ca angajator, ești responsabil de plata angajaților tăi … și de gestionarea acestor taxe de muncă plictisitoare. Una dintre impozitele pe care trebuie să le calculați și să le rețineți este o taxă de salarizare cunoscută sub numele de FICA. Ce este taxa FICA?
ce este taxa FICA?
FICA este un impozit obligatoriu pe salarii împărțit în mod egal între angajați și angajatori. Spre deosebire de impozitul federal pe venit, impozitul FICA este un procent din salariile impozabile ale fiecărui angajat. Se compune din două tipuri de impozite: Securitate socială și Medicare. O parte din procentul FICA merge spre securitatea socială, iar cealaltă parte merge spre Medicare.
dacă vă întrebați ce înseamnă FICA?, este prescurtarea de la Legea federală privind contribuțiile la asigurări. Dar, ce asigurare au de a face cu securitate socială și Medicare?
atât asigurările sociale, cât și taxele Medicare sunt impozite „de asigurare”. Securitatea socială include taxele pentru limită de vârstă, supraviețuitori și asigurări de invaliditate. Medicare include Taxa de asigurare spital.
când colectați impozitul FICA de la angajați și plătiți partea angajatorului, contribuiți la programele de securitate socială și Medicare. Aceste programe distribuie beneficii persoanelor eligibile care le-au plătit, la fel ca orice alt program de asigurare.
cât este taxa FICA?
angajatorii și angajații plătesc fiecare rata de impozitare FICA de 7,65%, care se îndreaptă către impozitele de securitate socială și Medicare. Din nou, această rată se aplică salariilor impozabile ale fiecărui angajat. În total, IRS primește 15,3% din salariile fiecărui angajat pentru impozitul FICA.
vă reține 7.65% din salariul fiecărui angajat în fiecare perioadă de plată. Și, contribuie cu o potrivire 7.65% pentru partea angajatorului.
Din această sumă de impozit FICA de 7,65%, 6,2% merge spre impozitul pe securitatea socială și 1,45% merge spre taxa Medicare.
uitați-vă la defalcarea taxei FICA:
- angajat: 6,2% securitate socială/1,45% Medicare
- angajator: 6,2% securitate socială/1,45% Medicare
securitate socială
din nou, securitatea socială reprezintă 6,2% din salariile impozabile ale unui angajat. Această rată oferă ajutor de finanțare pentru pensionare, persoanele cu handicap și supraviețuitorii unui lucrător decedat.
Să presupunem că plătiți unui angajat 1.000 USD pe perioadă de plată. Din acel salariu, 62 USD se îndreaptă către impozitul pe securitatea socială (1.000 USD X 0,062). De asemenea, contribuiți cu 62 USD pentru partea angajatorului.
impozitul angajat-angajator de securitate socială nu este infinit. Există o bază salarială de securitate socială. Dacă un angajat câștigă peste baza salarială, opriți reținerea și contribuiți cu partea de securitate socială de 6,2% din impozitul FICA.
pentru 2021, baza salarială este de 142.800 USD. Dacă rețineți accidental impozitul pe asigurările sociale peste limita de bază salarială, rambursați-vă angajatul(angajații).
Medicare
Reține 1,45% din salariile impozabile ale unui angajat pentru Medicare și contribuie cu 1,45%. Medicare fiscale oferă ajutor pentru lucruri cum ar fi asistența medicală și îngrijire hospice.
de exemplu, ați reține 14,50 USD pentru impozitul Medicare din salariile unui angajat dacă câștigă 1.000 USD pe perioadă de plată (1.000 USD X 0,0145). Și, v-ar contribui $14.50 pentru partea de potrivire angajator.spre deosebire de securitatea socială, nu există o limită de bază salarială pentru taxa Medicare. De fapt, există o taxă suplimentară Medicare. Salariul pentru această sumă suplimentară depinde de starea de depunere a angajatului:
- Single: $200,000
- căsătorit depunerea în comun: $250,000
- căsătorit depunerea separat: $125,000
taxa Medicare suplimentară este de 0,9% din salariile unui angajat. În cazul în care salariile unui angajat sunt supuse taxei Medicare suplimentare, Reține 2.35% (1.45% + 0.9%).
nu aveți nevoie pentru a se potrivi taxa Medicare suplimentare. Este doar pentru angajați. Dar, trebuie să continuați să plătiți porțiunea potrivită de 1,45%.
