Flux de revenus

Que sont les Flux de revenus?

Les sources de revenus sont les diverses sources d’une entreprise qui tire de l’argent de la vente de biens ou de la fourniture de services. Les types de revenus qu’une entreprise enregistre dans ses comptes dépendent des types d’activités exercées par l’entreprise. De manière générale, les comptes de revenus des entreprises de détail sont plus diversifiés que ceux des entreprises qui fournissent des services.

Explication vidéo des sources de revenus

Regardez cette courte vidéo pour comprendre rapidement les principaux concepts abordés dans ce guide, y compris les différents types de revenus, des exemples de sources de revenus et l’importance de comprendre d’où proviennent les revenus d’une entreprise.

Types de revenus

Pour classer les revenus à un niveau élevé, il y a les revenus d’exploitation et les revenus non opérationnels. Les revenus d’exploitation décrivent le montant tiré des activités principales de la société. Les ventes de biens ou de services sont des exemples de revenus d’exploitation. Les revenus hors exploitation se réfèrent à l’argent tiré des activités annexes d’une entreprise. Les exemples incluent les revenus d’intéressementcapital Gains YieldCapital gains yield (CGY) est l’appréciation du prix d’un investissement ou d’un titre exprimée en pourcentage. Étant donné que le calcul du rendement du gain en capital implique le prix du marché d’un titre au fil du temps, il peut être utilisé pour analyser la fluctuation du prix du marché d’un titre. Voir calcul et exemple et revenus de dividendes.

De nombreux comptes de revenus différents sont utilisés par les entreprises de divers secteurs. Pour la majorité des entreprises, voici quelques comptes de revenus courants:

• Revenus des ventes de biens ou des frais de service: Il s’agit du compte de revenus d’exploitation de base de la plupart des entreprises, et il reçoit généralement un nom spécifique, tel que les revenus des ventes ou les revenus des services.
• Revenus d’intérêts : Ce compte enregistre les intérêts gagnés sur des placements tels que des titres de créance. Il s’agit généralement d’un revenu non opérationnel.
• Revenus des loyers: Ce compte enregistre le montant gagné grâce à la location de bâtiments ou d’équipements et est considéré comme un produit non opérationnel.
• Revenus de dividendes: Le montant des dividendes tirés de la détention d’actions d’autres sociétés. Il s’agit également de revenus non opérationnels.

Exemples de sources de revenus

Les sources de revenus classent les bénéfices générés par une entreprise à partir de certains mécanismes et canaux de tarification. Pour le décrire simplement, un flux de revenus peut prendre la forme de l’un de ces modèles de revenus :

• Revenu basé sur les transactions: Le produit des ventes de biens qui sont généralement des paiements ponctuels pour les clients.
• Revenus de service: Les revenus sont générés par la fourniture de services aux clients et sont calculés en fonction du temps. Par exemple, le nombre d’heures de services de conseil fournis.
• Revenus de projet : Revenus générés par des projets ponctuels avec des clients existants ou nouveaux.
• Revenus récurrents : Revenus provenant de paiements continus pour des services continus ou des services après-vente aux clients. Le modèle de revenus récurrents est le modèle le plus couramment utilisé par les entreprises, car il est prévisible et garantit que la source de revenus de l’entreprise est continue. Les sources de revenus récurrentes possibles incluent:
  • Frais d’abonnement (par exemple, frais mensuels pour Netflix)
  • Location, location ou prêt d’actifs
  • Licence de contenu à des tiers
  • Frais de courtage
  • Frais de publicité

Importance de Flux de revenus

1. Le chiffre d’affaires est un Indicateur Clé de Performance (KPI) pour toutes les entreprises

En tant qu’analyste financier Guide pour devenir une analyse Financièrecomment devenir analyste financier. Suivez le guide de CFI sur le réseautage, le CV, les entrevues, les compétences en modélisation financière et plus encore. Nous avons aidé des milliers de personnes à devenir des analystes financiers au fil des ans et à savoir précisément ce qu’il faut., l’analyse de la performance d’une entreprise en termes de chiffre d’affaires est toujours l’une des tâches cruciales. Par conséquent, un analyste doit être capable de reconnaître les différentes sources de revenus à partir desquelles l’entreprise génère de la trésorerie et d’interpréter les chiffres des revenus sur les états financiers.

Lorsqu’un analyste financier examine les états financiers, le numéro de produit reflète le montant comptabilisé par la société lors de la vente de biens ou de services rendus, que l’argent soit reçu ou non à ce moment-là.

2. Les prévisions de performance diffèrent selon les différentes sources de revenus

Sur les quatre sources de revenus discutées, les revenus récurrents sont les revenus les plus prévisibles pour une entreprise, car il est prévu que les flux de trésorerie entranTle Guide Ultime des Flux de trésorerie (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF) Il s’agit du Guide ultime des Flux de Trésorerie pour comprendre les différences entre le BAIIA, les Flux de Trésorerie liés aux Opérations (CF), les Flux de Trésorerie Disponibles (FCF), les Flux de Trésorerie Disponibles Non levés ou les Flux de Trésorerie disponibles pour l’Entreprise (FCFF). Apprenez la formule pour calculer chacun et les dériver d’un compte de résultat, d’un bilan ou d’un état des flux de trésorerie reste cohérent avec une base de clients stable. En revanche, les revenus liés aux transactions et aux services ont tendance à fluctuer avec la demande des clients et sont plus difficiles à prévoir. La saisonnalité est également souvent un facteur majeur contribuant à la variabilité des ventes de biens et de services.

Les revenus des projets sont les flux de revenus les plus volatils et les plus risqués des quatre, car ils dépendent en grande partie des relations avec les clients. Par conséquent, les entreprises doivent investir beaucoup de temps dans la gestion de leurs relations pour maintenir cette source de revenus.

Comprendre le flux de revenus permet à un analyste financier de se rendre compte de la configuration des entrées de trésorerie, et donc d’observer rapidement des mouvements inhabituels ou des changements de tendance des revenus, et d’en identifier les causes. C’est à ce moment qu’un analyste effectue une analyse financière et fournit une explication significative des écarts.

3. Différents modèles de prévision sont nécessaires pour différents modèles de revenus

Selon le type de modèles de revenus qu’une entreprise utilise, un analyste financier développe différents modèles de prévision et effectue différentes procédures pour obtenir les informations nécessaires lors de la réalisation de prévisions financières. Pour les entreprises ayant un flux de revenus récurrent, un modèle de prévision devrait avoir une structure uniforme et un modèle similaire dans les prévisions de revenus.

Pour un flux de revenus basé sur un projet, il est essentiel pour un analyste de suivre les dernières opportunités de projet et de modifier en permanence le modèle de prévision pour produire une prévision précise. Le modèle prévisionnel peut sembler très différent chaque mois, en raison du renouvellement constant des projets en cours et de l’inclusion de divers facteurs de risque.

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