La mayoría de las empresas que comienzan en Colorado vendiendo un producto y algunos servicios necesitarán registrarse para obtener una licencia de impuestos sobre las ventas. Esto se conoce comúnmente como permiso de impuestos sobre las ventas, permiso del vendedor, número de impuesto sobre las ventas o registro de impuestos sobre las ventas.
Consulte el resto de esta guía para determinar quién necesita una licencia de impuesto a las ventas, qué productos y servicios están sujetos a impuestos, cómo registrarse para obtener un permiso y los requisitos de presentación de informes.
Referencia Rápida
¿Quién necesita una licencia de impuesto sobre las ventas en Colorado?
Una empresa debe registrarse como minorista en Colorado cuando:
- Una empresa tiene «nexo económico» (presencia física en el estado) cuando tiene una ubicación física como una tienda minorista u oficina o utiliza un almacén o centro de distribución para almacenar inventario.
- Venta de artículos en ferias de artesanía, seminarios, convenciones, etc. en Colorado
- Un negocio en línea de Colorado que vende productos a residentes de Colorado
- Un vendedor remoto que vende más de $100,000 en productos sujetos a impuestos a residentes de Colorado.
¿Qué productos y servicios están sujetos a impuestos en Colorado?
Productos físicos
Hay algunas excepciones, pero casi todos los bienes personales tangibles están sujetos a impuestos cuando se venden al por menor en Colorado. Algunos ejemplos comunes incluyen:
- La mercancía general como muebles, electrodomésticos y ropa
- Los artículos titulados o registrados como vehículos
Los comestibles, las recetas, la gasolina y algunos implementos agrícolas están exentos de impuestos.
El trabajo, en la mayoría de los casos, no está sujeto a impuestos en Colorado. Por ejemplo, digamos que rompiste la pantalla de tu teléfono celular y la llevaste a un taller de reparación de teléfonos celulares para que la arreglaran. El impuesto sobre las ventas se añadiría al precio de venta de la nueva pantalla y de las piezas adicionales para reparar el teléfono. La mano de obra para reemplazar la pantalla no está sujeta a impuestos. Sin embargo, un negocio que fabrica muebles tendrá indirectamente un impuesto a las ventas sobre el trabajo. En este caso, digamos que este negocio está construyendo una mesa de comedor para un cliente. A través del trabajo, las piezas de madera se moldean, lijan y pintan para construir este mueble. Si bien la mano de obra no está directamente sujeta a impuestos, el impuesto sobre las ventas se cobra al precio de venta final de la mesa.
Productos digitales
Los productos digitales como música, películas, software están sujetos a impuestos en Colorado.
Servicios
La mayoría de los servicios no están sujetos a impuestos en el estado de Colorado, sin embargo, hay algunas excepciones.
- Alojamiento a corto plazo
- Alquilar o arrendar bienes personales tangibles
- Los servicios de catering
no están sujetos a impuestos en Colorado según los estatutos estatales C. R. S. 39-26-102(15)(a)(I).
Cómo registrarse para obtener una licencia de impuestos sobre las ventas en Colorado
Registro de Licencia Estatal de Impuestos sobre las Ventas
Una licencia de impuestos sobre las ventas se puede obtener registrándose a través de MyBizColorado o enviando por correo el formulario de Solicitud de Cuenta de Impuestos sobre las Ventas / Retención de Salarios (CR 0100).
La información necesaria para registrarse incluye:
- Tipo de entidad comercial: Empresa unipersonal, Sociedad, Corporación, Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC)
- Nombre comercial
- Nombres, direcciones, número de teléfono y Número de Seguro social de los propietarios/funcionarios/miembros
- Número de Identificación Federal de Empleador (FEIN) del IRS, o Número de Seguro Social del propietario si es una empresa unipersonal sin empleados
- Descripción de qué productos se venden
- Lugar principal de negocios
- Estacionalidad
- Frecuencia de presentación
- Fecha en que comenzaron o comenzarán las actividades comerciales
- Información del empleado
Hay varias licencias de impuestos sobre las ventas tipos de los que puede elegir una empresa, que incluyen:
Licencia Minorista Estándar (Licencia de Impuestos sobre las Ventas): La licencia de impuestos sobre las ventas más común para una empresa con una ubicación permanente y las ventas se realizan de forma regular. Si la empresa tiene ventas al por menor y al por mayor, solo se debe solicitar la licencia estándar.
Licencia mayorista – Para un negocio que solo vende a proveedores.
Licencia de Evento Especial único: Para una empresa con una Licencia Comercial Estándar que también establece una ubicación temporal para un evento no recurrente al año (como un festival anual) y hay tres o más proveedores. Esta licencia es gratuita para todos los titulares de licencias estándar.
Licencia para Múltiples Eventos Especiales: Al igual que la Licencia para un Solo Evento Especial, las empresas que planean tener más de un evento especial pueden solicitar la Licencia para Múltiples Eventos Especiales que les permite asistir a varios eventos y/o cuando hay tres o más proveedores en el evento (como un Mercado de Agricultores). Esta licencia también es gratuita para los titulares de Licencias Minoristas estándar.
