Los estados financieros de su empresa le dan una idea de la salud financiera de su empresa. Sin ellos, no sería capaz de monitorear sus ingresos, proyectar sus finanzas futuras o mantener su negocio en el camino del éxito.
Ahora, no puede ir creando sus diferentes estados financieros de cualquier manera. Como muchas cosas en los negocios, tienes que seguir un pedido.
Siga leyendo para conocer el orden de los estados financieros y qué estados financieros se preparan primero.
Descripción general de los estados financieros
Antes de sumergirse en el orden de los estados financieros, averigüe cuáles son los estados financieros principales. Vea un resumen rápido a continuación de los cuatro tipos de estados financieros en contabilidad.
Estado de flujo de efectivo
Su estado de flujo de efectivo, o estado de flujos de efectivo, es todo el efectivo entrante y saliente de su negocio. Básicamente, su estado de flujo de efectivo le muestra cuánto flujo de efectivo entra y sale de su negocio. Su estado de cuenta de flujos de efectivo solo registra el efectivo real que tiene su empresa.
Hay tres partes de un estado de flujo de efectivo: operaciones, inversiones y finanzas.
Su flujo de caja puede ser positivo, lo que significa que su negocio tiene más dinero entrando que saliendo. O bien, tu empresa podría estar en territorio de flujo de caja negativo, lo que indica que estás gastando más dinero del que estás aportando.
Los inversores, prestamistas y proveedores podrían estar interesados en consultar el estado de flujo de efectivo de su negocio. De esa manera, pueden ver si su empresa es una buena inversión o no.
Incluso puede usar sus estados de flujo de efectivo para crear un pronóstico o proyección de flujo de efectivo. Una proyección de flujo de efectivo le permite estimar el dinero que espera que entre y salga de su negocio en el futuro. Pronosticar el flujo de caja futuro de su negocio puede ayudarlo a predecir problemas financieros y darle una imagen clara del futuro financiero de su empresa.
Balance general
Su balance general hace un seguimiento de su progreso financiero a lo largo del tiempo y tiene tres partes diferentes con las que puede que ya esté familiarizado:
- Activos
- Responsabilidades
- Capital
Sus activos son los elementos de valor y las cosas que posee su empresa. Algunos ejemplos de activos incluyen vehículos de la empresa e inventario. Sus activos pueden ser actuales o no actuales. Los activos corrientes son elementos de valor que se pueden convertir en efectivo en el plazo de un año (por ejemplo, una cuenta corriente). Los activos no corrientes son elementos de valor que tardan más de un año en convertirse en efectivo.
Los pasivos son deudas que usted debe a otras personas, como empresas, organizaciones o agencias. Sus pasivos pueden ser corrientes (a corto plazo) o no corrientes (a largo plazo). Algunos ejemplos de pasivos incluyen cuentas por pagar, gastos acumulados y deuda de préstamos a largo plazo.
El capital es todo lo que posee menos sus pasivos y deudas. Puede encontrar fácilmente el patrimonio utilizando la siguiente fórmula:
Patrimonio = Activos-Pasivos
Sus activos totales deben ser iguales a sus pasivos totales y patrimonio. Si no lo hacen, su balance está desequilibrado, y necesita encontrar qué está causando la discrepancia entre sus activos, pasivos y patrimonio.
Su balance es un gran indicador de la salud financiera actual y futura de su empresa. Utilice su balance para averiguar dónde se encuentra financieramente. También puede usar su balance para ayudarlo a tomar decisiones financieras guiadas.
Estado de resultados
Su estado de resultados, también llamado estado de pérdidas y ganancias (P& L), informa las ganancias y pérdidas de su negocio durante un período de tiempo específico. Puede usar una cuenta de resultados para resumir las operaciones comerciales durante un período de tiempo determinado (por ejemplo, mensual, trimestral, etc.).).
