impozitul pe venit

Întrebări frecvente privind impozitul pe venit

Q 1: Care este impozitul pe venit?

ans: impozitul pe venit este impozitul perceput de Guvernul Indian pe venitul fiecărui individ care câștigă. Impozitul pe venit este practic o formă de impozit direct și legile sale de guvernare sunt date în Legea privind impozitul pe venit, 1961.

Q 2: definirea cadrului administrativ al impozitului pe venit?

Ans: Guvernul Indiei toate funcțiile de venituri sunt gestionate de Ministerul Finanțelor. Ministerul Finanțelor încredințează sarcini precum impozitul pe avere, impozitul pe venit etc. către CBDT sau Consiliul Central al impozitelor directe. Practic, CBDT este o aripă a Departamentului de venituri al Ministerului Finanțelor. CBDT oferă contribuții esențiale pentru planificarea politicii și încadrarea impozitelor directe și, de asemenea, administrează legile impozitelor directe prin departamentul IT. În acest fel, legile impozitului pe venit sunt administrate de departamentul IT numai sub supravegherea și controlul CBDT.

Q 3: care este sensul exercițiului financiar în contextul impozitului pe venit?

Ans: Conform legilor impozitului pe venit, exercițiul financiar este perioada de timp care începe de la 1 aprilie și se încheie la 31 martie a anului următor (calendar).

Q 4: care este perioada de timp în care venitul unei persoane este luat în considerare pentru a calcula impozitul pe venit?

Ans: venitul pe care o persoană îl câștigă în perioada de 12 luni începând cu 1 aprilie până la 31 Martie (într-un exercițiu financiar) este considerat a calcula impozitul pe venit.

Q 5: care sunt diferitele forme de colectare a veniturilor?

Ans: Guvernul Indiei colectează impozite prin diferite mijloace, care sunt:

• taxa de autoevaluare
• taxa în avans
• impozitul pe evaluarea regulată
• impozitele care sunt colectate la sursă (TCS)
• impozitele care sunt deduse la sursă (TDS)
• atașamente etc.

Q 6: Cine ar trebui să plătească impozitul pe venit?

Ans: orice persoană, grup de persoane sau orice organism artificial care a obținut venitul în cursul exercițiului financiar anterior(E) este necesar să plătească impozitul pe venit pe câștigurile sale. Conform secțiunii 2 (3) din Legea privind impozitul pe venit, Departamentul de impozit pe venit recunoaște persoanele cu venituri din cele șapte categorii menționate mai jos, care se numesc statut:

• familie nedivizată hindusă (HUF)
• individ
• Asociația Persoanelor (AOP)
• companii
• corpul persoanelor fizice (BOI)
• firme
• autoritatea locală și persoana judiciară artificială

când companiile plătesc impozitul pe venit conform Legii privind impozitul pe venit, atunci este cunoscut sub numele de impozitul pe profit.

Q 7: care sunt mijloacele de colectare a impozitului pe venit? Sau cum colectează guvernul Indian impozitul pe venit?

ans: Guvernul Indiei colectează impozitele în trei moduri –

• plata voluntară se face de către contribuabilii din India în diferite bănci desemnate, de exemplu impozitul pe autoevaluare și impozitul în avans plătit de contribuabilii indieni.
• impozitele care sunt colectate la sursă (TCS)
• impozitele deduse la sursă (TDS) din venitul destinatarului.

este mandatat de Departamentul de impozit pe venit din India pentru fiecare persoană care câștigă să-și calculeze venitul și să efectueze corect plata impozitului.

Q 8: mentionati capete diferite în care impozitul pe venit se percepe în India?

Ans: conform Legii privind impozitul pe venit, venitul oricărui contribuabil este clasificat la 5 șefi diferiți ai venitului, care sunt:

• salarii
• câștiguri de Capital
• venituri din proprietatea casei
• câștiguri și profituri din profesie sau afaceri
• venituri din alte surse

Q 9: furnizați limita de scutire de impozit de bază percepută asupra impozitului pe venit în India?

Ans: Limita de bază a scutirii de impozit pentru exercițiul financiar 2017 – 18 este următoarea:

• pentru HUF, individual, BOI și AOP – Rs.2.50.000
• pentru persoanele care se încadrează în intervalul de vârstă de la 60 la 80 de ani – Rs.3.00.000
• pentru persoanele cu vârsta de 80 de ani sau mai mult – Rs.5, 00, 000

cu toate acestea, pentru alte categorii, cum ar fi societățile cooperatiste, companiile, firmele și alte autorități locale, nu există o limită de bază a scutirii de impozit și, prin urmare, ar trebui să plătească impozite pe venitul lor complet, care este taxabil pe impozit.

