Sí, puede reducir sus ingresos imponibles y su factura de impuestos contribuyendo a una cuenta de jubilación individual (IRA). Pero depende, en primer lugar, del tipo de cuenta IRA que tenga. Siga leyendo para averiguar cómo reducir sus ingresos imponibles abriendo una cuenta IRA.
Conclusiones clave
- Las contribuciones a una cuenta IRA tradicional pueden reducir su ingreso bruto ajustado (AGI) para ese año en una cantidad dólar por dólar.
- Si tiene una cuenta IRA tradicional, sus ingresos y cualquier plan de jubilación en el lugar de trabajo que posea pueden limitar la cantidad en la que se puede reducir su AGI.
- Las contribuciones a una cuenta IRA Roth no reducen su ingreso bruto ajustado.
IRA Tradicional
Si usted contribuir a una IRA tradicional, la respuesta es definitivamente sí. Es decir, a menos que sus ingresos y tener un plan de jubilación en el trabajo lo hagan inelegible para deducir estas contribuciones.
El dinero depositado en una cuenta IRA tradicional reduce su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) para ese año fiscal en base a un dólar por dólar, suponiendo que esté dentro de los límites de contribución anual (consulte a continuación). Así, una clasificación de la contribución de, digamos, $2,000 podría reducir su AGI por $2,000, dándole una rebaja de impuestos para ese año. Este movimiento es lo que se conoce como contribuir con dólares antes de impuestos.
CUENTA IRA Roth
Una contribución a una cuenta IRA Roth no reduce su AGI en el año fiscal que lo realiza. Las contribuciones Roth se financian con dólares después de impuestos, lo que significa que no hay deducción en el momento de su depósito. Sin embargo, cuando el dinero se retira de la cuenta (presumiblemente después de que se jubile), no se le debe impuesto sobre la renta.
Pero usted paga impuestos sobre las distribuciones de su cuenta IRA tradicional en el año en que las toma. Estas son las sumas que retira, que cuentan como ingresos imponibles. Como resultado, pueden aumentar significativamente la cantidad de impuestos que debe.
Por supuesto, sus fondos crecen libres de impuestos mientras están en la cuenta con ambos tipos de IRA.
Límites de Contribución a IRA
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) pone límites a la cantidad que puede invertir anualmente en una IRA, ya sea que elija seguir el camino Roth o IRA tradicional. Para 2021, el límite de IRA para los contribuyentes es de 6 6,000 más una contribución de recuperación de 1 1,000 para los contribuyentes mayores de 50 años. Los máximos de contribución se aplican colectivamente a todas sus cuentas IRA, lo que significa que no son por cuenta.
El IRS impone multas si usted contribuye más de la cantidad anual permitida a una cuenta IRA.
Límites tradicionales de IRA
El IRS permite deducciones sobre las contribuciones a una IRA tradicional, pero la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente si usted (o su cónyuge, si presenta una declaración conjunta) está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo.
Para el año fiscal 2021, un único declarante cubierto por un plan de trabajo puede tomar una deducción completa si su AGI es inferior a $66,000 o una parcial si gana entre $66,000 y 7 76,000. La deducción se elimina por encima de esa cantidad.
Una pareja casada en la que el cónyuge contribuyente a IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo puede tomar una deducción completa si su IAG está por debajo de $105,000 al año, una parcial si está entre $105,000 y 1 125,000, y ninguna si su IAG está por encima de esa cantidad. Si el otro cónyuge tiene el plan de trabajo, la eliminación gradual se aplica a un ingreso conjunto entre 1 198,000 y.208,000.
Límites de Roth IRA
Su participación en un plan de trabajo no afecta sus contribuciones a Roth IRA. Tus ingresos, por otro lado, sí. Específicamente, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) determina si puede o no contribuir a una cuenta IRA Roth y cuánto puede contribuir.
