trăirea cu un handicap este adesea asociată cu sume semnificative de costuri suplimentare. De aceea, persoanele fizice și familiile pot contribui acum la conturi capabile — conturi de economii avantajate de impozite care pot finanța cheltuielile cu dizabilitatea.
*limita de 15.000 USD pentru anul calendaristic (2021), plus suplimentar pentru persoanele care lucrează.
**soldul contului capabil variază în funcție de stat și variază de la 235.000 USD la peste 500.000 USD.
***primii 100.000 USD în conturi ABLE ar fi scutiți de limita de resurse individuale de 2.000 USD SSI. Dacă și când soldul contului capabil, atunci când este combinat cu alte resurse, depășește 100.000 USD până la limita resurselor SSI, beneficiul în numerar SSI al beneficiarului ar fi suspendat. În timp, dacă sau când resursele nu mai sunt depășite de suma de peste 100.000 USD, beneficiile sunt restabilite fără limită de timp. Această regulă specială nu se aplică în cazul în care numai resursele incapabile depășesc limita. Este important să rețineți că, deși eligibilitatea beneficiarului pentru prestația în numerar SSI este suspendată, acest lucru nu are niciun efect asupra capacității acestora de a primi sau de a fi eligibili pentru a primi asistență medicală prin Medicaid.
10 lucruri pe care ar trebui să le știi…
ce este un cont capabil?
conturile ABLE, care sunt conturi de economii avantajate fiscal pentru persoanele cu dizabilități și familiile acestora, au fost create ca urmare a trecerii Stephen Beck Jr.realizarea unui act de experiență de viață mai bună din 2014 sau mai bine cunoscut sub numele de ABLE Act. Beneficiarul contului este proprietarul contului, iar veniturile obținute de conturi nu vor fi impozitate. Contribuțiile la cont, care pot fi făcute de orice persoană (beneficiarul contului, familia, trustul pentru nevoi speciale al prietenilor sau Trustul comun), trebuie făcute folosind dolari postimpozitate și nu vor fi deductibile fiscal în scopul impozitelor federale; Cu toate acestea, unele state pot permite deduceri ale impozitului pe venit de stat pentru contribuțiile efectuate într-un cont capabil.
de ce nevoia de conturi capabile?
milioane de persoane cu dizabilități și familiile lor depind de o mare varietate de beneficii publice pentru venituri, asistență medicală și asistență alimentară și pentru locuințe. Eligibilitatea pentru aceste beneficii publice (SSI, SNAP, Medicaid) necesită îndeplinirea unui test de mijloace/resurse care restricționează eligibilitatea persoanelor cu mai puțin de 2.000 USD în resurse lichide, cum ar fi economii în numerar, conturi de verificare și economii incapabile și unele fonduri de pensii. Pentru a rămâne eligibil pentru aceste beneficii publice, o persoană trebuie să rămână săracă. Pentru prima dată în politica publică, actul capabil recunoaște costurile suplimentare și semnificative ale vieții cu un handicap. Acestea includ costurile legate de creșterea unui copil cu dizabilități semnificative sau a unui adult în vârstă de muncă cu dizabilități, locuințe și transport accesibile, servicii de asistență personală, tehnologie de asistență și asistență medicală care nu sunt acoperite de asigurare, Medicaid sau Medicare. Pentru prima dată, persoanelor eligibile și familiilor acestora li se va permite să stabilească conturi de economii capabile care nu le vor afecta în mare măsură eligibilitatea pentru SSI, Medicaid și programe testate prin mijloace, cum ar fi beneficiile FAFSA, HUD și SNAP/food stamp.
legislația explică în continuare că un cont capabil va asigura, cu economii private, „finanțare sigură pentru cheltuielile legate de dizabilități în numele beneficiarilor desemnați cu dizabilități care vor suplimenta, dar nu vor înlocui, beneficiile oferite prin asigurări private, Medicaid, SSI, angajarea beneficiarului și alte surse.”
sunt eligibil pentru un cont capabil?