Q 10: Există vreo prevedere de reducere a dublei impuneri în India?

Ans: da, un contribuabil poate solicita scutire cu privire la venitul care este taxat atât în străinătate, cât și în India. Scutirea de impozitare este fie acordată în conformitate cu prevederile Acordului de evitare a dublei impuneri menționat în împreună cu țara (dacă există) de către Guvernul Indian, fie permițând scutirea în conformitate cu secțiunea 91 din Legea privind impozitul pe venit cu privire la impozitul plătit în țara străină.

Q 11: Care sunt cărțile contului prescrise în conformitate cu Legea impozitului pe venit care trebuie menținută?

Ans: pentru companii, registrele contabile sunt prescrise conform Legii companiilor. Cu toate acestea, alte persoane sunt de așteptat să mențină și să păstreze astfel de cont pe cărți și diverse alte documente care pot permite accesul ofițer pentru a calcula venitul total ca pe furnizarea de Legea impozitului pe venit.în plus, Institutul Contabililor cartografiați din India a menționat diferite standarde de contabilitate și orientări care trebuie urmate de entitățile de afaceri.

Î 12: Ce este PAN?

Ans: forma completă a PAN este numărul de cont Permanent. Este un cod alfanumeric de zece cifre emis de Departamentul impozitului pe venit. Este un cod unic.

Î 13: definiți beneficiile de a avea PAN?

Ans: Numărul de cont Permanent sau PAN este necesar pentru fiecare tranzacție cu Departamentul de impozit pe venit. PAN este obligatorie pentru diverse alte tranzacții financiare, cum ar fi atunci când se merge pentru a deschide un cont bancar, pentru achiziționarea de bunuri de consum high-end, care beneficiază de credite financiare ale instituțiilor, de călătorie în străinătate, care se ocupă cu valori mobiliare, efectuarea unei tranzacții a unor bunuri imobile, etc. În plus, un card PAN este considerat ca fiind unul dintre cele mai valoroase moduri de identificare foto, care este acceptat toate instituțiile non-guvernamentale și guvernamentale din India.

Q 14: Cum se ajunge să cunoască valoarea impozitului pe venit pe care el / ea trebuie să plătească?

Ans: Ratele impozitului pe profit și impozitul pe venit sunt prevăzute în Legea finanțelor care este adoptată de Parlament în fiecare an. Se poate verifica la fel de bine lui/ei obligația fiscală prin utilizarea gratuit calculator fiscale online disponibil la www dot incometaxindia dot gov dot în

Q 15: dacă vreau să discute unele aspecte legate de impozitare de unde ar trebui să cer ajutorul unui expert impozit pe venit?

Ans: dacă doriți să discutați unele chestiuni legate de impozite, atunci puteți discuta cu profesioniștii fiscali sau puteți lua ajutorul oricărui ofițer de Relații Publice (PRO) din fiecare birou local de impozitare a veniturilor. De asemenea, puteți discuta problema dvs. cu preparatorii de declarații fiscale (TRP). Pentru a localiza cel mai apropiat TRP, puteți vizita – www dot trpscheme dot com

Q 16: Ce înseamnă termenii precum impozitul pe venit, altele decât companiile și impozitul pe venit pentru companiile menționate în Challan?

ans: impozitul pe care companiile îl plătesc pe veniturile lor este cunoscut sub numele de impozit pe profit și pentru a plăti același lucru în Challan, este specificat ca impozit pe venit pe companii-0020. Cu toate acestea, impozitul care se plătește evaluatorilor non-corporativi este cunoscut sub numele de impozit pe venit și pentru a plăti acest lucru în challan, acest impozit este menționat ca impozit pe venit, altul decât companiile-0021.

