10 Conseils fiscaux pour les Personnes Travaillant et vivant dans différents États

Si votre trajet du matin vous emmène de la cuisine au canapé, considérez-le comme une victoire. Après tout, quoi de mieux que de sauter les tracas de la chaussée et de plonger directement dans votre journée de travail? Il a fallu des années pour convaincre votre employeur que vous feriez un télétravail idéal. Maintenant, vous profitez des fruits de votre travail, un mélange parfait de travail à domicile et de voyages pour consulter des clients dans d’autres États.

Tout se déroule comme prévu – jusqu’à l’arrivée des impôts. Soudain, vous êtes confronté à payer des impôts dans votre état de résidence et dans les États dans lesquels vous travaillez. Ou l’êtes-vous? Internet of Everything regorge de conseils fiscaux douteux pour les personnes travaillant dans un État et vivant dans un autre, y compris quelques suggestions douteuses dont vous êtes sûr que vous pourriez vous retrouver dans l’eau chaude.

Pour compliquer les choses, les règles et règlements régissant l’impôt sur le revenu des personnes physiques varient d’un État à l’autre. Si vous traversez les lignes d’État pour faire le travail, cela peut avoir des conséquences spécifiques et surprenantes sur votre. Ces 10 conseils fiscaux peuvent vous aider à vous y retrouver.

Comprenez la résidence, la non-résidence et les impôts de votre État

Si vous vivez et travaillez dans deux États différents, vous aurez besoin d’une compréhension approfondie des principales définitions fiscales. Les distinctions entre résidence et non-résidence — et, plus important encore, leur incidence sur vos impôts – varient d’un État à l’autre. Vous voudrez enquêter sur les règles et réglementations fiscales qui s’appliquent aux États dans lesquels vous vivez et travaillez.

Cela peut sembler évident, mais il convient de mentionner que l’état dans lequel vous résidez est considéré comme votre état de résidence. En général, vous paierez des impôts d’État sur tous les revenus personnels que vous gagnez dans votre État d’origine (sauf si vous vivez dans un État sans impôt sur le revenu des particuliers).

Si vous travaillez dans un État mais n’y vivez pas, vous êtes considéré comme un non-résident de cet État. Alors, qui peut vous taxer? C’est un peu compliqué. Auparavant, les deux États pouvaient essayer de prendre une bouchée de la pomme, mais en 2015, la Cour suprême des États-Unis a interdit cette double imposition et interdit à deux États d’imposer les mêmes revenus. Cela signifie que si vous vivez dans le Maryland mais que vous gagnez réellement votre argent et payez des impôts en Pennsylvanie, le Maryland ne peut pas vous imposer pour ce même revenu. Au lieu de cela, l’État doit émettre un crédit d’impôt pour le montant que vous avez payé à la Pennsylvanie. Essentiellement, l’État où vous travaillez réellement a la priorité, à moins que les deux juridictions n’aient un accord pour vous permettre de payer des impôts là où vous vivez.

Voir Si la réciprocité s’applique

Dix-sept États et le district de Columbia ont des accords de réciprocité avec les États voisins, ce qui signifie que si vous travaillez à Washington mais vivez en Virginie, vous n’avez pas à payer d’impôts à Washington ni même à produire une déclaration. Tout ce que vous avez à faire est de documenter votre résidence auprès de votre employeur, afin qu’il retienne les impôts pour votre état d’origine, mais pas pour les deux États.

En plus du District, les États ayant des accords de réciprocité avec les États voisins sont le New Jersey, la Pennsylvanie, le Maryland, la Virginie, la Virginie occidentale, l’Ohio, le Kentucky, l’Illinois, le Michigan, le Wisconsin, l’Indiana, l’Iowa, le Minnesota, le Dakota du Nord, le Montana, l’Arizona et le District de Columbia. .

Dans le reste du pays, vous devrez peut-être passer du temps et de l’argent à produire une déclaration de revenus des États non résidents dans les deux endroits, mais vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt pour le montant d’impôt que vous pouvez dans l’État où vous travaillez.

Certains États ont un seuil en dollars gagnés qui doit être atteint; d’autres ont un seuil de temps. Dans le Massachusetts, par exemple, les non-résidents sont tenus de déclarer des impôts d’État si le revenu qu’ils gagnent dans l’État dépasse 8 000 $ ou atteint une certaine partie de leur revenu global. Au Kansas, les non-résidents sont soumis à une retenue d’impôt dès le premier jour où ils se rendent dans l’État pour le travail.