Licencia exenta para Contratistas: Los contratistas que compren materiales de construcción y construcción para proyectos de organización exentos de impuestos pueden obtener esta licencia.
Pequeñas empresas domésticas: Los propietarios de negocios que operan fuera de su hogar pueden obtener esta licencia si:
- Realizan ventas minoristas ocasionales de productos de su hogar
- Las ventas totales son inferiores a $1,000 por año y
- No tienen un miembro del hogar en el negocio que venda artículos similares.
Licencia de Impuestos sobre las Ventas de la ciudad de regla local
Además de la licencia de impuestos sobre las ventas del estado, las empresas que operan fuera de una ciudad de regla local deberán registrarse directamente en esa ciudad. Aquí hay una lista de ciudades autónomas.
Una empresa tendrá que registrarse primero en el estado antes de registrarse en su ciudad de gobierno local.
¿Cuánto cuesta una licencia de impuestos sobre las ventas en Colorado?
La tarifa de presentación de una licencia de impuestos sobre las ventas de 1 16 por cada ubicación para vendedores en el estado, además de un depósito de 5 50, que se reembolsará después de que se paguen los primeros tax 50 en impuestos sobre las ventas. Los vendedores de fuera del estado solicitarán la Licencia de Impuesto de Uso de un Minorista, que es gratuita.
¿Cuánto tiempo se tarda en obtener una licencia de impuestos de ventas de Colorado?
Normalmente, una licencia de impuestos sobre las ventas se aprobará el mismo día cuando se solicite en línea a través de MyBizColorado o de 2 a 3 semanas cuando se solicite por correo.
¿Tiene que renovar su licencia de impuestos de ventas de Colorado?
La mayoría de los tipos de licencias de impuestos sobre las ventas deben renovarse al costo de $16 cada dos años y expiran al final de cada año de número impar.
Declaración de impuestos sobre las ventas
¿Cómo se recauda el impuesto sobre las ventas?
Cuando una empresa vende un producto o servicio sujeto a impuestos, la empresa cobra la tasa de impuesto sobre las ventas adecuada al cliente. Este impuesto es recaudado por la compañía, que luego lo envía al Departamento de Ingresos de Colorado.
¿Cuánto se cobra el impuesto sobre las ventas?
La tasa del impuesto sobre las ventas que se cobra varía según la dirección de la empresa si la compra se realiza o se envía desde una empresa ubicada en el estado. Si el vendedor se encuentra fuera del estado, la tasa del impuesto sobre las ventas se basa en la dirección del comprador.
Además del impuesto estatal, hay impuestos sobre las ventas adicionales que pueden agregarse por ciudades, condados y distritos especiales. El Departamento de Ingresos de Colorado tiene una publicación con las Tasas de Impuestos de Ventas/Uso de Colorado (Formulario DR 1002) para determinar cuánto impuesto de ventas cobrar.
¿Cuándo vencen las declaraciones de impuestos de ventas de Colorado?
El Departamento de Ingresos determinará una frecuencia de presentación basada en el volumen de ventas anual esperado, que será mensual, trimestral o anual. Una empresa que recauda más de 3 300 en impuestos sobre las ventas mensualmente se presentará mensualmente. La frecuencia se reevalúa anualmente.
Las presentaciones vencen el día 20 del mes siguiente al período del informe, a menos que el día 20 caiga en un fin de semana o feriado federal, que se trasladaría al siguiente día hábil.
Incluso si la empresa no tuvo ventas durante el período de que se informa, sigue siendo necesario presentar una declaración en la que se indique que no hubo ventas.
Impuesto sobre las ventas en compras para reventa
Una empresa puede comprar artículos para revender sin pagar el impuesto estatal sobre las ventas. La responsabilidad tributaria se transfiere del distribuidor al minorista, que luego cargará el impuesto sobre las ventas al usuario final del artículo.
Los mayoristas y distribuidores requerirán un número de impuesto sobre las ventas y un Certificado de Exención de Impuestos sobre las Ventas de Colorado (también conocido como certificado de reventa) para documentar que los artículos que se compran son para reventa.
Licencias comerciales
Además de registrarse para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas, es posible que se necesiten otras licencias comerciales antes de iniciar un negocio en Colorado. Conozca qué licencias comerciales se necesitan en Colorado.
Preguntas
Puede encontrar más información en la Guía de Impuestos sobre las Ventas del Departamento de Ingresos de Colorado.
Si tiene preguntas sobre la licencia de impuesto a las ventas, puede comunicarse con el Departamento de Ingresos de Colorado llamando al 303-238-7378.
Los propietarios de negocios también pueden visitar un centro de servicio regional, que se enumeran a continuación.
Centro de Servicio del Metro de Denver
1375 Sherman St.
Denver, CO 80261
Centro de Servicio de Colorado Springs
2447 N. Union Blvd.Colorado Springs, CO 80909
Centro de Servicio Pueblo
827 W. 4th St., Suite A
Pueblo, CO 81003
Centro de Servicio Grand Junction
222 S. 6th St., Room 208 Grand Junction, CO 81501 Centro de Servicio Regional de Fort Collins 3030 S. College Ave.Fort Collins, CO 80525