfeiertag, der auf den nächsten Werktag verschoben würde.
Auch wenn das Unternehmen im Berichtszeitraum keinen Umsatz erzielt hat, ist eine Einreichung erforderlich, die keinen Umsatz anzeigt.
Umsatzsteuer auf Käufe zum Weiterverkauf
Ein Unternehmen kann Artikel zum Weiterverkauf kaufen, ohne die staatliche Umsatzsteuer zu zahlen. Die Steuerschuld wird vom Händler an den Einzelhändler weitergegeben, der dann dem Endverbraucher des Artikels die Umsatzsteuer berechnet.Großhändler und Händler benötigen eine Umsatzsteuernummer und eine Colorado Umsatzsteuerbefreiungsbescheinigung (auch als Wiederverkaufsbescheinigung bezeichnet), um zu dokumentieren, dass die gekauften Artikel für den Weiterverkauf bestimmt sind.
Geschäftslizenzen
Zusätzlich zur Registrierung für eine Umsatzsteuergenehmigung können andere Geschäftslizenzen erforderlich sein, bevor ein Unternehmen in Colorado gegründet wird. Erfahren Sie, welche Geschäftslizenzen in Colorado benötigt werden.
Fragen
Weitere Informationen finden Sie im Umsatzsteuerleitfaden des Colorado Department of Revenue.Wenn Sie Fragen zur Umsatzsteuerlizenz haben, können Sie das Colorado Department of Revenue unter der Telefonnummer 303-238-7378 kontaktieren.
Unternehmer können auch ein regionales Servicecenter besuchen, die unten aufgeführt sind.1375 Sherman St.Denver, CO 80261 Colorado Springs Servicecenter 2447 N. Union Blvd.Colorado Springs, CO 80909 Pueblo Servicecenter 827 W. 4. Straße, Suite A Pueblo, CO 81003 Grand Junction Servicecenter 222 S. 6. Straße., Zimmer 208
Grand Junction, CO 81501
Fort Collins Regional Service Center
3030 S. College Ave.Weitere Informationen über Fort Collins, CO 80525