exemplu fiscal FICA
Să presupunem că aveți trei angajați care câștigă toți sub baza salariului de securitate socială și praguri fiscale suplimentare Medicare.
utilizați tabelul de mai jos pentru a vedea cât de mult trebuie să rețineți și să contribuiți la fiecare perioadă de plată. Și, aruncați o privire la suma totală a depozitului fiscal.
| Employees | Employee A | Employee B | Employee C |
| Taxable Wages Per Period | $1,000 | $2,000 | $2,200 |
| Social Security Tax – Employee (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare Tax – Employee (1.45%) | $14.50 | $29 | $31.90 |
| Social Security Tax – Employer (6.2%) | $62 | $124 | $136.40 |
| Medicare Tax – Employer (1,45%) | $14,50 | $29 | $31,90 |
| Total Taxe FICA la depozit | $153 | $306 | $336.60 |
cum se plătește impozitul fica pe salarii
după reținerea impozitului fica din salariile angajaților și contribuția porțiunii angajatorului, este timpul să o trimiteți la fisc.
depuneți și raportați sumele înainte de data scadentă a impozitului pe muncă, care depind de tipul de deponent pe care îl aveți. Angajatorii sunt deponenți lunari sau semisăptămânali.
programul dvs. de depunere depinde de datoria fiscală totală pe care ați raportat-o într-o perioadă de retrospectivă de patru sferturi. Stabiliți programul de depunere anual înainte de începutul fiecărui an.
depuneți impozitele FICA împreună cu impozitele federale pe venit. Depuneți toate impozitele pe ocuparea forței de muncă utilizând sistemul electronic de plată a impozitelor federale (EFTPS) al IRS. Dacă utilizați un serviciu complet de salarizare, acestea vor depune impozitele în numele dvs.
pe lângă depunerea taxei FICA, trebuie să o raportați pe formularul 941 sau formularul 944. Care este diferența dintre formularul 941 vs. 944? Formularul 941 este un formular trimestrial de declarație fiscală, în timp ce formularul 944 este un formular anual. Utilizați formularul 944 numai dacă IRS vă spune să.
scutiri fiscale FICA
majoritatea oamenilor trebuie să plătească impozite de securitate socială și Medicare. Cu cele mai multe tipuri de compensare, vi se cere să rețină taxa FICA.
dar, există unele cazuri în care compensația este scutită de impozitul FICA. Iată câteva exemple:
- partener: plăți către parteneri generali sau limitați ai unui parteneriat
- planuri de pensionare și pensii: Contribuțiile angajatorului la un plan calificat
- non-angajați statutari: agenți de vânzări (de exemplu, vânzători direcți și agenți imobiliari calificați) cu statut legal non-angajat
- studenți: unele plăți către studenții care sunt înscriși și frecventează în mod regulat cursuri și servicii pentru școlile calificate
- sfaturi: Sfat venit mai mic de 20 USD pe lună
- unii străini nerezidenți: consultați IRS pentru o listă completă a străinilor nerezidenți scutiți
pentru mai multe informații despre scutirea de taxe fica, consultați Publicația IRS 15.
FICA vs. taxa pe activități independente
cu excepția cazului în care afacerea dvs. este încorporată, plătiți impozitul pe activități independente pe salariile dvs. în loc de impozitul FICA. Impozitul pe auto-ocuparea forței de muncă este alcătuit din Securitate Socială și taxe Medicare, la fel ca FICA.
rata impozitului pe munca pe cont propriu este egală cu suma totală a FICA care este împărțită între angajatori și angajați.
taxa pe activități independente este de 15,3% din câștigurile dvs. Taxa de securitate socială este de 12,4%, iar 2,9% merge la taxa Medicare.
ca și în cazul FICA, baza salarială de securitate socială și taxa suplimentară Medicare se aplică impozitului pe auto-angajare.
aveți nevoie de ajutor pentru calcularea taxei FICA? Cu Patriot Software de salarizare on-line, puteți pune calculatorul departe. Rulați salarizarea cu procesul nostru ușor în trei pași, obțineți configurare și asistență gratuită în SUA și multe altele. Încercați-l gratuit astăzi!
Acest articol a fost actualizat de la data publicării sale originale din 15 Mai 2012.
acest lucru nu este conceput ca consultanță juridică; pentru mai multe informații, vă rugăm să faceți clic aici.