Vivir con una discapacidad a menudo se asocia con cantidades significativas de costos adicionales. Es por eso que los individuos y las familias ahora pueden contribuir a ABLE accounts, cuentas de ahorros con ventajas fiscales que pueden financiar gastos por discapacidad.
* límite de year 15,000 por año calendario (2021), más adicional para personas que trabajan.
* * El saldo de la cuenta ABLE varía según el estado y oscila entre $235,000 y más de 5 500,000.
***Los primeros accounts 100,000 en cuentas ABLE estarían exentos del límite de recursos individuales de S 2,000 de SSI. Si y cuando el saldo de la cuenta ABLE, cuando se combina con otros recursos, excede los 1 100,000 por el límite de recursos de SSI, el beneficio en efectivo de SSI del beneficiario se suspendería. Con el tiempo, si o cuando los recursos ya no se exceden en una cantidad superior a $100,000, los beneficios se restablecen sin límite de tiempo. Esta regla especial no se aplica si los recursos no aptos por sí solos superan el límite. Es importante tener en cuenta que mientras se suspende la elegibilidad del beneficiario para el beneficio en efectivo de SSI, esto no tiene efecto en su capacidad de recibir o ser elegible para recibir asistencia médica a través de Medicaid.
10 Cosas que Usted Debe Saber…
¿Qué es una cuenta?
Las cuentas ABLE, que son cuentas de ahorro con ventajas fiscales para personas con discapacidades y sus familias, se crearon como resultado de la aprobación de la Ley Stephen Beck Jr.Achieving a Better Life Experience de 2014 o mejor conocida como la Ley ABLE. El beneficiario de la cuenta es el propietario de la cuenta, y los ingresos obtenidos por las cuentas no serán gravados. Las contribuciones a la cuenta, que pueden ser hechas por cualquier persona (el beneficiario de la cuenta, el Fideicomiso para Necesidades Especiales de familiares, amigos o el Fideicomiso Mancomunado), deben hacerse utilizando dólares post-impuestos y no serán deducibles de impuestos para propósitos de impuestos federales; sin embargo, algunos estados pueden permitir deducciones estatales del impuesto sobre la renta por contribuciones hechas a una cuenta ABLE.
¿Por qué la necesidad de cuentas ABLE?
Millones de personas con discapacidad y sus familias dependen de una amplia variedad de prestaciones públicas para obtener ingresos, atención de la salud y asistencia alimentaria y de vivienda. La elegibilidad para estos beneficios públicos (SSI, SNAP, Medicaid) requiere cumplir con una prueba de medios/recursos que restringe la elegibilidad a personas con menos de 2 2,000 en recursos líquidos, como ahorros en efectivo, cuentas de cheques y ahorros no aptos y algunos fondos de jubilación. Para seguir siendo elegible para estos beneficios públicos, una persona debe seguir siendo pobre. Por primera vez en la política pública, la Ley ABLE reconoce los costos adicionales y significativos de vivir con una discapacidad. Estos incluyen los costos relacionados con la crianza de un niño con discapacidades significativas o un adulto en edad de trabajar con discapacidades, vivienda y transporte accesibles, servicios de asistencia personal, tecnología de asistencia y atención médica no cubierta por el seguro, Medicaid o Medicare. Por primera vez, a las personas elegibles y sus familias se les permitirá establecer cuentas de ahorros ABLE que en gran medida no afectarán su elegibilidad para SSI, Medicaid y programas sujetos a prueba de recursos, como los beneficios de FAFSA, HUD y SNAP/cupones de alimentos.
La legislación explica además que una cuenta ABLE, con ahorros privados, «asegurará fondos para gastos relacionados con discapacidades en nombre de beneficiarios designados con discapacidades que complementarán, pero no suplantarán, los beneficios proporcionados a través de seguros privados, Medicaid, SSI, el empleo del beneficiario y otras fuentes.»
¿Soy elegible para una cuenta?
