Cash Management-Overview, How It Works, Problems

What is Cash Management?

kassanhallinta, joka tunnetaan myös nimellä kassanhallinta, on prosessi, jossa kerätään ja hallitaan rahavirtoja yrityksen toiminnasta, sijoittamisesta ja rahoitustoiminnasta. Liiketoiminnassa se on keskeinen osa organisaation taloudellista vakautta.

kassanhallinta

kassanhallinta on tärkeää sekä yrityksille että yksityishenkilöille, sillä se on keskeinen osa rahoitusvakautta.

käteisvarojen hallintaan liittyvät Rahoitusinstrumentit sisältävät rahamarkkinarahastoja, Treasury billsTreasury vekselit (t-vekselit)Treasury vekselit (tai lyhyemmin T-vekselit) ovat Yhdysvaltain valtiovarainministeriön liikkeeseen laskemia lyhytaikaisia rahoitusinstrumentteja, joiden maturiteetti on muutamasta päivästä 52 viikkoon, sekä talletustodistuksia.

yritykset ja yksityishenkilöt tarjoavat laajan valikoiman palveluita, jotka ovat saatavilla kaikkialla finanssimarkkinoilla kaikenlaisen kassanhallinnan avuksi. Pankit ovat tyypillisesti ensisijainen rahoituspalvelujen tarjoaja. On myös monia erilaisia kassanhallintaratkaisuja sekä yrityksille että yksityishenkilöille, jotka haluavat saada parhaan tuoton käteisvaroille tai tehokkaimman käteisen käytön.

nopea yhteenveto

kassanhallinta, joka tunnetaan myös nimellä kassahallinta, on prosessi, johon kuuluu rahavirtojen kerääminen ja hallinta.
talousjohtajat, liiketoimintajohtajat ja yritysten rahastonhoitajat ovat yleensä päävastuussa yleisistä kassanhallintastrategioista, vakausanalyysistä ja käteisrahaan liittyvistä vastuista.
monet yritykset epäonnistuvat kassanhallinnassa ja syyt vaihtelevat. Tyypillisesti huono käsitys kassavirtasyklistä, voitto vs. käteinen, kassanhallintataitojen puute ja huonot pääomasijoitukset ovat syitä epäonnistua kassanhallinnassa.

käteisen merkitys

käteinen on ensisijainen varallisuus, jota yksityishenkilöt ja yritykset käyttävät säännöllisesti velkasitoumustensa ja toimintakulujensa, kuten verojen, työntekijöiden palkkojen, varastohankintojen, mainoskulujen ja vuokrien, maksamiseen.

käteistä käytetään investointipääomana, joka kohdennetaan pitkäaikaisiin varoihin, kuten aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin (PP&E (Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet)PP&e (Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet)on yksi taseessa olevat pitkäaikaiset ydinpääomat. PP&E: hen vaikuttavat Capex ja muut pitkäaikaiset varat. Ylimääräinen raha kulujen kirjaamisen jälkeen menee usein osingonjakoon.

yrityksiä, joilla on paljon sisään-ja ulosvirtauksia, on hallinnoitava asianmukaisesti, jotta liiketoiminnan vakaus säilyy riittävänä. Yksityishenkilöille käteisvarojen säilyttäminen on myös suuri huolenaihe.

kassanhallinnan ymmärtäminen

organisaatiossa rahoitusjohtajat, liiketoimintajohtajat ja yritysten rahastonhoitajat ovat yleensä päävastuussa yleisistä kassanhallintastrategioista, vakausanalyysistä ja muista käteisrahaan liittyvistä vastuista. Monet organisaatiot voivat kuitenkin ulkoistaa kassanhallintavastuunsa osittain tai kokonaan joillekin palveluntarjoajille.

rahavirtalaskelma (viralliselta nimeltään rahavirtalaskelma) sisältää tietoja siitä, kuinka paljon yritys on luonut ja käyttänyt rahaa tiettynä ajanjaksona. Se sisältää 3 osiota: käteinen toiminnasta, käteinen sijoittamisesta ja käteinen rahoituksesta. on yrityksen kassavirran hallinnan tärkein osa. Rahavirtalaskelmaan kirjataan kattavasti kaikki organisaation rahavirrat ja ulosvirtaukset. Se sisältää liiketoiminnan rahavarat, sijoitustoiminnasta maksetut rahat ja rahoitustoiminnasta saadut rahat. Kassavirtalaskelman alarivi kertoo, kuinka paljon rahaa organisaatiolla on helposti saatavilla.

