Vivre avec un handicap est souvent associé à des coûts supplémentaires importants. C’est pourquoi les particuliers et les familles peuvent maintenant contribuer à des comptes ABLE — des comptes d’épargne fiscalement avantageux qui peuvent financer les dépenses d’invalidité.
* Limite de 15 000 calendar par année civile (2021), plus supplémentaire pour les personnes qui travaillent.
**Le solde du compte ABLE varie selon l’État et varie de 235 000 $ à plus de 500 000 $.
***Les premiers comptes de 100 000 $ en capacité seraient exemptés de la limite de ressources individuelles de 2 000 S SSI. Si et lorsque le solde du compte ABLE, lorsqu’il est combiné avec d’autres ressources, dépasse 100 000 $ par la limite de ressources SSI, la prestation en espèces SSI du bénéficiaire serait suspendue. À terme, si ou lorsque les ressources ne sont plus dépassées par le montant supérieur à 100 000 $, les prestations sont rétablies sans limite de temps. Cette règle spéciale ne s’applique pas si les ressources non capables seules dépassent la limite. Il est important de noter que même si l’éligibilité du bénéficiaire à la prestation en espèces SSI est suspendue, cela n’a aucun effet sur sa capacité à recevoir ou à être éligible à recevoir une assistance médicale via Medicaid.
10 Choses à savoir
1
Qu’est-ce qu’un compte ABLE ?
Les comptes ABLE, qui sont des comptes d’épargne fiscalement avantageux pour les personnes handicapées et leurs familles, ont été créés à la suite de l’adoption de la Loi de 2014 sur la réalisation d’une meilleure expérience de vie de Stephen Beck Jr. ou mieux connue sous le nom de Loi ABLE. Le bénéficiaire du compte est le propriétaire du compte, et les revenus gagnés par les comptes ne seront pas imposés. Les contributions au compte, qui peuvent être faites par toute personne (le bénéficiaire du compte, la famille, la Fiducie pour besoins spéciaux des amis ou la Fiducie en commun), doivent être faites en dollars post-imposés et ne seront pas déductibles d’impôt aux fins des impôts fédéraux; cependant, certains États peuvent autoriser des déductions d’impôt sur le revenu pour les contributions versées à un compte ABLE.
Pourquoi le besoin de comptes ABLE?
Des millions de personnes handicapées et leurs familles dépendent d’une grande variété de prestations publiques pour le revenu, les soins de santé et l’aide alimentaire et au logement. L’éligibilité à ces avantages publics (SSI, SNAP, Medicaid) nécessite de répondre à un test de ressources / ressources qui limite l’éligibilité aux personnes disposant de ressources liquides inférieures à 2 000 $, telles que l’épargne en espèces, les comptes chèques et d’épargne non VALIDES et certains fonds de retraite. Pour rester éligible à ces prestations publiques, un individu doit rester pauvre. Pour la première fois en politique publique, la Loi ABLE reconnaît les coûts supplémentaires et importants de la vie avec un handicap. Il s’agit notamment des coûts liés à l’éducation d’un enfant handicapé ou d’un adulte handicapé en âge de travailler, au logement et au transport accessibles, aux services d’assistance à la personne, aux technologies d’assistance et aux soins de santé non couverts par l’assurance, Medicaid ou Medicare. Pour la première fois, les personnes éligibles et leurs familles seront autorisées à créer des comptes d’épargne CAPABLES qui n’affecteront en grande partie pas leur admissibilité aux programmes SSI, Medicaid et soumis à des conditions de ressources tels que FAFSA, HUD et SNAP / food stamp.
La législation explique en outre qu’un compte ABLE permettra, grâce à l’épargne privée, « d’assurer le financement des dépenses liées au handicap au nom des bénéficiaires désignés handicapés qui compléteront, mais ne supplanteront pas, les prestations fournies par l’assurance privée, Medicaid, SSI, l’emploi du bénéficiaire et d’autres sources. »
Suis-je éligible à un compte ABLE ?