Q 17: care este procesul de calculare a impozitului în avans și de plată a acestuia?

ans: impozitul în avans se calculează conform obligațiilor preconizate ale impozitului anului. Această taxă se plătește în rate după cum se menționează mai jos:

• pentru toți evaluatorii (cu excepția evaluatorilor menționați în secțiunile 44AD și 44ADA):
  • până la 15% – până la 15 iunie
  • până la 14% – până la 15 septembrie
  • până la 75% – până la 15 decembrie
  • până la 100% – până la 15 martie
• pentru evaluatorii eligibili care sunt menționați în secțiunile 44AD și 44ADA:
  • până la 100% – până la 15 martie

  li>

notă: orice taxă în avans care este plătită până la 31 martie este, de asemenea, tratată ca taxa care este plătită în timpul aceluiași fy. Se pot face depunerile impozitului în avans prin challan ITNS 280 selectând coloana relevantă pentru impozitul în avans.

Q 18: Care este sensul impozitului pe evaluarea periodică și care este procesul de plată a acestuia?

Ans: conform Legii privind impozitul pe venit, este responsabilitatea fiecărei persoane să calculeze și să plătească impozitele datorate. Atunci când Departamentul de impozit pe venit constată subestimarea venitului și impozitul datorat consecutiv, ia măsuri speciale pentru a calcula valoarea reală a impozitului care ar trebui plătit. Acest tip de cerere ridicată asupra persoanei este cunoscut sub numele de impozit pe evaluarea regulată. Această taxă pentru evaluarea regulată-400 trebuie plătită în termen de 30 de zile de la primirea notificării cererii.

Q 19: Ce măsuri de precauție ar trebui să ia în timp ce umple challan de plata impozitului?

ans: la momentul plății impozitului, cu alte lucruri, o persoană ar trebui să menționeze în mod clar lucrurile de mai jos:

• șef de plată, care poate fi impozitul pe venit sau impozitul pe profit (altele decât organizațiile).
• modul de plată și valoarea taxei.
• tipul plății, de exemplu, Impozitul pe autoevaluare, impozitul în avans, impozitul pe dividende, impozitul pe evaluarea regulată, suprataxa sau impozitul pe venitul distribuit deținătorilor de unități.
• an de evaluare
• PAN emis de Departamentul de impozit pe venit

Q 20: am nevoie pentru a obține unele dovada de plată de la bancher la care am dat (sau prezentat) challan?

Ans: banca ar trebui să returneze contra-folia ștampilată a challanului IT umplut de contribuabili. Prin urmare, ar trebui să obțineți această contra-folie cu ștampila. Se recomandă să vă asigurați că ștampila băncii conține codul de serie al Bancherului (BSR), data plății și numărul de identificare Challan (Cin).

Q 21: Cum știe un contribuabil că suma depusă de el / ea ca impozit în bancă este primită de Guvernul Indiei?

Ans: site – ul web-www dot tin-nsdl dot com oferă servicii online cunoscute sub numele de Challan Status Enquiry. Se poate verifica la fel de bine lui/ei de credit fiscal de a vedea lui / ei forma 26AS din contul de e-depunere de la www dot incometaxindiaefiling dot Gov dot în. Formularul 26AS dezvăluie, de asemenea, informațiile legate de TCS/TDS din contul cuiva.

Q 22: ce ar trebui să facă cineva dacă datele sale referitoare la plata impozitului nu sunt găsite pe numele său pe site?

Ans: există următoarele motive pentru care datele unei persoane nu sunt afișate în formularul său 26AS:

• colectorul sau deductorul nu a depus declarația TCS/TDS.
• numărul PAN furnizat colectorului sau deductorului de către contribuabil nu este corect.
• contribuabilul a uitat să furnizeze numărul PAN colectorului / deductorului.deductorul sau colectorul a făcut o eroare în timp ce citează panoul contribuabilului în returnarea TCS/ TDS.
• deductorul sau colectorul nu a furnizat panoul contribuabilului.
• detaliile challanului pentru care a fost depus TCS / TDS au fost citate greșit în declarație prin deductor sau detaliile greșite ale challanului sunt încărcate de bancă.

pentru rectificarea acestor erori, un contribuabil poate solicita deductorului:

• să depună declarația TCS / TDS, dacă nu a fost depusă.
• furnizați declarația pentru a corecta, dacă deductorul a depus declarația TCS/TDS și a ratat furnizarea detaliilor sau contribuabilul însuși a uitat să furnizeze detaliile PAN înainte de a depune returnarea TCS/TDS.
• rectificați Declarația de corecție PAN through Pan menționată în declarația TCS/ TDS care este deja încărcată, dacă există o eroare în panoul citat.
• dacă TCS / TDS depuse de deductor a greșit în detaliile challan apoi să furnizeze Declarația de corecție.
• ia la banca pentru a rectifica problema în detaliile challan care sunt încărcate prin intermediul băncii.