La Ley ABLE limita la elegibilidad a las personas con discapacidades con una edad de inicio de la discapacidad antes de cumplir los 26 años de edad. Si cumple con este requisito de edad y también recibe beneficios bajo SSI y/o SSDI, es automáticamente elegible para establecer una cuenta ABLE. Si no es beneficiario de SSI y/o SSDI, pero aún cumple con el requisito de discapacidad de inicio de edad, aún podría ser elegible para abrir una cuenta ABLE si cumple con la definición y los criterios del Seguro Social con respecto a las limitaciones funcionales y recibe una carta de certificación de discapacidad de un médico con licencia, un doctor en medicina u osteopatía, un doctor en cirugía dental o medicina dental y, para algunos propósitos, un doctor en medicina podológica, un doctor en optometría o un quiropráctico. No pueden estar firmados por un psicólogo con licencia, terapeuta clínico o consejero de rehabilitación vocacional certificado. Usted no tiene que ser menor de 26 años para ser elegible para una cuenta ABLE. Puede ser mayor de 26 años, pero debe haber tenido una edad de inicio antes de cumplir 26 años.
Se ha propuesto legislación en el Congreso con respecto al ajuste por edad, solicitando que la edad de inicio se extienda para incluir a las personas que tienen una discapacidad significativa con inicio antes de los 46 años. El progreso en este proyecto de ley se incluye en el PODER de la NRC boletín de noticias.
¿Hay límites a la cantidad de dinero que se puede poner en una cuenta ABLE?
El total de contribuciones anuales de todas las personas participantes, incluidos familiares y amigos, para un solo año fiscal es de $15,000. La cantidad puede ajustarse periódicamente para tener en cuenta la inflación. Bajo la ley tributaria actual ,1 15,000 es la cantidad máxima que las personas pueden hacer como regalo a otra persona y no reportar el regalo al IRS (exclusión de impuestos de regalo). El límite total a lo largo del tiempo que se podría establecer para una cuenta ABLE estará sujeto al estado individual y su límite para las cuentas de ahorro 529 relacionadas con la educación. Los Estados han establecido límites para el ahorro total admisible. Los límites estatales ABLE oscilan entre $235,000 y 5 529,000. Teniendo en cuenta el límite de contribución anual por año civil, las cuentas pueden alcanzar el límite estatal con el tiempo. Sin embargo, para las personas con discapacidades que reciben SSI, la Ley ABLE establece algunas limitaciones adicionales. Los primeros accounts 100,000 en cuentas ABLE estarían exentos del límite de recursos individuales de S 2,000 de SSI. Si y cuando el saldo de la cuenta ABLE, cuando se combina con otros recursos, excede los 1 100,000 por el límite de recursos de SSI, el beneficio en efectivo de SSI del beneficiario se suspendería. Con el tiempo, si o cuando los recursos ya no se exceden en una cantidad superior a $100,000, los beneficios se restablecen sin límite de tiempo. Esta regla especial no se aplica si los recursos no aptos por sí solos superan el límite. Es importante tener en cuenta que mientras se suspende la elegibilidad del beneficiario para el beneficio en efectivo de SSI, esto no tiene efecto en su capacidad de recibir o ser elegible para recibir asistencia médica a través de Medicaid.
Un propietario de cuenta ABLE empleado que no participa en una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador hace una contribución adicional hasta la menor de las siguientes: (1) la compensación del propietario de la cuenta ABLE para el año fiscal, o (2) la cantidad de la línea de pobreza de 1 12,760 (2021) en los Estados Unidos continentales, 1 14,680 en Hawái y Alaska 15,950 en Alaska. La Hoja informativa de la ley ABLE TO WORK proporciona más detalles.
¿Qué gastos permiten las cuentas ABLE?
Un «gasto por discapacidad calificado» significa cualquier gasto relacionado con el beneficiario designado como resultado de vivir una vida con discapacidades. Estos pueden incluir educación, alimentos, vivienda, transporte, capacitación y apoyo para el empleo, tecnología de asistencia, servicios de apoyo personal, gastos de atención médica, administración financiera y servicios administrativos y otros gastos que ayuden a mejorar la salud, la independencia y/o la calidad de vida.
¿Puedo tener más de una cuenta ABLE?
La Ley ABLE limita la oportunidad a una cuenta ABLE por persona elegible.
¿Tengo que esperar a que mi estado establezca un programa antes de abrir una cuenta?
No. Si bien la ley original aprobada en 2014 estipulaba que una persona tenía que abrir una cuenta en su estado de residencia, esta disposición fue eliminada por el Congreso en 2015. Esto significa que, independientemente de dónde viva y de si su estado ha decidido establecer o no un programa ABLE, usted es libre de inscribirse en cualquier programa estatal, siempre que el programa acepte residentes de fuera del estado. Para determinar qué programas estatales ABLE aceptan residentes de fuera del estado, consulte las páginas de cada estado.
