som arbeidsgiver har du ansvaret for å betale dine ansatte … og håndtere de irriterende arbeidsskattene. En av skattene du må beregne og holde tilbake er en lønn skatt kjent som FICA. Hva ER FICA skatt?
Hva ER FICA skatt?
FICA er en obligatorisk lønnsskatt likt fordelt mellom ansatte og arbeidsgivere. I motsetning til føderal inntektsskatt er FICA-skatt en prosentandel av hver ansattes skattepliktige lønn. Den består av to typer skatter: Social Security Og Medicare. En del AV FICA-prosentandelen går mot Sosial Sikkerhet og den andre delen går mot Medicare.
hvis DU lurer På Hva STÅR FICA for? Det er en forkortelse For Federal Insurance Contributions Act. Men hva har forsikring å gjøre Med Social Security og Medicare?
Både Social Security og Medicare skatter er «forsikring» skatter. Sosial Sikkerhet inkluderer alderdom, overlevende og funksjonshemmedeforsikringsskatt. Medicare inkluderer sykehus forsikring skatt.Når du samler FICA-skatt fra ansatte og betaler arbeidsgiverdelen, bidrar du til Social Security og Medicare-programmene. Disse programmene distribuerer fordeler til kvalifiserte personer som har betalt inn i dem, akkurat som alle andre forsikringsprogrammer ville.
Hvor mye ER FICA skatt?
Arbeidsgivere og ansatte betaler HVER FICA skattesats på 7,65%, som går mot Sosial Sikkerhet og Medicare skatt. Igjen brukes denne satsen på hver ansattes skattepliktige lønn. ALT i alt mottar IRS 15,3% på hver ansattes lønn FOR FICA-skatt.
du holder tilbake 7.65% av hver ansattes lønn hver lønnsperiode. Ja, du bidrar med en matchende 7,65% for arbeidsgiverdelen. Av DENNE FICA skattebeløpet på 7,65% går 6,2% mot Sosial Sikkerhet skatt og 1,45% går mot Medicare skatt.
Ta en titt på nedbryting AV FICA skatt:
- Ansatt: 6.2% Social Security / 1.45% Medicare
- Arbeidsgiver: 6.2% Social Security / 1.45% Medicare
Social Security
Igjen, sosial sikkerhet er 6,2% av en ansattes skattepliktige lønn. Denne prisen gir finansieringshjelp til pensjonering, funksjonshemmede og overlevende av en avdøde arbeidstaker.
La oss si at du betaler en ansatt $1000 per lønnsperiode. Ut av den lønnsslippet går $62 mot Trygdeavgift ($1000 X 0.062). Du bidrar også med $ 62 for arbeidsgiverdelen.
Arbeidsgiveravgiften Er ikke uendelig. Det er En Sosial Sikkerhet lønn base. Hvis en ansatt tjener over lønnsgrunnlaget, må du slutte å holde tilbake og bidra med 6,2% Sosial Sikkerhet del AV FICA skatt.
for 2021 er lønnsgrunnlaget $142 800. Hvis du ved et uhell holder Tilbake Trygdeavgift forbi lønnsgrunnlaggrensen, refunderer du ansatt (e).
Medicare
Holde tilbake 1,45% av en ansattes skattepliktig lønn For Medicare og bidra med en matchende 1,45%. Medicare skatt gir hjelp til ting som helsetjenester og hospice omsorg.For eksempel vil du holde tilbake $14,50 for Medicare skatt fra en ansattes lønn hvis de tjener $1000 per lønnsperiode ($1000 X 0,0145). Ja, du vil bidra med $14,50 for den matchende arbeidsgiverdelen.
I Motsetning Til Sosial Sikkerhet er det ingen lønnsbase grense for Medicare skatt. Faktisk er Det en Ekstra Medicare skatt. Lønnen for denne ekstra beløpet avhenger av den ansattes filing status:
- Enkelt: $200,000
- Gift filing fellesskap: $250,000
- Gift filing separat: $ 125,000
Den ekstra Medicare skatt er 0,9% av en ansattes lønn. Hvis en ansattes lønn er underlagt Den ekstra Medicare-skatten, holder du tilbake 2.35% (1.45% + 0.9%).
du trenger ikke å matche Den ekstra Medicare-skatten. Det er bare for ansatte. Men du må fortsette å betale den matchende 1,45% delen.
