majoritatea întreprinderilor care încep în Colorado vând un produs, iar unele servicii vor trebui să se înregistreze pentru o licență de impozit pe vânzări. Acest lucru este denumit în mod obișnuit un permis de impozit pe vânzări, permisul vânzătorului, numărul impozitului pe vânzări sau înregistrarea impozitului pe vânzări.
consultați restul acestui ghid pentru a determina cine are nevoie de o licență pentru impozitul pe vânzări, ce produse și servicii sunt impozabile, cum să vă înregistrați pentru un permis și cerințele de raportare.
referință rapidă
Cine are nevoie de o licență de impozit pe vânzări în Colorado?
o afacere trebuie să se înregistreze ca comerciant cu amănuntul în Colorado atunci când:
- o afacere are „legătură economică” (prezență fizică în stat) atunci când are o locație fizică precum un magazin de vânzare cu amănuntul sau un birou sau folosește un depozit sau un centru de îndeplinire pentru a stoca inventarul.
- vânzarea de articole la spectacole de artizanat, Târguri, seminarii, convenții etc. în Colorado
- o afacere online din Colorado care vinde produse rezidenților din Colorado
- un vânzător la distanță care vinde peste 100.000 USD în produse impozabile rezidenților din Colorado.
ce produse și servicii sunt impozabile în Colorado?
produse fizice
există câteva excepții, dar aproape toate bunurile personale corporale sunt impozabile atunci când sunt vândute cu amănuntul în Colorado. Exemple comune includ:
- mărfuri generale precum mobilier, aparate și îmbrăcăminte
- articole intitulate sau înregistrate precum vehicule
alimentele, rețetele, benzina și unele unelte agricole sunt scutite de taxe.
munca, în majoritatea cazurilor, nu este impozabilă în Colorado. De exemplu, să presupunem că ați spart ecranul telefonului mobil și l-ați dus la un atelier de reparații pentru telefonul mobil pentru a-l repara. Taxa de vânzări ar fi adăugată la prețul de vânzare al noului ecran și la orice piese suplimentare pentru a repara telefonul. Munca pentru înlocuirea ecranului nu este impozabilă. Cu toate acestea, o afacere care produce mobilier va avea indirect impozit pe vânzări asupra forței de muncă. În acest caz, să presupunem că această afacere construiește o masă de sufragerie pentru un client. Prin muncă, bucățile de lemn sunt modelate, șlefuite și pictate pentru a construi această piesă de mobilier. În timp ce forța de muncă nu este direct impozabilă, impozitul pe vânzări se percepe la prețul final de vânzare al mesei.
produse digitale
produse digitale, cum ar fi muzica, filme, software-ul sunt impozabile în Colorado.
servicii
cele mai multe servicii nu sunt impozabile în statul Colorado, cu toate acestea, există câteva excepții.
- cazare pe termen scurt
- închirierea sau închirierea de bunuri personale corporale
- Catering
Serviciile nu sunt impozabile în Colorado în conformitate cu statutele de Stat C. R. S. 39-26-102(15)(a)(I).
cum să vă înregistrați pentru o licență de impozit pe vânzări în Colorado
înregistrarea licenței de impozit pe vânzări de stat
o licență de impozit pe vânzări poate fi obținută prin înregistrarea prin MyBizColorado sau prin trimiterea prin poștă în formularul de cerere de cont de reținere a impozitului pe vânzări / Salariu (CR 0100).
informațiile necesare pentru înregistrare includ:
- tipul entității comerciale: Numele, adresele, numărul de telefon și SSN ale proprietarilor/ofițerilor/membrilor
- Numărul Federal de identificare a angajatorului (FEIN) de la IRS sau numărul de securitate socială al proprietarului dacă o proprietate unică fără angajați
- descrierea produselor care sunt vândute
- locul principal de activitate
- sezonalitate
- frecvența de depunere
- Data activităților de afaceri a început sau va începe
- informații angajat
există mai multe licențe fiscale de vânzări tipuri de o afacere poate alege de la, care includ:
standard Retail License (Sales Tax License) – cele mai frecvente vânzări taxa de licență pentru o afacere cu o locație permanentă și vânzările sunt efectuate în mod regulat. Dacă afacerea are atât vânzări cu amănuntul, cât și cu ridicata, trebuie solicitată doar licența standard.
Licență en-gros – pentru o afacere de vânzare numai la furnizori.
licență unică pentru evenimente speciale— pentru o afacere cu licență standard de vânzare cu amănuntul care stabilește, de asemenea, o locație temporară pentru un eveniment nerecurent pe an (cum ar fi un festival anual) și există trei sau mai mulți furnizori. Această licență este gratuită pentru toți deținătorii de licențe standard.
Licență pentru evenimente speciale Multiple – Similar cu Licența pentru evenimente speciale unice, întreprinderile care intenționează să aibă mai multe evenimente speciale pot solicita Licența pentru evenimente speciale Multiple care le permite să participe la mai multe evenimente și / sau atunci când există trei sau mai mulți furnizori la eveniment (cum ar fi piața unui fermier). Această licență este, de asemenea, la nici un cost pentru deținătorii de licențe standard de vânzare cu amănuntul.
