La plupart des entreprises qui commencent dans le Colorado à vendre un produit et certains services devront s’inscrire pour une licence de taxe de vente. Ceci est communément appelé permis de taxe de vente, permis du vendeur, numéro de taxe de vente ou enregistrement de taxe de vente.
Consultez le reste de ce guide pour déterminer qui a besoin d’une licence de taxe de vente, quels produits et services sont taxables, comment s’inscrire à un permis et les exigences de déclaration.
Référence rapide
Qui a besoin d’une licence de taxe de vente au Colorado?
Une entreprise doit s’inscrire en tant que détaillant au Colorado lorsque:
- Une entreprise a un « lien économique” (présence physique dans l’État) lorsqu’elle a un emplacement physique comme un magasin de détail ou un bureau ou utilise un entrepôt ou un centre de distribution pour stocker les stocks.
- Vente d’articles lors de salons d’artisanat, de foires, de séminaires, de conventions, etc. dans le Colorado
- Une entreprise en ligne du Colorado vendant des produits aux résidents du Colorado
- Un vendeur à distance vendant plus de 100 000 in de produits taxables aux résidents du Colorado.
Quels produits et services sont taxables au Colorado?
Produits physiques
Il existe quelques exceptions, mais presque tous les biens meubles corporels sont taxables lorsqu’ils sont vendus au détail au Colorado. Les exemples courants incluent:
- Les marchandises générales comme les meubles, les appareils électroménagers et les vêtements
- Les articles titrés ou enregistrés comme les véhicules
Les produits d’épicerie, les ordonnances, l’essence et certains outils agricoles sont exonérés d’impôt.
Le travail, dans la plupart des cas, n’est pas imposable au Colorado. Par exemple, disons que vous avez cassé l’écran de votre téléphone portable et que vous l’apportez à un atelier de réparation de téléphones portables pour le réparer. La taxe de vente serait ajoutée au prix de vente du nouvel écran et de toute pièce supplémentaire pour réparer le téléphone. La main d’œuvre pour remplacer l’écran n’est pas imposable. Cependant, une entreprise qui fabrique des meubles aura indirectement une taxe de vente sur la main-d’œuvre. Dans ce cas, disons que cette entreprise construit une table de salle à manger pour un client. Par le travail, les morceaux de bois sont façonnés, poncés et peints pour construire ce meuble. Bien que la main-d’œuvre ne soit pas directement taxable, la taxe de vente est facturée au prix de vente final de la table.
Produits numériques
Les produits numériques tels que la musique, les films et les logiciels sont taxables au Colorado.
Services
La plupart des services ne sont pas imposables dans l’État du Colorado, cependant, il existe quelques exceptions.
- Hébergement à court terme
- Location ou location de biens meubles corporels
- Restauration
Les services ne sont pas imposables au Colorado en vertu des lois de l’État C.R.S. 39-26-102(15)(a) (I).
Comment s’inscrire pour une licence de taxe de vente au Colorado
Enregistrement de la Licence de Taxe de vente de l’État
Une licence de taxe de vente peut être obtenue en vous inscrivant via MyBizColorado ou en envoyant par la poste dans le formulaire de Demande de Compte de retenue de taxe de vente / Salaire (CR 0100).
Les informations nécessaires à l’enregistrement comprennent :
- Type d’entité commerciale: Entreprise individuelle, Société de personnes, Société, Société à Responsabilité Limitée (LLC)
- Nom de l’entreprise
- Noms, adresses, numéro de téléphone et SSN des propriétaires / dirigeants / membres
- Numéro d’identification fédéral de l’employeur (FEIN) de l’IRS, ou Numéro de sécurité sociale du propriétaire si une entreprise individuelle sans employés
- Description des produits vendus
- Établissement principal
- Saisonnalité
- Fréquence de dépôt
- Date à laquelle les activités commerciales ont commencé ou commenceront
- Informations sur les employés
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Il existe plusieurs licences de taxe de vente types parmi lesquels une entreprise peut choisir, notamment:
Licence de vente au détail standard (Licence de taxe de vente) – La licence de taxe de vente la plus courante pour une entreprise ayant un emplacement permanent et les ventes sont effectuées régulièrement. Si l’entreprise vend à la fois au détail et en gros, seule la licence standard doit être demandée.
Licence de vente en gros – Pour une entreprise vendant uniquement aux vendeurs.
Licence d’événement spécial unique – Pour une entreprise disposant d’une licence de vente au détail standard qui installe également un emplacement temporaire pour un événement non récurrent par an (comme un festival annuel) et il y a trois fournisseurs ou plus. Cette licence est gratuite pour tous les titulaires de licence standard.
Licence pour Événements Spéciaux Multiples – Similaire à la Licence pour Événements Spéciaux uniques, les entreprises qui envisagent d’organiser plus d’un événement spécial peuvent demander la Licence pour Événements Spéciaux multiples qui leur permet d’assister à plusieurs événements et / ou lorsqu’il y a trois fournisseurs ou plus à l’événement (comme un Marché fermier). Cette licence est également gratuite pour les détenteurs de licences de vente au détail standard.