¿Los estados ofrecerán opciones para invertir los ahorros aportados a una cuenta ABLE?
Al igual que los planes estatales de ahorro universitario 529, los estados ofrecen a las personas y familias calificadas múltiples opciones para establecer cuentas aptas con diversas estrategias de inversión. Cada individuo tiene la oportunidad de evaluar posibles necesidades y costos futuros a lo largo del tiempo, y de evaluar su tolerancia al riesgo para posibles estrategias de inversión futuras para aumentar sus ahorros. Los propietarios de cuentas ABLE están limitados, por la Ley ABLE, a cambiar la forma en que se invierte su dinero en la cuenta hasta dos veces al año.
¿En qué se diferencia una cuenta ABLE de un fideicomiso con necesidades especiales o mancomunado?
Una Cuenta ABLE proporcionará más opciones y control para el beneficiario y la familia. Es probable que el costo de establecer una cuenta sea considerablemente menor que el de un Fideicomiso para Necesidades Especiales (SNT) o un Fideicomiso de Ingresos Mancomunados. Con una cuenta ABLE, los propietarios de cuentas tendrán la capacidad de controlar sus fondos y, si las circunstancias cambian, aún tendrán otras opciones disponibles para ellos. Determinar qué opción es la más apropiada dependerá de las circunstancias individuales. Para muchas familias, la cuenta ABLE será una opción importante y viable además de, en lugar de, un programa de Fideicomiso. Para obtener más información, el seminario web sobre Cuentas ABLE y Fideicomisos para Necesidades Especiales se archiva en nuestro sitio web junto con sus diapositivas, transcripción y otros recursos, incluido el Cuadro Comparativo de Cuentas ABLE, Fideicomisos para Necesidades Especiales y Fideicomisos Mancomunados.
¿Cómo sabré qué programa capaz de estado es el adecuado para mí?
A partir de enero de 2021, hay más de 44 planes ABLE en todo el país que invitan a personas elegibles a abrir una cuenta ABLE, la mayoría de los cuales estaban inscribiendo a personas independientemente de su estado de residencia. Al comparar los planes Estatales ABLE, es posible que desee considerar las siguientes preguntas para encontrar el programa que mejor se adapte a sus necesidades:
Abrir una cuenta – ¿Qué documentación necesitará un programa ABLE para abrir una cuenta? Hay una contribución mínima para abrir una cuenta? ¿Hay un cargo por abrir una cuenta y, de ser así, cuánto es ese cargo?
Mantenimiento de la Cuenta y cargos – ¿Hay una contribución mínima requerida a su cuenta? En caso afirmativo, ¿cuál es la cantidad? ¿Se cargan los cargos en el front-end o se reducen si deja sus fondos invertidos durante varios años? ¿Existen restricciones sobre la frecuencia con la que puede retirar fondos de su cuenta?
Oportunidades de inversión – ¿Cuáles son las opciones de inversión que ofrece el programa estatal ABLE? ¿Es probable que las opciones satisfagan sus necesidades de limitar el riesgo con el crecimiento de sus dólares aportados a la cuenta ABLE? ¿El programa ofrece elementos de programa únicos o de valor agregado para ayudarlo a ahorrar, contribuir a su cuenta, hacer crecer la cuenta y administrar los dólares invertidos? ¿Ofrece el programa estatal algún elemento de programa único o de valor agregado (como un programa de contrapartida o recompensas, información de educación financiera o un programa para beneficiarios) para ayudarlo a ahorrar, contribuir a su cuenta, hacer crecer la cuenta y administrar los dólares invertidos? Si es así, ¿qué es?
Exclusivo de su Estado – ¿Su estado tiene un programa y, de ser así, ofrecen un impuesto estatal sobre la renta por las contribuciones a su cuenta? Hay una «tarjeta de débito/tarjeta de compra» disponible con el programa? ¿Hay costos adicionales para esto?
Para obtener una comprensión más detallada de cómo puede comenzar a comparar programas y sobre cosas en las que pensar al prepararse para abrir una cuenta ABLE, visite Convertirse en ABLE Ready.