La Loi ABLE limite l’admissibilité aux personnes handicapées dont l’âge d’apparition de l’invalidité est antérieur à l’âge de 26 ans. Si vous répondez à cette exigence d’âge et que vous recevez également des prestations dans le cadre de SSI et / ou SSDI, vous êtes automatiquement éligible pour créer un compte ABLE. Si vous n’êtes pas bénéficiaire d’un SSI et / ou d’un SSDI mais que vous répondez toujours à l’exigence de l’âge d’apparition de l’invalidité, vous pourriez toujours être éligible pour ouvrir un compte ABLE si vous répondez à la définition et aux critères de la Sécurité sociale concernant les limitations fonctionnelles et recevez une lettre de certification d’invalidité d’un médecin agréé, d’un docteur en médecine ou en ostéopathie, d’un docteur en chirurgie dentaire ou en médecine dentaire et, à certaines fins, d’un docteur en médecine podiatrique, d’un docteur en optométrie ou d’un chiropraticien. Ils ne peuvent être signés par un psychologue agréé, un thérapeute clinicien ou un conseiller en réadaptation professionnelle agréé. Vous n’avez pas besoin d’avoir moins de 26 ans pour être éligible à un compte ABLE. Vous pouvez avoir plus de 26 ans, mais vous devez avoir un âge d’apparition avant votre 26e anniversaire.
Il y a une proposition de loi au congrès concernant l’adaptation à l’âge, demandant que l’âge d’apparition soit étendu pour inclure les personnes qui ont un handicap important avec apparition avant l’âge de 46 ans. L’état d’avancement de ce projet de loi est inclus dans le bulletin d’information ABLE du CNRC.
Y a-t-il des limites à combien d’argent peut être placé sur un compte ABLE?
Le total des cotisations annuelles de tous les particuliers participants, y compris la famille et les amis, pour une seule année d’imposition est de 15 000 $. Le montant peut être ajusté périodiquement pour tenir compte de l’inflation. En vertu de la législation fiscale actuelle, 15 000 is est le montant maximum que les particuliers peuvent faire en cadeau à quelqu’un d’autre et ne pas déclarer le cadeau à l’IRS (exclusion fiscale des cadeaux). La limite totale dans le temps qui pourrait être accordée à un compte ABLE sera soumise à l’État individuel et à sa limite pour les comptes d’épargne 529 liés à l’éducation. Les États ont fixé des limites pour le total des économies admissibles. Les limites ÉTATIQUES varient de 235 000 $ à 529 000 $. Compte tenu de la limite de cotisation annuelle par année civile, les comptes peuvent atteindre la limite de l’État au fil du temps. Cependant, pour les personnes handicapées qui sont bénéficiaires de SSI, la Loi ABLE fixe d’autres limites. Les premiers comptes de 100 000 dollars seraient exemptés de la limite de ressources individuelles de 2 000 dollars SSI. Si et lorsque le solde du compte ABLE, lorsqu’il est combiné avec d’autres ressources, dépasse 100 000 $ par la limite de ressources SSI, la prestation en espèces SSI du bénéficiaire serait suspendue. À terme, si ou lorsque les ressources ne sont plus dépassées par le montant supérieur à 100 000 $, les prestations sont rétablies sans limite de temps. Cette règle spéciale ne s’applique pas si les ressources non capables seules dépassent la limite. Il est important de noter que même si l’éligibilité du bénéficiaire à la prestation en espèces SSI est suspendue, cela n’a aucun effet sur sa capacité à recevoir ou à être éligible à recevoir une assistance médicale via Medicaid.
Un titulaire de compte HABILITÉ employé qui ne participe pas à un compte de retraite parrainé par l’employeur verse une contribution supplémentaire jusqu’au moindre des montants suivants: (1) la rémunération du titulaire de compte HABILITÉ pour l’année d’imposition, ou (2) le montant du seuil de pauvreté de 12 760 in (2021) dans la zone continentale des États-Unis, 14 680 Hawaii à Hawaï et 15 950 in en Alaska. La fiche d’information sur la LOI SUR l’APTITUDE AU TRAVAIL fournit plus de détails.
Quelles dépenses sont autorisées par les comptes ABLE?
Une » dépense d’invalidité admissible » s’entend de toute dépense liée au bénéficiaire désigné en raison d’une vie handicapée. Ceux-ci peuvent inclure l’éducation, la nourriture, le logement, le transport, la formation et le soutien à l’emploi, les technologies d’assistance, les services de soutien à la personne, les dépenses de soins de santé, les services de gestion financière et administratifs et d’autres dépenses qui aident à améliorer la santé, l’autonomie et / ou la qualité de vie.
Puis-je avoir plus d’un compte ABLE ?
La Loi ABLE limite la possibilité à un compte ABLE par personne admissible.
Dois-je attendre que mon état établisse un programme avant d’ouvrir un compte?