Voyez si vous êtes couvert par la Règle du « Premier jour”

Une explosion d’air frais se fraye un chemin dans le pont à réaction, offrant une salutation aussi stimulante que rafraîchissante. Vous débarquez et vérifiez les e-mails sur votre smartphone en vous promenant à l’aéroport international de Denver. Il peut ne pas sembler que vous êtes arrivé, mais vous vous préparez mentalement à une réunion d’affaires. Et même si vous ne vivez pas dans le Colorado, vous ferez aujourd’hui partie de sa main—d’œuvre, ne serait-ce que pour environ 24 heures.

Vous ne vous en rendez peut-être pas compte en ce moment, mais vous rejoindrez bientôt les Coloradans pour payer l’impôt sur le revenu. En effet, le Colorado, comme près de deux douzaines d’autres États américains, fonctionne selon une règle du « premier jour”. Cela signifie que les travailleurs non résidents devront payer des impôts de l’État du Colorado même si leur travail y est temporaire. Une fois que vous aurez mis le pied sur le sol du « premier jour” pour le travail, vous en paierez le prix le 15 avril.

En plus du Colorado, il existe des réglementations sur l’impôt sur le revenu des particuliers « premier jour” en Alabama, Arkansas, Connecticut, Delaware, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiane, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Mississippi, Missouri, Montana, Nebraska, Caroline du Nord, Ohio, Pennsylvanie et Vermont. Si vous voyagez pour le travail, c’est une bonne idée de réviser le code des impôts de l’État ou de consulter un fiscaliste compétent.

Comprendre la période d’attente de l’État

Il existe de grandes variations entre les États lorsqu’il s’agit d’obliger les non-résidents à payer des impôts. En plus de la règle du « premier jour”, une réglementation fiscale qui oblige les travailleurs temporaires à payer des impôts sur le revenu gagné dans ces États, certains États ont un délai d’attente. Cette période d’attente permet aux non-résidents de gagner un revenu dans l’État pendant une période de temps spécifique avant de soumettre ce revenu à l’impôt.

Par exemple, dans certains États, vous pouvez être un non-résident qui travaille dans l’État pendant deux à 60 jours (cela varie selon l’État) avant de devenir redevable de l’impôt sur le revenu des non-résidents. Alternativement, une poignée d’États — la Californie, l’Idaho, le Minnesota, l’Oklahoma, l’Oregon et le Wisconsin ont des seuils de revenu gagné au lieu de périodes d’attente. La Géorgie a une combinaison, dans laquelle vous devez avoir des impôts retenus si vous avez travaillé pendant plus de 23 jours ou si vous avez gagné 5 000 $ ou 5% ou plus de votre revenu total en Géorgie.

L’Arizona, Hawaï et l’Illinois ne prennent pas d’impôt du tout si vous êtes un travailleur en visite (l’Illinois commence cette politique après l’année d’imposition 2020 ou en 2021). Il existe d’autres États dans lesquels l’impôt sur le revenu des personnes physiques n’est pas retenu pour les résidents ou les non-résidents. Malgré ce manque d’impôt sur le revenu, vous devrez peut-être toujours produire une déclaration de revenus dans ces États si vous y vivez ou y travaillez temporairement.

Travailler dans un État non imposable est Toujours Taxant

Sept États américains ne retiennent pas l’impôt sur le revenu: l’Alaska, la Floride, le Nevada, le Dakota du Sud, le Texas, Washington et le Wyoming. Deux autres États – le New Hampshire et le Tennessee – taxent les intérêts et les dividendes, mais pas les bénéfices.

