Oui, vous pouvez réduire votre revenu imposable et votre compte d’impôt en cotisant à un compte de retraite individuel (IRA). Mais cela dépend, tout d’abord, du type d’IRA que vous avez. Continuez à lire pour savoir comment réduire votre revenu imposable en ouvrant un IRA.
Principaux points à retenir
- Les contributions à un IRA traditionnel peuvent réduire votre revenu brut ajusté (AGI) pour cette année d’un montant dollar pour dollar.
- Si vous avez un IRA traditionnel, votre revenu et tout plan de retraite en milieu de travail que vous possédez peuvent limiter le montant par lequel votre AGI peut être réduit.
- Les cotisations à un Roth IRA ne réduisent pas votre revenu brut ajusté.
IRA traditionnelle
Si vous contribuez à une IRA traditionnelle, la réponse est définitivement oui. Autrement dit, à moins que votre revenu et le fait d’avoir un régime de retraite au travail ne vous rendent inadmissible à déduire ces cotisations.
L’argent déposé dans un IRA traditionnel réduit votre revenu brut ajusté (AGI) pour cette année d’imposition sur une base dollar pour dollar, en supposant qu’il se situe dans les limites de cotisation annuelles (voir ci-dessous). Ainsi, une contribution admissible de, disons, 2 000 $ pourrait réduire votre IAG de 2 000 $, vous donnant un allégement fiscal pour cette année-là. Ce mouvement est ce qu’on appelle contribuer avec des dollars avant impôt.
Roth IRA
Une contribution à un Roth IRA ne réduit pas votre AGI dans l’année d’imposition où vous l’effectuez. Les contributions Roth sont financées avec des dollars après impôt, ce qui signifie qu’il n’y a pas de déduction au moment de votre dépôt. Cependant, lorsque l’argent est retiré du compte (probablement après votre retraite), aucun impôt sur le revenu n’est dû.
Mais vous payez des impôts sur les distributions de votre IRA traditionnel l’année où vous les prenez. Ce sont les sommes que vous retirez, qui comptent comme revenu imposable. En conséquence, ils peuvent augmenter considérablement le montant de l’impôt que vous devez.
Bien sûr, vos fonds augmentent en franchise d’impôt lorsque vous êtes dans le compte avec les deux types d’IRA.
Limites de contribution IRA
L’Internal Revenue Service (IRS) limite le montant que vous pouvez investir chaque année dans un IRA, que vous choisissiez de suivre le chemin Roth ou IRA traditionnel. Pour 2021, la limite IRA pour les contributeurs est de 6 000 $ plus une contribution de rattrapage de 1 000 for pour les contribuables de 50 ans et plus. Les maximums de contribution s’appliquent collectivement à tous vos IRA, ce qui signifie qu’ils ne sont pas par compte.
L’IRS impose des pénalités si vous contribuez plus que le montant annuel autorisé à un IRA.
Limites traditionnelles de l’IRA
L’IRS permet des déductions sur les cotisations à un IRA traditionnel, mais la déduction peut être réduite ou supprimée si vous (ou votre conjoint, si vous déposez conjointement) êtes couvert par un plan de retraite au travail.
Pour l’année d’imposition 2021, un seul déclarant couvert par un régime d’entreprise peut bénéficier d’une déduction complète si son IAG est inférieur à 66 000 $ ou d’une déduction partielle s’il gagne entre 66 000 $ et 76 000 $. La déduction est éliminée au-delà de ce montant.
Un couple marié dans lequel le conjoint cotisant à l’IRA est couvert par un régime de retraite au travail peut prendre une déduction complète si son IAG est inférieur à 105 000 annually par an, une déduction partielle si elle se situe entre 105 000 $ et 125 000 annually, et aucune si son IAG est supérieur à ce montant. Si l’autre conjoint a le régime d’emploi, l’élimination progressive s’applique à un revenu conjoint compris entre 198 000 $ et 208 000 $.
Roth IRA Limites
Votre participation à un plan de travail n’affecte pas vos cotisations Roth IRA. Vos revenus, en revanche, le font. Plus précisément, votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) détermine si vous pouvez ou non contribuer à un IRA Roth et combien vous pouvez contribuer.