Licence exonérée pour les entrepreneurs – Les entrepreneurs achetant des matériaux de construction et de construction pour des projets d’organisation exonérés d’impôt peuvent obtenir cette licence.
Petites entreprises à domicile – Les propriétaires d’entreprises opérant hors de chez eux peuvent obtenir cette licence s’ils:
- Font des ventes au détail occasionnelles de produits à partir de chez eux
- Les ventes totales sont inférieures à 1 000 $ par an et
- N’ont pas de membre du ménage qui vend des articles similaires.
Licence de taxe de vente de la ville autonome
En plus de la licence de taxe de vente de l’État, les entreprises opérant à partir d’une ville autonome devront s’inscrire directement auprès de cette ville. Voici une liste de villes autonomes.
Une entreprise devra d’abord s’inscrire auprès de l’État avant de s’inscrire auprès de sa ville d’origine.
Combien coûte une licence de taxe de vente au Colorado?
Les frais de dépôt pour une licence de taxe de vente de 16 $ pour chaque emplacement pour les vendeurs en État, en plus d’un dépôt de 50 $, qui sera remboursé après le paiement du premier 50 tax de taxe de vente. Les vendeurs hors de l’État demanderont une licence fiscale d’utilisation d’un détaillant, qui est gratuite.
Combien de temps faut-il pour obtenir une licence de taxe de vente du Colorado?
En règle générale, une licence de taxe de vente sera approuvée le même jour lors de la demande en ligne via MyBizColorado ou 2-3 semaines lors de la demande par courrier.
Devez-vous renouveler votre licence de taxe de vente du Colorado?
La plupart des types de licences de taxe de vente doivent être renouvelés au coût de 16 every tous les deux ans et expirent à la fin de chaque année impaire.
Déclaration de la taxe de vente
Comment la taxe de vente est-elle perçue?
Lorsqu’une entreprise vend un produit ou un service taxable, l’entreprise facture le taux de taxe de vente approprié au client. Cette taxe est perçue par l’entreprise qui l’envoie ensuite au département du Revenu du Colorado.
Combien de taxe de vente est facturée?
Le taux de taxe de vente facturé varie en fonction de l’adresse de l’entreprise si l’achat est effectué ou expédié depuis une entreprise située dans l’État. Si le vendeur est basé hors de l’État, le taux de la taxe de vente est basé sur l’adresse de l’acheteur.
En plus de la taxe à l’échelle de l’État, des taxes de vente supplémentaires peuvent être ajoutées par les villes, les comtés et les districts spéciaux. Le Département du revenu du Colorado a une publication avec les taux de taxe de vente / d’utilisation du Colorado (formulaire DR 1002) pour déterminer le montant de la taxe de vente à facturer.
Quand les déclarations de taxe de vente du Colorado sont-elles dues?
Le ministère du Revenu déterminera une fréquence de dépôt en fonction du volume de ventes annuel prévu, qui sera mensuel, trimestriel ou annuel. Une entreprise qui perçoit plus de 300 tax de taxe de vente par mois produira une déclaration mensuelle. La fréquence est réévaluée chaque année.
Les dépôts sont dus le 20e jour du mois suivant la période de déclaration, à moins que le 20e tombe un week-end ou un jour férié fédéral, ce qui passerait au jour ouvrable suivant.
Même si l’entreprise n’a réalisé aucune vente au cours de la période de déclaration, un dépôt est toujours requis indiquant l’absence de vente.
Taxe de vente sur les achats à la revente
Une entreprise peut acheter des articles à revendre sans payer la taxe de vente de l’État. La taxe à payer est transférée du distributeur au détaillant, qui facturera ensuite la taxe de vente à l’utilisateur final de l’article.
Les grossistes et les distributeurs auront besoin d’un numéro de taxe de vente et d’un certificat d’exonération de la taxe de vente du Colorado (également appelé certificat de revente) pour documenter que les articles achetés sont destinés à la revente.
Licences commerciales
En plus de l’enregistrement pour un permis de taxe de vente, il peut y avoir d’autres licences commerciales nécessaires avant de démarrer une entreprise dans le Colorado. Découvrez quelles licences commerciales sont nécessaires au Colorado.
Questions
Plus d’informations peuvent être trouvées avec le Guide de la taxe de vente du Département du Revenu du Colorado.
Si vous avez des questions sur la licence de taxe de vente, le département du revenu du Colorado peut être contacté en appelant le 303-238-7378.
Les propriétaires d’entreprise peuvent également visiter un centre de services régional, qui sont énumérés ci-dessous.
Centre de service du métro de Denver
1375, rue Sherman
Denver, CO 80261
Centre de service de Colorado Springs
2447 N. Union Blvd.
Colorado Springs, CO 80909
Centre de service de Pueblo
827 W. 4th St., Suite A
Pueblo, CO 81003
Centre de service de Grand Junction
222 S. 6th St., Salle 208
Grand Junction, CO 81501
Centre de services régional de Fort Collins
3030 S. College Ave.
Fort Collins, CO 80525