legea ABLE limitează eligibilitatea persoanelor cu dizabilități cu vârsta de debut a dizabilității înainte de a împlini 26 de ani. Dacă îndepliniți această cerință de vârstă și primiți, de asemenea, beneficii în cadrul SSI și/sau SSDI, sunteți automat eligibil să creați un cont ABLE. Dacă nu sunteți destinatar al SSI și/sau SSDI, dar îndepliniți în continuare cerința privind vârsta de debut a dizabilității, ați putea fi eligibil să deschideți un cont capabil dacă îndepliniți definiția și criteriile de securitate socială cu privire la limitările funcționale și primiți o scrisoare de certificare a dizabilității de la un medic autorizat, un medic de medicină sau osteopatie, un medic de chirurgie dentară sau Medicină Dentară și, în anumite scopuri, un medic de medicină podiatrică, un doctor de Optometrie sau un chiropractician. Acestea nu pot fi semnate de un psiholog autorizat, terapeut clinic sau consilier certificat de reabilitare profesională. Nu trebuie să aveți mai puțin de 26 de ani pentru a fi eligibil pentru un cont ABLE. Puteți avea peste 26 de ani, dar trebuie să fi avut o vârstă de debut înainte de a împlini 26 de ani.există o legislație propusă în Congres cu privire la ajustarea vârstei, solicitând extinderea vârstei de debut pentru a include persoanele care au un handicap semnificativ cu debut înainte de vârsta de 46 de ani. Progresele înregistrate în acest proiect de lege sunt incluse în buletinul informativ ABLE NRC.
există limite la câți bani pot fi puși într-un cont capabil?
contribuțiile anuale totale ale tuturor persoanelor participante, inclusiv familia și prietenii, pentru un singur an fiscal este de 15.000 USD. Suma poate fi ajustată periodic pentru a ține cont de inflație. Conform legislației fiscale actuale, 15.000 USD este suma maximă pe care persoanele fizice o pot face ca cadou altcuiva și nu pot raporta cadoul către IRS (excluderea impozitului cadou). Limita totală în timp care ar putea fi făcută unui cont capabil va fi supusă statului individual și limitei acestora pentru 529 de conturi de economii legate de educație. Statele au stabilit limite pentru economiile totale admisibile capabile. Limitele capabile de stat variază de la 235.000 USD la 529.000 USD. Luând în considerare limita contribuției anuale pe an calendaristic, conturile pot atinge limita de stat în timp. Cu toate acestea, pentru persoanele cu dizabilități care sunt beneficiari ai SSI, actul ABLE stabilește unele limitări suplimentare. Primii 100.000 USD în conturile ABLE ar fi scutiți de limita de resurse individuale de 2.000 USD SSI. Dacă și când soldul contului capabil, atunci când este combinat cu alte resurse, depășește 100.000 USD până la limita resurselor SSI, beneficiul în numerar SSI al beneficiarului ar fi suspendat. În timp, dacă sau când resursele nu mai sunt depășite de suma de peste 100.000 USD, beneficiile sunt restabilite fără limită de timp. Această regulă specială nu se aplică în cazul în care numai resursele incapabile depășesc limita. Este important să rețineți că, deși eligibilitatea beneficiarului pentru prestația în numerar SSI este suspendată, acest lucru nu are niciun efect asupra capacității acestora de a primi sau de a fi eligibili pentru a primi asistență medicală prin Medicaid.
un proprietar de cont capabil angajat care nu participă la un cont de pensionare sponsorizat de angajator aduce o contribuție suplimentară până la cea mai mică dintre: (1) compensația proprietarului contului capabil pentru anul fiscal sau (2) suma pragului sărăciei de 12.760 USD (2021) în SUA continentale, 14.680 USD în Hawaii și 15.950 USD în Alaska. Capabil de a lucra ACT fișa oferă mai multe detalii.
ce cheltuieli sunt permise de conturile ABLE?
o „cheltuială cu handicap calificat” înseamnă orice cheltuială legată de beneficiarul desemnat ca urmare a trăirii unei vieți cu handicap. Acestea pot include educație, alimente, locuințe, transport, formare și sprijin pentru ocuparea forței de muncă, tehnologie de asistență, servicii de sprijin personal, cheltuieli de îngrijire a sănătății, servicii de management financiar și administrativ și alte cheltuieli care ajută la îmbunătățirea sănătății, independenței și/sau calității vieții.
pot avea mai multe conturi ABLE?
actul ABLE limitează oportunitatea la un cont ABLE pentru fiecare persoană eligibilă.
trebuie să aștept ca statul meu să stabilească un program înainte de a deschide un cont?