Les contribuables célibataires sont prêts à partir jusqu’à ce que leurs ROIS MAGES atteignent 125 000 $. S’il se situe entre 125 000 $ et 140 000 $, ils font face à une réduction progressive du montant qu’ils peuvent contribuer. Pour les déclarants conjoints, l’élimination progressive s’applique aux revenus compris entre 196 000 $ et 206 000 $. Dépassez ces limites extérieures et vous ne pouvez pas financer un Roth IRA du tout.
Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est votre AGI avec certaines déductions fiscales ajoutées, y compris celles pour les contributions IRA traditionnelles, les intérêts sur les obligations et les prêts étudiants, les impôts sur le travail indépendant et les revenus étrangers.
Comment réduire vos MAGES
Voici quelques façons de réduire vos revenus afin que vous puissiez contribuer à un Roth IRA.
Cotisez au travail
Les cotisations avant impôt que vous faites à un régime de retraite en milieu de travail tel qu’un régime de retraite 401(k), 403(b), 457 ou un régime d’épargne-épargne sont déduites de votre revenu imposable. Le plafond de cotisation pour les employés qui participent aux régimes de retraite 401(k), 403(b), à la plupart des régimes de retraite 457 et au régime d’épargne-épargne du gouvernement fédéral est de 19 500 $ pour 2020 et 2021. Le plafond de cotisation de rattrapage pour les employés âgés de 50 ans et plus qui participent à ces régimes est de 6 500 $.
Cotisez à un AVS
Si votre police d’assurance maladie comporte une franchise d’au moins 1 400 $ (célibataire) ou 2 800family (famille), vous pourriez être admissible à verser des cotisations avant impôt à un compte d’épargne-santé (AVS).
Les nouvelles limites de l’IRS pour les SAH ont augmenté de 50 $ pour la couverture individuelle et de 100 for pour la couverture familiale, les portant à 3 600 respectively et 7 200 respectively, respectivement. L’argent de votre AHV n’expire pas à la fin de l’année. C’est à vous même si vous changez d’employeur ou de police d’assurance maladie.
Cotiser à une ASF
Une variante de l’ASF s’appelle un compte de dépenses flexible (ASF), que certains employeurs proposent. La limite de cotisation pour 2021 reste la même qu’en 2020 — jusqu’à 2 750 to pour une ASF de soins de santé ou une ASF à but limité.
En règle générale, il y a une période d’inscription ouverte à l’automne, au cours de laquelle vous devez vous inscrire. Normalement, vous ne pouvez pas contribuer à la fois à une FSA et à une HSA la même année, bien qu’il y ait quelques exceptions.
Cotisez à une ASF pour la garde de personnes à charge
Si vous payez pour une garde d’enfants ou une garderie pour adultes, vous pourriez être en mesure de cotiser jusqu’à 5 000 earnings en gains avant impôt à un compte de dépenses flexibles pour la garde de personnes à charge. Comme une FSA régulière, celle-ci vous oblige généralement à vous inscrire pendant une période d’inscription ouverte, sauf si vous avez un événement de qualification (comme la naissance d’un enfant).
Abaissez votre revenu de l’annexe C
Le revenu d’un travail indépendant déclaré à l’annexe C est un autre domaine où vous pourrez peut-être trouver des déductions qui réduisent vos MAGI. En plus des déductions normales liées à l’entreprise, envisagez de cotiser à un régime de retraite simplifié des employés (SEP), à un régime solo 401(k) ou à un autre régime de retraite déductible d’impôt, le cas échéant. Pendant que vous y êtes, vérifiez également les déductions non commerciales.
Demander des pertes en capital
Si vous avez des pertes en capital qui dépassent les gains en capital, vous pouvez appliquer jusqu’à 3 000 $ au revenu ordinaire. Cette stratégie est souvent négligée comme un moyen de réduire les MAGES. La réclamation de pertes en capital est complexe et l’IRS a des règles que vous devez suivre. Consultez votre conseiller fiscal pour vous assurer de vous y conformer.
Le résultat net
Les comptes de retraite individuels sont un excellent moyen de réduire votre impôt à payer. Mais gardez à l’esprit qu’il existe des restrictions sur les comptes que vous pouvez posséder et sur le montant que vous pouvez contribuer. Vous pouvez également envisager d’autres options pour réduire votre revenu imposable, y compris les RSA et les RSA. En cas de doute, vérifiez toujours auprès d’un professionnel de la finance afin d’éviter de faire des erreurs.