Cependant, cela ne signifie pas que vous ne paierez pas d’impôts sur le revenu que vous gagnez en travaillant dans ces neuf États. Si vous travaillez dans un ou plusieurs de ces États exempts d’impôt sur le revenu – mais que vous vivez dans un État qui retient l’impôt sur le revenu —, vous devrez toujours payer des impôts sur l’argent que vous avez gagné dans l’État exempt d’impôt. Vous réclamerez ces gains sur la déclaration de revenus que vous produisez dans votre État de résidence. Par exemple, Lois vit au Nouveau-Mexique mais a gagné un revenu de 25 000 while tout en travaillant au Texas. Lois ne devra aucun impôt sur le revenu d’État au Texas, car le Texas est l’un des neuf États des États-Unis qui n’exigent pas que ses travailleurs paient de l’impôt sur le revenu des particuliers. Cependant, parce que Lois vit au Nouveau-Mexique — et que le Nouveau-Mexique est un État qui retient l’impôt sur le revenu des particuliers — elle devra déclarer ses revenus au Texas sur les impôts qu’elle dépose au Nouveau-Mexique.

L’impôt sur le revenu d’État n’est pas le même que l’impôt fédéral

Lorsqu’il s’agit de payer l’impôt sur le revenu des particuliers, c’est rarement aussi simple que « un et fait. »Surtout pour les personnes qui vivent dans un État et travaillent dans un autre. Ne tombez pas dans le piège de penser que si vous déclarez des impôts fédéraux, vous avez couvert toutes les bases. Les impôts sur le revenu de l’État suivent des règles et des réglementations entièrement différentes. De plus, ces règles et réglementations varient selon les États. Les personnes qui vivent dans un État et travaillent dans un autre pourraient se retrouver à produire des déclarations de revenus dans plusieurs États. En fait, il existe des récits de guerriers de la route qui travaillent dans 20 ou 30 États, chacun avec des règles différentes pour déclarer le revenu pour les impôts.

Cela pose un problème important de tenue de registres non seulement pour les travailleurs, mais aussi pour les entreprises qui les emploient. En conséquence, certaines entreprises multiétatiques, ainsi que des professionnels de la fiscalité, se tournent vers les développeurs de logiciels pour des programmes permettant de suivre la fiscalité interétatique parmi les employés. Cependant, les complexités – et la nature en constante évolution du code des impôts — en font une tâche monumentale.

Par exemple, certaines réglementations taxent les travailleurs non résidents qui entrent dans l’État pour une journée, ce qui pose des problèmes pour les travailleurs qui pourraient faire des affaires sur un smartphone lors d’une longue escale ou assister à une conférence au cours de laquelle le travail est discuté.

Savoir Où Vous n’avez pas à payer d’impôts

Le siège social de votre employeur n’a aucun effet sur l’endroit où vous payez des impôts, si vous travaillez dans une succursale dans un autre État. Par exemple, vous pourriez vivre dans le Connecticut et travailler pour une entreprise basée en Californie, mais si votre bureau est dans le Connecticut, c’est l’État qui retient vos impôts et vous oblige à produire une déclaration, car vous effectuez réellement vos tâches dans le Connecticut au lieu de la Californie. La seule complication à cela est que votre entreprise retient par inadvertance des impôts dans son état d’origine. Dans ce cas, voici quelques mauvaises nouvelles – vous devrez peut-être y produire une déclaration de revenus pour obtenir un remboursement.

Une autre sorte de complication survient si vous travaillez dans la capitale des États-Unis. Le district de Columbia permet aux résidents de n’importe quel État américain d’être exemptés de l’impôt sur le revenu de Washington, bien qu’ils doivent toujours déposer leur déclaration dans leur état d’origine. D’autres régions multi-États ne sont pas aussi accommodantes. En fait, certains diront même que trois États en particulier surtaxent les travailleurs.

Méfiez-vous du piège New York-Connecticut

Comme nous l’avons expliqué précédemment, il existe de nombreux États avec des accords de réciprocité, ce qui vous évite d’avoir à produire des déclarations de revenus à deux endroits.

Malheureusement, tous les États voisins n’ont pas de tels accords. Si vous vivez dans le Connecticut mais travaillez à New York, vous devrez produire à la fois une déclaration de revenus des non-résidents et payer des impôts à New York, mais ne négligez pas de produire également une déclaration de revenus du Connecticut, car cet État vous oblige toujours à le faire. Vous serez autorisé à demander un crédit d’impôt pour l’impôt sur le revenu payé à New York sur le travail que vous y effectuez, en remplissant un formulaire CT 1040, Annexe 2, et en joignant votre déclaration de New York, selon le portail en ligne officiel de l’État du Connecticut.