Nu. În timp ce legea inițială adoptată în 2014 stipula că o persoană trebuie să deschidă un cont în starea de rezidență, această prevedere a fost eliminată de Congres în 2015. Aceasta înseamnă că, indiferent de locul în care ați putea locui și dacă statul dvs. a decis sau nu să stabilească un program capabil, sunteți liber să vă înscrieți în programul oricărui stat, cu condiția ca programul să accepte rezidenți din afara statului. Pentru a determina ce programe capabile de stat acceptă rezidenți în afara statului, Vă rugăm să consultați paginile individuale de stat.
Statele vor oferi opțiuni pentru a investi economiile contribuite la un cont capabil?
la fel ca planurile de economii ale Colegiului de stat 529, Statele oferă persoanelor și familiilor calificate mai multe opțiuni pentru a stabili conturi capabile cu strategii de investiții variate. Fiecare individ are posibilitatea de a evalua posibilele nevoi și Costuri viitoare în timp și de a-și evalua toleranța la risc pentru posibilele strategii de investiții viitoare pentru a-și crește economiile. Proprietarii de conturi capabili sunt limitați, prin actul capabil, să schimbe modul în care banii lor sunt investiți în cont de până la două ori pe an.
cum este un cont capabil diferit de un trust cu nevoi speciale sau comun?
un cont capabil va oferi mai multe opțiuni și control pentru beneficiar și familie. Costul stabilirii unui cont va fi probabil considerabil mai mic decât fie un trust cu Nevoi Speciale (SNT), fie un trust cu venituri reunite. Cu un cont capabil, proprietarii de conturi vor avea capacitatea de a-și controla fondurile și, dacă circumstanțele se schimbă, vor avea în continuare alte opțiuni disponibile. Determinarea opțiunii care este cea mai potrivită va depinde de circumstanțele individuale. Pentru multe familii, contul capabil va fi o opțiune semnificativă și viabilă în plus față de, mai degrabă decât în loc de, un program de încredere. Pentru mai multe informații, webinarul despre conturile ABLE și trusturile pentru nevoi speciale este arhivat pe site-ul nostru web împreună cu diapozitivele, transcrierea și alte resurse, inclusiv contul ABLE, Trustul pentru nevoi speciale, graficul de comparare a încrederii în comun.
cum voi ști ce program capabil de stat este potrivit pentru mine?
începând cu ianuarie 2021, există peste 44 de planuri ABLE la nivel național care invită persoanele eligibile să deschidă un cont ABLE, dintre care majoritatea înscriau persoane fizice indiferent de statul lor de reședință. Când comparați planurile de stat ABLE, poate doriți să luați în considerare următoarele întrebări pentru a găsi un program care să răspundă cel mai bine nevoilor dvs.:
deschiderea unui cont – ce documentație va solicita un program ABLE de la dvs. pentru a deschide un cont? Există o contribuție minimă pentru a deschide un cont capabil? Există o taxă pentru deschiderea unui cont și, dacă da, cât este taxa respectivă?
menținerea contului și a taxelor – există o contribuție minimă necesară la contul dvs.? Dacă da, care este suma? Taxele sunt încărcate front-end sau sunt reduse dacă vă lăsați fondurile investite timp de mai mulți ani? Există restricții cu privire la cât de des puteți retrage fonduri din contul dvs.?
oportunități de investiții – care sunt opțiunile de investiții pe care le oferă programul de stat capabil? Opțiunile sunt susceptibile de a satisface nevoile dvs. de limitare a riscului odată cu creșterea dolarului dvs. contribuit la contul ABLE? Programul oferă elemente de program unice sau cu valoare adăugată pentru a vă ajuta să economisiți, să contribuiți la contul dvs., să creșteți contul și să vă gestionați dolarii investiți? Programul de stat oferă elemente de program unice sau cu valoare adăugată (cum ar fi un program de potrivire sau recompense, informații de alfabetizare financiară sau program pentru beneficiari) pentru a vă ajuta să economisiți, să contribuiți la contul dvs., să creșteți contul și să vă gestionați dolarii investiți? Dacă da, ce este?
unic pentru statul dvs.-statul dvs. are un program și, dacă da, oferă un impozit pe venit de stat pentru contribuțiile la contul lor? Există un” card de debit/card de cumpărare ” disponibil cu programul? Există costuri suplimentare pentru acest lucru?pentru o înțelegere mai detaliată a modului în care puteți începe să comparați programele și pentru lucruri la care să vă gândiți atunci când vă pregătiți să deschideți un cont ABLE, vizitați Becoming able Ready.