Q 23: sunt responsabilitățile unui contribuabil peste o dată el / ea plătește impozitele lui / ei?

Ans: nu, responsabilitățile nu trec după plata impozitelor. Acest lucru se datorează faptului că, ulterior, contribuabilul trebuie să se asigure că creditele fiscale sunt disponibile în contul său de credit fiscal și certificatele de TDS/TCS primite de el/ ea și datele complete ale venitului și plata impozitului sunt date Departamentului impozitului pe venit ca declarație de venit care trebuie completată înainte de data scadentă menționată pentru aceeași.

Q 24: definiți ofițerul de evaluare pe scurt.

ans: ofițerul de evaluare este un ofițer numit de Departamentul de impozitare pe venit. Acest ofițer a dat o anumită jurisdicție într-o anumită zonă geografică în oraș sau oraș sau pe clasa de oameni. Se poate afla ofițerul de evaluare a zonei sale de pe site – ul Departamentului-www dot incometaxindia dot Gov dot în sau prin PRO.

Q 25: deoarece impozitul pe venit este perceput pe venitul fiecărei persoane. Deci, conform legii impozitului pe venit, ce este considerat venit?

Ans: conform legilor impozitului pe venit, cuvântul venit are un înțeles foarte cuprinzător și larg. Dacă vorbim despre o persoană salariată, toți banii pe care îi primește de la angajatorul său intră în categoria veniturilor. Dacă vorbim despre un om de afaceri, profitul său net este considerat venitul său. Veniturile pot proveni și din investiții ca comision, dividende, dobânzi etc. În plus, venitul poate fi obținut și din vânzarea unor active de capital, cum ar fi aurul, clădirea etc.

Q 26: definiți venitul impozabil și venitul scutit?

Ans: Venitul care este impozabil este cunoscut sub numele de venit impozabil, în timp ce venitul care nu se încadrează în categoria impozitului este considerat venit scutit. Legea impozitului pe venit acordă exclusiv scutiri de impozite unor venituri.

Q 27: care este semnificația primirii de capital și a primirii de venituri?

ans: chitanțele pot fi clasificate în două categorii – (1) chitanță de Capital, (2) chitanță de venit.

încasările de capital au o natură izolată, cum ar fi încasările de vânzare a bijuteriilor personale, primirea vânzării unor proprietăți rezidențiale etc.

pe de altă parte, chitanța de venituri are un caracter recurent, cum ar fi încasările salariale, veniturile din dobânzi etc.

Q 28: Sunt aceste încasări, care sunt venituri și capital, taxate?

Ans: conform legii impozitului pe venit, toate încasările (veniturile) sunt impozabile, cu excepția cazului în care au o permisiune specială sau acordă scutire de impozit și toate încasările de capital sunt scutite de impozit, cu excepția cazului în care există o dispoziție specială pentru a percepe impozit pe ele.

Q 29: face venitul agricultor impozabile?

Ans: veniturile din agricultură nu sunt impozabile. Cu toate acestea, dacă cineva are și un venit non-agricol, atunci la momentul calculării impozitului în timpul calculării impozitului pe venit prin modul non-agricol, venitul agricol este, de asemenea, luat în considerare în scopul ratei. Pentru a înțelege mai multe despre veniturile agricole, citiți secțiunea 2(IA) a Legii privind impozitul pe venit.

Q 30: conform legii impozitului pe venit, venitul obținut din creșterea animalelor este luat ca venit agricol?

Ans: nu

Q 31: trebuie să menținem o evidență sau o dovadă a câștigurilor sale?

Ans: Unul ar trebui să mențină dovezile de venituri din fiecare sursă, precum și face înregistrările în conformitate cu Legea privind impozitul pe venit. Cu toate acestea, dacă nu se păstrează astfel de înregistrări, ar trebui să se mențină alte înregistrări rezonabile prin care se poate oferi ca suport al cererii de venit.

Q 32: ca agricultor ar trebui să-și mențină dovada cheltuielilor și a câștigurilor suportate?

Ans: chiar dacă sursa de venit a cuiva este doar agricultura, atunci i se sugerează să păstreze toate dovezile cheltuielilor și câștigurilor sale.