FICA skatt eksempel
La oss si at du har tre ansatte som alle tjener under Lønnsbasen For Sosial Sikkerhet og ekstra Medicare skattegrenser.
Bruk tabellen nedenfor for å se hvor mye du må holde tilbake og bidra med hver betalingsperiode. Og, ta en titt på din totale skatt innskuddsbeløpet.
| Employees | Employee A | Employee B | Employee C |
| Taxable Wages Per Period | $1,000 | $2,000 | $2,200 |
| Social Security Tax – Employee (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare Tax – Employee (1.45%) | $14.50 | $29 | $31.90 |
| Social Security Tax – Employer (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare Skatt – Arbeidsgiver (1,45%) | $14,50 | $29 | $31,90 |
| Totalt FICA Skatter Til Innskudd | $153 | $306 | $336.60 |
Hvordan Betale fica lønn skatt
etter å ha tilbakeholdt fica skatt fra ansattes lønn og bidra arbeidsgiverdelen, er det på tide å sende det til skattemyndighetene.
Innskudd og rapporter beløpene før forfallsdatoer for ansettelsesskatt, som avhenger av hvilken type innskyter du er. Arbeidsgivere er enten månedlige eller semiweekly innskytere.
din innskuddsplan avhenger av den totale skatteplikten du rapporterte i løpet av en firekvart tilbakeblikksperiode. Bestem din innskuddsplan årlig før begynnelsen av hvert år.
Innskudd FICA skatter sammen med føderale inntektsskatt. Innskudd alle ansettelsesskatter ved HJELP AV IRS Elektroniske Føderale Skattebetalingssystem (EFTPS). Hvis Du bruker en full Service lønn, vil de sette inn skatter på dine vegne.
i tillegg til å sette INN fica-skatt, må du rapportere Det på Skjema 941 Eller Skjema 944. Hva er forskjellen Mellom Form 941 vs 944? Form 941 er et kvartalsvis selvangivelsesskjema mens Form 944 er en årlig form. Bruk Bare Form 944 hvis IRS forteller deg.
FICA skattefritak
de fleste må betale Sosial Sikkerhet og Medicare skatt. Med de fleste typer kompensasjon, er du pålagt å holde FICA skatt.
Men det er noen tilfeller der kompensasjon er unntatt FRA FICA-skatt. Her er noen eksempler:
- Partner: Utbetalinger til generelle eller begrensede partnere i et partnerskap
- Pensjons-Og pensjonsordninger: Direkte selgere og kvalifiserte eiendomsmeglere) med en lovbestemt nonemployee status
- Studenter: noen betalinger til studenter som er registrert og regelmessig deltar på klasser og utfører tjenester for kvalifiserende skoler
- Tips: tips inntekt på mindre enn $20 per måned
- Noen nonresident aliens: Konsultere IRS for en komplett liste over fritatt nonresident aliens
for mer informasjon om fica skattefritak,sjekk ut irs publikasjon 15.
FICA vs. selvstendig næringsvirksomhet skatt
Med Mindre virksomheten din er innlemmet, betaler du selvstendig næringsvirksomhet skatt på lønn i stedet FOR FICA skatt. Selvstendig næringsdrivende skatt består Av Sosial Sikkerhet og Medicare skatt, akkurat SOM FICA.
skattesatsen for selvstendig næringsdrivende er lik DET totale FICA-beløpet som er delt mellom arbeidsgivere og ansatte.
selvstendig næringsvirksomhet skatt er 15,3% av inntektene. Sosial Sikkerhet skatt er 12,4%, og 2,9% går Til Medicare skatt.
Som MED FICA gjelder Lønnsbasen For Sosial Sikkerhet og Ekstra Medicare-skatt for selvstendig næringsvirksomhet.
Trenger du hjelp til å beregne FICA skatt? Med Patriot Software online lønn, kan du sette kalkulatoren bort. Kjør lønn med vår enkle tre-trinns prosess, få GRATIS USA-basert oppsett og støtte, og mer. Prøv det gratis i dag!
denne artikkelen er oppdatert fra den opprinnelige publiseringsdatoen 15. Mai 2012.
dette er ikke ment som juridisk rådgivning; for mer informasjon, vennligst klikk her.