rahavirtalaskelma jakautuu kolmeen osaan: investointi, Rahoitus ja operatiivinen toiminta. Käteisrahatoimintojen operatiivinen osa perustuu pitkälti siihen, että nettokäyttöpääoma (NWC) on yhtiön taseessa olevien lyhytaikaisten varojen (nettokäyttöpääoma) ja lyhytaikaisten velkojen (nettovelka) välinen erotus. Se mittaa yrityksen maksuvalmiutta ja kykyä suoriutua lyhytaikaisista velvoitteista sekä liiketoiminnan rahastotoimintaa. Ideaalipositio on to, joka esitetään kassavirtalaskelmassa yhtiön lyhytaikaisina varoina miinus lyhytaikaiset velat. Yritykset pyrkivät siihen, että vaihtuva varallisuus ylittää vaihtuvan velan taseen.

kassavirtalaskelman kaksi muuta osaa ovat jonkin verran suoraviivaisempia, kun on kyse investoinneista ja rahoituksesta, kuten kiinteistöinvestoinneista, uusien laitteiden ja koneiden ostamisesta, osakkeiden takaisinostoista tai osinkojen maksamisesta osana rahoitustoimintaa.

yrityksen kassavirtojen hallintaan ja saavuttamiseen käytetään monia sisäisiä kontrolleja. Yrityksen tärkeimpiin rahavirtaan liittyviin näkökohtiin kuuluu tilisaamisten keskimääräinen pituus tilisaamiset (accountable Accounts recommendation, AR) edustaa yrityksen luottomyyntiä, jota ei ole vielä peritty sen asiakkailta. Yhtiöt sallivat perimättömien saamisten, perintäprosessien, käteisvaroihin perustuvien sijoitusten tuottoprosenttien, likviditeetin ja luottolimiittien hallinnan alaskirjaukset.

mitä käyttöpääoma Sisältää?

käyttöpääoma sisältää yleensä seuraavat:

1. Lyhytaikaiset varat

käteisvarat
saamiset vuoden sisällä
inventaario

2. Lyhytaikaiset velat

vuoden sisällä erääntyvät velat
vuoden sisällä erääntyvät lyhytaikaiset velanmaksut

rahavirtalaskelmassa organisaatiot raportoivat yleensä käyttöpääoman muutoksen raportointijaksolta seuraavalle rahavirtalaskelman toiminta-osiossa. Jos käyttöpääoman nettomuutos on positiivinen, yritys on kasvattanut lyhytaikaisia varojaan lyhytaikaisten velkojen kattamiseksi.

Jos käyttöpääoman nettomuutos on negatiivinen, yrityksen lyhytaikaiset velat ovat kasvaneet, mikä heikentää yrityksen kykyä maksaa velat tehokkaasti. Negatiivinen nettomuutos käyttöpääomassa alentaa myös kokonaisrahaa.

Cash Management - Causes of Problems

Cash Management-ongelmien syyt

valitettavasti monet yritykset harjoittavat huonoa kassanhallintaa, ja ongelmaan on useita syitä. Katsokaamme joitakin niistä:

1. Kassavirtasyklin

puutteellisen ymmärtämisen liiketoiminnan johdon pitäisi ymmärtää selvästi yhteisöstä tulevien rahavirtojen ja ulosvirtausten ajoitus, kuten milloin maksettaisiin tiliveloista ja ostoinventaariosta. Nopean kasvun aikana yritykseltä voi loppua rahat yliostettujen varastojen vuoksi, mutta se ei kuitenkaan saa siitä maksua.

2. Ymmärtämättömyys voiton ja kassavirran välillä

yritys voi tuottaa voittoa tuloslaskelmastaan ja polttaa rahaa kassavirtalaskelmassa.

kun yritys tuottaa tuloja, se ei välttämättä tarkoita, että se olisi jo saanut käteismaksun kyseisistä tuloista. Niin, hyvin nopeasti kasvava liiketoiminta, joka vaatii paljon varaston voi tuottaa paljon tuloja, mutta ei saa positiivisia kassavirtoja sitä.

3. Kassanhallintataitojen puute

on ratkaisevan tärkeää, että johtajat hankkivat tarvittavat taidot huolimatta siitä, että he ymmärtävät edellä mainitut asiat. Osaamiseen kuuluu kyky optimoida ja hallita käyttöpääomaa. Siihen voi sisältyä kuria ja oikeiden raamien laittamista, jotta saatavat saadaan perittyä ajallaan ja ettei velkoja makseta nopeammin kuin on tarpeen.

4. Huonot pääomasijoitukset

yritys voi kohdentaa pääomaa hankkeisiin, jotka eivät viime kädessä tuota sijoitukselle riittävää tuottoa tai rahavirtoja investointien perustelemiseksi. Jos näin on, investoinnit ovat nettovienti kassavirtalaskelmaan ja lopulta yrityksen kassataseeseen.

Maybaygiare.org