Licență scutită pentru contractori-contractorii care achiziționează materiale de construcție și de construcție pentru proiecte de organizație scutite de taxe pot obține această licență.
întreprinderile mici de acasă – proprietarii de afaceri care operează în afara casei lor pot obține această licență dacă:
- fac vânzări ocazionale cu amănuntul de produse din casa lor
- vânzările totale sunt mai mici de 1.000 USD pe an și
- nu au un membru al gospodăriei în afaceri care vinde articole similare.
Home-Rule City Sales Tax License
În plus față de licența impozitul pe vânzări de stat, întreprinderile care operează dintr-un oraș regulă acasă va trebui să se înregistreze direct cu acel oraș. Iată o listă a orașelor cu reguli interne.
o afacere va trebui să se înregistreze mai întâi la stat înainte de a se înregistra la orașul lor de origine.
cât costă o licență de impozit pe vânzări în Colorado?
taxa de depunere pentru o licență de impozit pe vânzări 16 USD pentru fiecare locație pentru vânzătorii din stat, în plus față de un depozit de 50 USD, care va fi rambursat după plata primelor 50 USD în impozitul pe vânzări. Vânzătorii din afara statului vor solicita licența fiscală de utilizare a unui comerciant cu amănuntul, care este gratuită.
cât durează pentru a obține o licență de impozit pe vânzări Colorado?
De obicei, o licență de impozit pe vânzări va fi aprobată în aceeași zi când se aplică online prin MyBizColorado sau 2-3 săptămâni când se aplică prin poștă.
trebuie să vă reînnoiți licența pentru impozitul pe vânzări din Colorado?
majoritatea tipurilor de licențe pentru impozitul pe vânzări trebuie reînnoite la costul de 16 USD la fiecare doi ani și expiră la sfârșitul fiecărui an cu număr impar.
raportarea impozitului pe vânzări
cum se colectează impozitul pe vânzări?
atunci când o întreprindere vinde un produs sau un serviciu impozabil, întreprinderea percepe clientului rata corespunzătoare a impozitului pe vânzări. Această taxă este colectată de companie care o trimite apoi departamentului de venituri din Colorado.
cât de mult se percepe impozitul pe vânzări?
rata impozitului pe vânzări care se percepe variază în funcție de adresa afacerii dacă achiziția este făcută sau expediată de la o afacere situată în stat. Dacă vânzătorul are sediul în afara statului, rata impozitului pe vânzări se bazează pe adresa cumpărătorului.
În plus față de taxa la nivel de stat, există taxe suplimentare de vânzare care pot fi adăugate de orașe, județe și districte speciale. Departamentul de venituri din Colorado are o publicație cu ratele de impozitare pentru vânzări/Utilizare din Colorado (formularul DR 1002) pentru a determina cât de mult trebuie să perceapă impozitul pe vânzări.
când sunt scadente declarațiile fiscale din Colorado?
Departamentul de venituri va determina o frecvență de depunere pe baza volumului anual de vânzări preconizat, care va fi lunar, trimestrial sau anual. O afacere de colectare Peste $300 în impozitul pe vânzări lunar va depune lunar. Frecvența este reevaluată anual.
depunerile sunt scadente în a 20-a zi a lunii următoare perioadei de raportare, cu excepția cazului în care a 20-a cade într-un weekend sau sărbătoare federală, care s-ar muta în următoarea zi lucrătoare.
chiar dacă afacerea nu a avut vânzări în perioada de raportare, este încă necesară o depunere care să indice nicio vânzare.
impozitul pe vânzări pentru achiziții pentru revânzare
o afacere poate achiziționa articole pentru revânzare fără a plăti impozitul pe vânzări de stat. Obligația fiscală este transferată de la distribuitor la retailer, care va percepe apoi impozitul pe vânzări utilizatorului final al articolului.
angrosiștii și distribuitorii vor solicita un număr de impozit pe vânzări și un certificat de scutire a impozitului pe vânzări din Colorado (denumit și certificat de revânzare) pentru a documenta articolele achiziționate pentru revânzare.
licențe de afaceri
În plus față de înregistrarea pentru un permis de impozit pe vânzări, pot exista și alte licențe de afaceri necesare înainte de a începe o afacere în Colorado. Aflați ce licențe de afaceri sunt necesare în Colorado.
întrebări
Mai multe informații pot fi găsite cu Colorado Departamentul de venituri vânzări fiscale ghid.
Dacă aveți întrebări despre licența de impozit pe vânzări, Departamentul de venituri din Colorado poate fi contactat sunând la 303-238-7378.
proprietarii de afaceri pot vizita, de asemenea, un centru regional de servicii, care sunt enumerate mai jos.
Denver Metro Service Center
1375 Sherman St.
Denver, CO 80261
Colorado Springs Service Center
2447 N. Union Blvd.
Colorado Springs, CO 80909
Pueblo Service Center
827 W. 4th St., Suite A
Pueblo, CO 81003
Grand Junction Service Center
222 S. 6th St., Camera 208
Grand Junction, CO 81501
Fort Collins Regional Service Center
3030 S. Colegiul Ave.
Fort Collins, CO 80525