Los contribuyentes solteros están listos hasta que su MAGI llegue a $125,000. Si cae entre $125,000 y $140,000, se enfrentan a una reducción gradual de la cantidad que se puede aportar. Para los declarantes conjuntos, la eliminación gradual se aplica a los ingresos entre 1 196,000 y 2 206,000. Exceda esos límites externos y no podrá financiar una cuenta IRA Roth en absoluto.
El ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) es su AGI con ciertas deducciones de impuestos agregadas, incluidas las contribuciones tradicionales a las cuentas IRA, los intereses sobre bonos y préstamos estudiantiles, los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y los ingresos en el extranjero.
Cómo reducir su MAGI
Aquí hay algunas maneras de reducir sus ingresos para que pueda contribuir a una cuenta IRA Roth.
Contribuir en el trabajo
Las contribuciones antes de impuestos que haga a un plan de jubilación en el lugar de trabajo, como un plan de jubilación 401(k), 403(b), 457 o un plan de ahorro, se deducen de su ingreso imponible. El límite de contribución para los empleados que participan en 401(k), 403(b), la mayoría de los planes de jubilación 457 y el plan de ahorro del gobierno federal es de $19,500 para 2020 y 2021. El límite de contribución de recuperación para los empleados de 50 años o más que participan en estos planes es de 6 6,500.
Contribuir a una HSA
Si su póliza de seguro médico tiene un deducible de al menos 1 1,400 (soltero) o 2 2,800 (familiar), puede calificar para hacer contribuciones antes de impuestos a una cuenta de ahorros para la salud (HSA).
Los nuevos límites del IRS para las HSA aumentaron $50 para la cobertura individual y 1 100 para la cobertura familiar, elevándolos a 3 3,600 y 7 7,200, respectivamente. El dinero de su HSA no vence al final del año. Es tuyo incluso si cambias de empleador o de póliza de seguro médico.
Contribuir a una FSA
Una variación de la HSA se denomina cuenta de gastos flexibles (FSA), que algunos empleadores ofrecen. El límite de contribución para 2021 sigue siendo el mismo que para 2020, hasta 2 2,750 para una FSA de atención médica o una FSA de propósito limitado.
Normalmente, hay un período de inscripción abierta en el otoño, durante el cual debe inscribirse. Normalmente, no puede contribuir a una FSA y una HSA en el mismo año, aunque hay algunas excepciones.
Contribuir a una FSA de Cuidado de Dependientes
Si paga por cuidado de niños o guardería para adultos, es posible que pueda contribuir hasta 5 5,000 en ingresos antes de impuestos a una cuenta de gastos flexibles de cuidado de dependientes. Al igual que una FSA regular, esta generalmente requiere que se inscriba durante un período de inscripción abierta, a menos que tenga un evento calificado (como el nacimiento de un niño).
Reduzca Sus Ingresos del Anexo C
Los ingresos de trabajo por cuenta propia reclamados en el Anexo C son otra área en la que puede encontrar deducciones que reduzcan su MAGI. Además de las deducciones normales relacionadas con el negocio, considere las contribuciones a una pensión simplificada para empleados (SEP), solo 401(k) u otro plan de jubilación deducible de impuestos, si es apropiado. Mientras lo haces, comprueba también las deducciones que no sean de negocios.
Reclamar Pérdidas de capital
Si tiene pérdidas de capital que exceden las ganancias de capital, puede aplicar hasta 3 3,000 a los ingresos ordinarios. Esta estrategia a menudo se pasa por alto como una forma de reducir a los MAGOS. Reclamar pérdidas de capital es complejo, y el IRS tiene reglas que usted debe seguir. Consulte a su asesor fiscal para asegurarse de que cumple.
El resultado final
Las cuentas de jubilación individuales son una excelente manera de reducir su obligación tributaria. Pero tenga en cuenta que hay restricciones a qué cuentas puede poseer y cuánto puede contribuir. También puede buscar otras opciones para reducir sus ingresos imponibles, incluidas las HSA y las FSA. En caso de duda, consulte siempre con un profesional financiero para evitar cometer errores.