Les actifs non homologués sont des biens qui n’ont pas besoin de passer par le processus d’homologation après votre décès et qui passeront directement à vos héritiers. Posséder des biens non homologués est l’un des moyens les plus simples d’éviter le processus d’homologation coûteux et chronophage. Les biens non homologués seront généralement mis à la disposition de vos héritiers dans un court laps de temps après votre décès, une fois que vos héritiers auront reçu un certificat de décès.
Découvrez comment fonctionnent les actifs non homologués et quels actifs sont admissibles.
Que Sont Les Actifs Non Homologués ?
Les biens non homologués passent aux bénéficiaires sans impliquer le tribunal des successions. Il peut s’agir d’actifs avec un bénéficiaire désigné ou de certains types d’actifs en copropriété. Il est clair qui recevra ces actifs après votre décès, et ces actifs ne sont pas contrôlés par votre testament.
Par exemple, les polices d’assurance-vie dont les bénéficiaires sont désignés sont des actifs non homologués, tout comme les comptes de retraite ou les biens détenus dans une fiducie.
Comment Fonctionnent Les Actifs Non Homologués?
De nombreux actifs non homologués ont une désignation de bénéficiaire, qui indique le bénéficiaire (ou le destinataire) prévu de l’actif à votre décès. Lorsqu’un certificat de décès est présenté, l’actif peut être transmis au bénéficiaire sans trop de tracas. L’exécuteur testamentaire de votre succession n’a pas besoin de s’impliquer et le bénéficiaire reçoit rapidement l’actif.
Les actifs non homologués peuvent toujours se retrouver avec des personnes que vous n’aviez pas l’intention de les avoir.
Bien qu’éviter l’homologation puisse à première vue sembler être un bon résultat, ce n’est pas une garantie parfaite que vos actifs passeront aux personnes que vous souhaitez les recevoir.
Par exemple, supposons que vous possédiez conjointement un compte bancaire avec l’un de vos trois enfants. Vous voudrez peut-être qu’ils héritent tous les trois de vos biens, mais le contenu du compte détenu conjointement ne passera qu’à l’enfant avec lequel vous en êtes copropriétaire, et ils ne sont pas tenus par la loi de le partager avec leurs frères et sœurs.
De plus, si cet enfant est marié et divorcé, ou a un jugement contre lui, alors l’ex-conjoint ou le créancier avec le jugement pourrait tenter de saisir les actifs détenus sur votre compte bancaire. C’est pourquoi il est essentiel de comprendre exactement qui héritera des biens non homologués après votre décès.
Réfléchissez aux conséquences juridiques de l’ajout de propriétaires à vos comptes existants ou à vos titres immobiliers. Il est sage de consulter un avocat pour obtenir des conseils sur la planification successorale afin que vous puissiez organiser une structure qui répond le mieux à vos souhaits.
Types d’actifs non homologués
En général, il existe six types d’actifs non homologués différents.
Actifs avec Désignation POD ou TOD
Les actifs que vous possédez à votre seul nom mais qui ont une désignation payable au décès (POD), transfert au décès (TOD) ou en fiducie pour (ITF) éviteront l’homologation après votre décès. Il comprend les Comptes d’épargne Santé et les Actes de transfert au Décès ou aux bénéficiaires qui sont disponibles dans une poignée d’États. Cependant, si tous les bénéficiaires désignés précèdent le propriétaire du compte ou de la propriété, le compte ou les biens immobiliers devront passer par l’homologation.
Certains biens que vous possédez conjointement
Les biens que vous possédez conjointement avec votre conjoint ou d’autres personnes, tels qu’un enfant ou un frère ou une sœur, par le biais de droits de survie (locataires conjoints avec droits de survie, ou JTWRO) éviteront l’homologation après votre décès.
Locataires par l’intégralité
Les actifs que vous possédez avec votre conjoint dans un type spécial de copropriété reconnu dans certains États appelé locataires par l’intégralité (ou TBE) éviteront l’homologation après votre décès.
Actifs appartenant à une Fiducie révocable
Les actifs appartenant à votre fiducie révocable au moment de votre décès éviteront l’homologation après votre décès. Les actifs qui ne sont pas la propriété de votre fiducie au moment de votre décès, mais qui restent en votre nom personnel sans désignation de bénéficiaire n’éviteront pas l’homologation après votre décès.
Succession viagère
Les actifs dans lesquels vous conservez une succession viagère et le reste passe à un bénéficiaire non caritatif autre que vous-même, y compris les biens immobiliers détenus dans certains États par un acte de succession viagère amélioré, éviteront l’homologation après votre décès.
Actifs avec bénéficiaires
Les actifs que vous détenez par le biais de droits contractuels payables à un bénéficiaire désigné après votre décès, y compris les polices d’assurance-vie, les IRA, les 401(k)s et les rentes, éviteront l’homologation après votre décès. Cependant, si tous les bénéficiaires désignés de l’un de ces types d’actifs précèdent le propriétaire du compte, l’actif devra passer par l’homologation.
Principaux points à retenir
- Les actifs non homologués sont des actifs qui vont directement à vos héritiers au lieu d’être soumis au processus d’homologation.
- Ces actifs peuvent inclure certains types de biens et d’actifs détenus conjointement avec des bénéficiaires désignés.
- Les actifs non homologués peuvent simplifier le processus de transmission des actifs à vos héritiers.