Su cuenta de resultados comienza con ventas y termina con ingresos o pérdidas netos. Algunas otras partes que puede ver en su estado de resultados incluyen:
- Ingresos
- Costo de los bienes vendidos
- Gastos
- Impuestos
- Beneficio bruto
- Depreciación
- EBIT/EBITDA
- Otras ganancias y costos financieros
Su estado de resultados le brinda información sobre los ingresos y gastos de su empresa. Use su cuenta de resultados para ver qué tan rentable es su negocio. La última línea de su cuenta de resultados, llamada la línea de fondo, muestra sus ingresos o pérdidas netos.
Si desea evaluar la rentabilidad de su negocio durante un período de tiempo específico, consulte su estado de resultados.
Estado de ganancias retenidas
Su estado de ganancias retenidas, o estado de patrimonio del propietario, enumera cuáles son las ganancias retenidas de su negocio al final de un período contable. Las ganancias retenidas son ganancias que puede usar para pagar pasivos o hacer inversiones.
Puede utilizar su estado de ganancias retenidas de forma independiente. O bien, puede agregar su estado de ganancias retenidas a su balance.
Si su estado de ganancias retenidas es positivo, tiene dinero extra para pagar deudas o comprar activos adicionales.
Para crear un estado de ganancias retenidas, necesita la fórmula de ganancias retenidas. Eche un vistazo a la fórmula de ganancias retenidas a continuación:
Ganancias retenidas = Ganancias Retenidas iniciales + Ingresos Netos-Dividendos pagados
Utilice la fórmula anterior para calcular su saldo de ganancias retenidas al final de cada período.
¿Qué estado financiero se prepara primero?
Ahora que sabe todo sobre los cuatro estados financieros básicos, siga leyendo para saber qué estado financiero se prepara primero.
Estado de ingresos
El estado financiero preparado primero es su estado de ingresos. Como ya sabe, la cuenta de resultados desglosa todos los ingresos y gastos de su empresa. Primero necesita su cuenta de resultados porque le brinda la información necesaria para generar otros estados financieros.
Los ingresos serían cualquier venta que genere su negocio. Los gastos pueden ser varios costos operativos, como inventario, alquiler o servicios públicos.
Genere su estado de ingresos primero para que pueda ver los ingresos netos de su negocio y analizar sus ventas vs.deuda.
Al crear su estado de resultados, enumere primero los ingresos. Luego, anote los gastos que tuvo su empresa durante el período y reste los gastos de sus ingresos. La parte inferior de su cuenta de resultados le indicará si tiene un ingreso neto o una pérdida para el período.
Estado de ganancias retenidas
Su estado de ganancias retenidas es el segundo estado financiero que prepara en su ciclo contable.
Use su ganancia neta (o pérdida neta) de su estado de ingresos para preparar su estado de ganancias retenidas. Después de recopilar información sobre sus ganancias o pérdidas netas, puede ver el total de sus ganancias retenidas y cuánto pagará a los inversores (si corresponde).
Balance
Después de generar su estado de resultados y estado de ganancias retenidas, es hora de crear su balance de negocios. Una vez más, su balance enumera todos sus activos, pasivos y patrimonio. El total de sus activos debe ser igual al total de sus pasivos y patrimonio en su balance.
Utilice la información de su estado de ingresos y de ganancias retenidas para ayudar a crear su balance.
Cree su balance e incluya todos los activos corrientes y a largo plazo, pasivos corrientes y no corrientes, y la diferencia entre sus activos y pasivos (también conocido como patrimonio).
Estado de flujo de efectivo
Por último, pero no menos importante, use todos los datos financieros de sus otros tres estados de cuenta para crear su estado de flujo de efectivo. Su estado de flujo de efectivo le muestra cómo ha cambiado el efectivo en sus cuentas de ingresos, gastos, activos, pasivos y patrimonio durante el período contable.
Prepare su estado de flujo de efectivo en último lugar porque toma información de todos sus otros estados financieros.
Después de generar su estado financiero final, use sus estados para hacer un seguimiento de la salud financiera de su empresa y tomar decisiones financieras inteligentes.
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