Non. Alors que la loi initiale adoptée en 2014 stipulait qu’une personne devait ouvrir un compte dans son état de résidence, cette disposition a été éliminée par le Congrès en 2015. Cela signifie que peu importe où vous pourriez vivre et si votre État a décidé ou non d’établir un programme CAPABLE, vous êtes libre de vous inscrire au programme de n’importe quel État à condition que le programme accepte des résidents hors de l’État. Pour déterminer quels programmes capables d’État acceptent les résidents hors de l’État, veuillez vous référer aux pages de chaque État.
Les États offriront-ils des options pour investir l’épargne versée sur un compte ABLE?
Comme les plans d’épargne universitaire de l’État 529, les États offrent aux personnes et aux familles qualifiées de multiples options pour établir des comptes CAPABLES avec des stratégies d’investissement variées. Chaque individu a la possibilité d’évaluer les besoins et les coûts futurs possibles au fil du temps, et d’évaluer sa tolérance au risque pour les stratégies de placement futures possibles pour accroître son épargne. Les titulaires de compte ABLE sont limités, par la Loi ABLE, à modifier la façon dont leur argent est investi dans le compte jusqu’à deux fois par an.
En quoi un compte ABLE est-il différent d’une fiducie à besoins spéciaux ou mutualisée ?
Un compte ABLE offrira plus de choix et de contrôle au bénéficiaire et à la famille. Le coût d’établissement d’un compte sera probablement considérablement inférieur à celui d’une Fiducie pour besoins spéciaux (SNT) ou d’une Fiducie de revenu en commun. Avec un compte ABLE, les propriétaires de compte auront la possibilité de contrôler leurs fonds et, si les circonstances changent, d’autres options s’offrent à eux. La détermination de l’option la plus appropriée dépendra des circonstances individuelles. Pour de nombreuses familles, le compte ABLE sera une option importante et viable en plus d’un programme de fiducie plutôt que de le remplacer. Pour plus d’informations, le webinaire sur les Comptes ABLE et les Fiducies pour besoins spéciaux est archivé sur notre site Web avec ses diapositives, sa transcription et d’autres ressources, y compris le Tableau comparatif du Compte ABLE, de la Fiducie pour besoins spéciaux et de la Fiducie groupée.
Comment saurai-je quel programme capable d’état me convient?
En janvier 2021, il existe plus de 44 plans ABLE à l’échelle nationale invitant les personnes éligibles à ouvrir un compte ABLE, dont la plupart étaient des personnes inscrites quel que soit leur état de résidence. Lorsque vous comparez les plans d’État ABLE, vous voudrez peut–être tenir compte des questions suivantes afin de trouver le programme qui répond le mieux à vos besoins:
Ouverture d’un compte – Quelle documentation un programme ABLE aura-t-il besoin de vous pour ouvrir un compte? Y a-t-il une contribution minimale pour ouvrir un compte ABLE? Y a-t-il des frais pour ouvrir un compte et, si oui, combien sont ces frais?
Maintien du compte et des frais – Y a-t-il une contribution minimale requise à votre compte? Si oui, quel est le montant? Les frais sont-ils chargés à l’avance ou sont-ils réduits si vous laissez vos fonds investis pendant plusieurs années? Y a-t-il des restrictions sur la fréquence à laquelle vous pouvez retirer des fonds de votre compte?
Opportunités d’investissement – Quelles sont les options d’investissement offertes par le programme State ABLE? Les options sont-elles susceptibles de répondre à vos besoins pour limiter les risques avec la croissance de vos dollars versés au compte ABLE? Le programme offre-t-il des éléments de programme uniques ou à valeur ajoutée pour vous aider à économiser, à contribuer à votre compte, à faire croître le compte et à gérer vos dollars investis? Le programme d’État offre-t-il des éléments de programme uniques ou à valeur ajoutée (comme un programme de jumelage ou de récompenses, des informations sur la littératie financière ou un programme pour les bénéficiaires) pour vous aider à économiser, à contribuer à votre compte, à faire croître le compte et à gérer vos dollars investis? Si oui, qu’est-ce que c’est?
Unique à votre État – Votre État a-t-il un programme et, dans l’affirmative, offre-t-il un impôt sur le revenu de l’État pour les contributions à son compte? Existe-t-il une » carte de débit/carte d’achat ” disponible avec le programme? Y a-t-il des coûts supplémentaires à cela?
Pour une compréhension plus détaillée de la façon dont vous pouvez commencer à comparer les programmes et des choses à penser lors de la préparation à l’ouverture d’un compte ABLE, visitez Devenir CAPABLE Prêt.