Q 33: Dacă cineva câștigă bani de preț sau loterie într-o competiție, trebuie să plătească impozitul pe venit?

Ans: da, aceste câștiguri atrag, de asemenea, o rată forfetară de impozit de 30% fără nicio limită a scutirilor de bază. În astfel de situații, plătitorul de bani de preț deduce impozitul la sursă (TDS) însuși din câștigurile concurentului și plătește doar suma soldului.

Q 34: dacă venitul unei persoane este impozitat în străinătate și în India, de asemenea, atunci el / ea poate pretinde orice fel de scutire de la dubla impozitare?

Ans: Da, într-un astfel de caz, unul este eligibil pentru a solicita scutire cu privire la venitul care se percepe în străinătate și în India, precum și. Această scutire este fie acordată în conformitate cu acordul de evitare a dublei impuneri prevăzut cu țara respectivă de Guvernul Indian, fie permițând scutirea în temeiul secțiunii 91 din Legea privind impozitul pe venit în ceea ce privește plata impozitului în valută străină.

Q 35: care este sensul profesiei?

Ans: sensul de bază al profesiei este exploatarea cunoștințelor și abilităților în mod independent. Profesia implică și vocație. Unele dintre exemplele profesiei sunt inginerie, medical, juridic, contabilitate, agricultură, artist, consultanță tehnică, scris, decorațiuni interioare etc.

Q 36: ce cărți de conturi sunt prescrise pentru a fi menținute de persoanele care au o profesie sau o afacere care intră sub incidența Legii impozitului pe venit?

Ans: conform Legii privind impozitul pe venit, nu există cărți prescrise pentru contul unei persoane implicate într-o afacere sau într-o profesie nespecificată. Cu toate acestea, se recomandă acestor persoane să mențină și să păstreze registrele contului și alte documente care pot ajuta ofițerul de acces să calculeze venitul total al persoanei respective conform Legii privind impozitul pe venit, dacă:

detalii particulare	HUF sau individ	orice alt evaluator
dacă o anumită profesie sau afacere existentă, venitul sau cifra de afaceri brută din oricare dintre cei trei ani precedenți depășește valoarea de mai jos: venituri prin profesie sau afaceri venituri brute încasări sau cifra de afaceri în profesie sau de afaceri	Rs. 2, 50, 000R. 2.50.000	Rs. 1, 20, 000R. 10, 00, 000
în situația unor profesii sau afaceri nou înființate, cifra de afaceri brută sau venitul din anul precedent 1 este cel mai probabil să depășească cele de mai jos: venituri prin profesie sau afaceri venituri brute încasări sau cifra de afaceri în profesie sau de afaceri	Rs. 2, 50, 000R. 2.50.000	Rs.1, 20, 000R. 10, 00, 000

pentru organizații, cărțile de cont sunt prescrise conform Legii companiilor. Există diferite orientări contabile și standarde care sunt necesare pentru a fi luate de către entitățile de afaceri. În conformitate cu menținerea registrelor contabile de către un profesionist individual care este angajat într-o anumită profesie, el/ea trebuie să mențină unele registre de cont prescrise, dacă chitanța anuală prin profesia sa depășește Rs.1.50.000 în toți cei 3 ani la scurt timp după anul precedent (în situația înființării unei noi afaceri, încasările sale anuale furnizate în afacere pentru acel an specific sunt cel mai probabil să depășească Rs.1, 50, 000).

profesiile specificate răspund profesiilor precum medical, Inginerie, Juridic, contabilitate, arhitectură, consultanță tehnică, secretar al companiei, reprezentant autorizat, decorațiuni interioare, Tehnologia Informației sau artist de film.

Q 37: unde trebuie păstrate registrele contabile legate de afaceri și pentru cât timp?

Ans: toate registrele contabile și documentele aferente trebuie păstrate la sediul principal al companiei. Se recomandă păstrarea acestor documente timp de cel puțin șase ani, calculând de la sfârșitul unui an de evaluare relevant, care în total este de șapte exerciții financiare de la sfârșitul unui an relevant. Cu toate acestea, la redeschiderea evaluării, toate registrele contabile și alte documente relevante care erau păstrate și păstrate în momentul redeschiderii evaluării trebuie păstrate și păstrate până la efectuarea evaluării.

Citeste mai mult: impozitul pe venit Login