Un autre problème est que le crédit correspond au moindre de l’impôt payé à New York ou de l’impôt que le Connecticut imposerait sur les salaires, signifie que si vous avez gagné hors de l’État, il pourrait donc s’avérer que vous devez toujours des impôts. Si le montant dû est de 1 000 $ ou plus, vous devrez également déposer des paiements d’impôt estimés trimestriels au Connecticut, dus les 15 avril, 15 juin, 15 septembre et 15 janvier. Tu vois, on t’avait prévenu que ça allait devenir compliqué.

Déposer dans le bon ordre

La plupart des personnes qui produisent une déclaration de revenus d’État n’ont besoin de le faire que dans un seul état. Pour ceux qui vivent dans un état et travaillent dans un autre, le processus est un peu plus compliqué.

Il existe un ordre spécifique dans lequel vous devrez produire plusieurs déclarations de revenus d’État. Tout d’abord, vous déclarerez dans l’État ou les États non résidents dans lesquels vous avez gagné un revenu. Par exemple, si vous n’étiez pas un résident du Missouri, mais que vous y avez travaillé pendant trois mois en tant qu’entrepreneur, vous devrez soumettre votre déclaration de revenus au Missouri avant d’en soumettre une à votre état d’origine. Gardez à l’esprit que vous n’aurez besoin de faire une déclaration de revenus dans votre état d’origine que s’il prélève de l’impôt sur le revenu sur ses résidents.

La raison de la déclaration dans l’État non-résident est d’abord de déterminer le montant du crédit ou de la déduction que vous pouvez demander pour les impôts déjà payés dans d’autres États avant de remplir vos impôts de résident ou d’État « d’origine”. Même si vous ne devez pas d’impôts dans votre état d’origine — peut—être que votre seul revenu pour l’année d’imposition a été gagné dans un autre État – vous devrez peut-être toujours produire une déclaration de revenus pour obtenir un remboursement.

Soyez conscient des complications du télétravail

Pendant de nombreuses années, Sarah a travaillé et vécu au Nouveau-Mexique, le même état dans lequel se trouvait son employeur. Puis elle et sa famille ont déménagé au Colorado, où elle a continué à travailler pour son employeur.

Alors, quel est le problème? La solution est assez simple, non? Sarah devra déclarer ses impôts dans l’État dans lequel elle vit et travaille : le Colorado. La plupart des États ont une règle de présence physique, et le Colorado en fait partie. En bref, cela signifie que les salaires de Sarah seront imposés là où le travail est effectué.

Si Sarah vivait dans l’un des cinq États qui ne suivent pas la règle de présence physique (Alaska, Oregon, Montana, New Hampshire et Delaware), elle aurait des règles différentes à suivre. Les salaires qu’elle a gagnés seraient imposables dans l’État où elle vit et dans l’État où se trouve son employeur.

Il existe quelques exemptions, y compris une exemption pour les travaux qui ne pouvaient être effectués qu’à l’extérieur de l’État. Un employé qui travaille dans la vente et couvre un territoire de vente hors de l’État est un bon exemple de cette exemption.

Il peut y Avoir des implications fiscales pour les entreprises

Le télétravail à partir d’un autre État peut ne pas vous poser de problème, mais cela pourrait être le cas pour votre employeur. Lorsqu’un télétravailleur travaille pour un employeur dans un autre État, l’employeur établit nexus, ou une présence commerciale, dans l’état du télétravailleur. Et cela peut avoir des conséquences fiscales. L’employeur peut avoir besoin de produire une déclaration de revenus des sociétés dans l’État dans lequel son employé travaille.

En général, ces répercussions sur l’impôt des sociétés ont peu à voir avec votre impôt sur le revenu des particuliers. Bien que vous puissiez obtenir un retour en arrière d’un employeur réticent à étendre sa portée d’entreprise à un autre État pour un seul employé, il n’y a pas grand-chose à craindre d’un point de vue individuel, à part son élimination progressive. La vérité est que l’emplacement des bureaux de votre employeur n’a rien à voir avec votre responsabilité fiscale. Vous paierez des impôts dans l’état ou les états où vous travaillez, tant qu’ils taxent le revenu personnel.

Encore une fois, votre employeur retient par erreur l’impôt dans l’État où il a son siège social, vous devrez produire volontairement une déclaration dans cet État. De cette façon, vous pouvez obtenir tout remboursement que vous êtes dû.